Comenzi de numerar de intrare și de ieșire: ordinea de înregistrare, regulile de umplere și eșantionul

Comenzi numerar de intrare și de ieșire

Comandă de numerar comandă și de intrare: formular

Atunci când se primesc numerar, operatorul adaugă informații relevante în formularul KO-1, iar când este emis, KO-2. Completarea comenzilor de numerar de intrare și de ieșire Ea se realizează astfel încât experții care verifică documentele să înțeleagă în mod clar conținutul lor. Toate rechizitele obligatorii sunt înscrise în lucrare. În ordinele de intrare și de ieșire în numerar baza pe care sunt trase este înscrisă. Ei, de asemenea, lista de (de însoțire).

nuanțe

Comenzi numerar de intrare și de ieșire sunt semnate de angajatul responsabil imediat după efectuarea operațiunii corespunzătoare. Documentele atașate acestora trebuie rambursate cu o ștampilă sau cu o notă "Plătit". În același timp, data trebuie în mod necesar să fie dată pentru a evita refolosirea valorilor mobiliare. În conformitate cu normele actuale din ordinele de intrare și de ieșire în numerar Nu este permisă efectuarea de corecții, chiar dacă acestea sunt stipulate.

Forma KO-1

Completați ordinea într-o singură copie. Formularul este format din 2 secțiuni. Primul este o chitanță directă, iar al doilea este un voucher - o chitanță. Acesta din urmă este eliberat persoanei care a făcut banii. Linia "Fundația" indică conținutul operațiunii efectuate. De exemplu, ar putea fi "plata contului nr. 321 din 1 februarie 2017". În câmpul "Inclusiv" este indicată valoarea TVA. Suma este indicată în cifre. Dacă taxa nu este furnizată, atunci trebuie să scrieți "Fără TVA". Rubrica "Aplicație" enumeră documentele care însoțesc comanda. Contul corespondent este plasat în funcție de sursa de fonduri. Codul de subdiviziune este indicat de operatorii departamentelor structurale separate ale întreprinderii. Cell "Debit" ar trebui să conțină un cont de numerar conform planului. Numerotarea documentelor, stabilită pentru un an. În formular nu ar trebui să existe numere scrise în ordine, sau coduri înapoi. Resturile obligatorii sunt OKPO. Informațiile sunt indicate în conformitate cu certificatul emis de agenția de statistică de stat. Numele organizației este indicat în aceeași formă ca și în documentele constitutive. Dacă compania a aprobat codurile de analiză, ordinea ar trebui să le precizeze. Documentul are o celulă "țintă". Este completat numai de întreprinderi fără scop lucrativ, cu finanțare corespunzătoare.

Caracteristici de certificare

Primirea este postată în departamentul contabil. Dacă nu există specialiști autorizați să viziteze documentul, atunci conducătorul întreprinderii o face. Directorul organizației prin ordinul său poate impune obligația de a semna comenzi pentru un alt angajat. În același timp, șeful trebuie să convină asupra candidaturii sale la contabilul-șef. Dacă directorul întreprinderii desfășoară în mod independent operațiuni financiare, atunci încasări de numerar, carnet de numerar sunt compilate și semnate de el.

Etanșarea unei garnituri

Impresia trebuie plasată pe partea formularului cu semnul "MP" și capturați chitanța. Legislația nu prevede norme speciale pentru tipărire. În practică, este obișnuit să existe 60% din acesta în principal, iar 40% - din încasări. Unele dintre recomandările cuprinse în rezoluția Comitetului de Stat Statistică al 18.08.1998 № 88, legislația nu stabilește o anumită listă de detalii care trebuie să fie plasate pe casierul de imprimare. Este recomandabil să includeți în ștampila detalii care au fost considerate anterior obligatorii:

1. Denumirea întreprinderii (completă și rusă), tip organizațional și legal.
2. Locație.
3. Număr de înregistrare.

Document de emisiune

Ordinul este emis și într-o singură copie. Atunci când emite fonduri pentru un angajat pentru un raport, formularul trebuie întocmit în conformitate cu cererea sa scrisă. Poate fi în formă liberă. Cererea trebuie semnată de conducătorul întreprinderii. Acesta prevede:

1. Suma care trebuie emisă.
2. Termen.
3. Data.

Conținutul documentului

Câmpul "Base" indică operațiunea efectuată. De exemplu, ar putea fi "o întoarcere a depășirii cu privire la raportul nr. 123 din 02/03/2017". Câmpul "Aplicație" specifică documente primare și alte documente. Numerele acestora și datele de compilare sunt date aici. Aplicațiile pot fi cereri pentru eliberarea de fonduri, facturi și așa mai departe. Reguli de înregistrare. KO-2 este prevăzută în Recomandările Metodologice aprobate prin Rezoluția Comitetului de Stat pentru Statistică nr. 88. Nu este permisă efectuarea unor corecții la ordinul de cheltuieli. Documentul este semnat și de contabilul-șef, de șeful sau de altă persoană autorizată de acesta. Antreprenorii care țin o evidență a costurilor și a veniturilor sau indicatori fizici, în conformitate cu legislația fiscală, nu pot întocmi ordine de cheltuieli.

