O comandă de numerar eșantion. Completarea comenzii de numerar

Un ordin de plată în numerar este un document prin care cel puțin o dată în viață trebuie să se confrunte cu orice persoană capabilă de adult care a fost angajată oficial în organizarea oricărei forme de proprietate. Desigur, acum, în era digitală, atunci când aproape toate fluxurile de numerar sunt efectuate în format electronic, dispare treptat din circulație. Dar forma ordinului de garantare a ordinului de numerar KO-2 nu a fost exclusă din lista principalelor documente contabile primare.

Documente contabile primare

Documentele primare ale contabilității sunt orice documente contabile în care sunt înregistrate informații despre o operație efectuată direct. Acestea pot fi comenzi de plată, cecuri, facturi de livrare a mărfurilor și așa mai departe. Documentele primare referitoare la punerea în aplicare a tranzacțiilor cu numerar în ceea ce privește capitalizarea și fluxul de numerar sunt documentele în numerar - numerar sau încasări de numerar.

Aproape toată documentația primară este emisă pe formulare unificate, există foarte puține excepții. Orice formă unificată conține câmpuri în care sunt fixate rechizitele obligatorii. În primul rând, desigur, informațiile referitoare la o persoană juridică sunt numele său. Abilități de completare a documentației primare, viitori specialiști în contabilitate dobândesc în instituții de învățământ specializate chiar la începutul cursului de formare.

Operațiuni de numerar pentru emiterea de fonduri

Familiarizarea cu forma ordinului de dispensare de numerar KO-2 are loc în paralel cu formarea în lucrul cu casierul și punerea în aplicare a operațiunilor de numerar. Cu ajutorul său, înregistrează tranzacții de afaceri legate de orice problemă de numerar, indiferent de scopul pentru care sunt făcute. Acest document este foarte important - corectitudinea completării unei comenzi de numerar în afara buzunarului este studiată cu atenție de către toți auditorii. Este necesar să se convingă în fiabilitatea îndeplinirii operațiunii de livrare a mijloacelor de la casierie. Corectitudinea completării unei ordine de numerar în afara buzunarului este atribuită casierului, care este pe deplin răspunzător în conformitate cu contractul semnat, și contabilul-șef responsabil de întreaga organizare a contabilității la întreprindere.

Reguli de umplere

În acest material este prezentată o comandă de tranzacție cu eșantion. Documentul de numerar este întotdeauna (!) Completat într-o singură copie. Acesta poate fi numai autentic și trebuie păstrat în departamentul contabil împreună cu alte documente de numerar.

La emiterea unei comenzi de numerar, este necesar să se înregistreze corect informațiile din toate coloanele și liniile formularului unificat. Forma de KO-2 este completat de către casier în aceeași zi cu operațiunea de