Acțiunile operatorului

La emiterea de fonduri pentru comenzi de cheltuieli, casierul trebuie să verifice:

1. Prezența semnăturilor obligatorii și conformitatea acestora cu probele.
2. Egalitatea sumelor indicate în cuvinte și cifre.
3. Prezența documentelor în formular.
4. Numele de conformitate în informațiile privind mandatul furnizate de destinatar.

După aceea, operatorul pregătește suma necesară, transferă documentul de plată persoanei care primește. În ordine, destinatarul trebuie să specifice numărul de ruble (în cuvinte) și copecii (în cifre). Persoana își pune de asemenea semnătura și data. Operatorul ar trebui să numere banii gătiți. În acest caz, destinatarul trebuie să vadă cum o face casierul. Entitatea destinatară le redistribuie, de asemenea, sub supravegherea operatorului. Dacă acest lucru nu se face, beneficiarul nu poate depune ulterior o reclamație împotriva casierului cu privire la suma acordată. După aceasta, operatorul trebuie să semneze un document de plată.

Puncte importante

Probele de casierie se finanțează exclusiv persoanei ale cărei detalii sunt indicate în mandat. Acesta din urmă prezintă un document care confirmă identitatea sa. Dacă emiterea este efectuată prin proxy, este necesar să se verifice conformitatea numelui. beneficiar, enumerate în mandat, informații despre persoana reprezentată. Un document care confirmă autoritatea beneficiarului efectiv este atașat la formularul de plată. Dacă se efectuează mai multe plăți prin procură sau în diferite organizații, o copie este atașată la mandat. Originalul trebuie să rămână la operatorul care a comis ultima emisiune.

Contabilitate pentru comenzile de numerar de intrare și de ieșire

La întreprinderile care alcătuiesc documentele examinate mai sus, ar trebui să se asigure controlul asupra operațiunilor cu numerar. Pentru aceasta este necesar să se mențină registrul chitanțelor de numerar. Înregistrează detaliile formularelor de plată înainte ca acestea să fie transferate operatorului. Ordinele întocmite pe baza declarațiilor pentru eliberarea salariului și a altor sume similare sunt înscrise în carnet după ce fondurile sunt acordate destinatarilor. Norma corespunzătoare este consacrată în directivele aprobate prin Rezoluția Comitetului de Stat pentru Statistică nr. 88.

În practică, se pune adesea întrebarea: pentru ce perioadă este necesar să se deschidă un registru de ordine de intrare și de ieșire în numerar? Trebuie menționat faptul că legislația nu prevede limite de timp. În acest sens, problemele legate de perioada de utilizare a revistei sunt stabilite independent de contabil. Puteți deschide cartea pentru un an, o lună, un sfert. Atunci când se ia o decizie adecvată, numărul de tranzacții trebuie luat în considerare.

Răspundere pentru încălcarea regulilor

Pentru întreprinderile care nu execută instrucțiuni privind efectuarea operațiunilor de numerar, se aplică măsurile prevăzute de legislație. Responsabilitatea este stabilită de diverse acte normative. Printre acestea - Decretul prezidențial № 840 din 25.07.2003, articolul 15.1 prevede în capitolul 15 al Codului administrativ. Ea stabilește măsurile de responsabilitate pentru încălcarea regulilor de tranzacționare a numerarului și procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar. În caz de depășire mărimea sumelor destinate plăților către contractori, neoprihodovaniya (parțială sau totală) a fondurilor primite, nerespectarea reglementărilor privind depozitarea de bani libere care depășesc limitele prevăzute pentru o amendă administrativă: 40-50 de ori mai mare decât salariul minim - pentru funcționari, 400-500 ori mai mare decât salariul minim - pentru organizații.

concluzie

Comenzile sunt o sarcină foarte importantă. După cum sa spus mai sus, documentele nu permit corecții, erori și bloturi. Operatorul responsabil cu elaborarea acestora trebuie să rețină faptul că mandatul este o formă de răspundere strictă. Prin urmare, nu stricați documentele. În absența oricăror detalii necesare, comanda completată va fi considerată nevalidă.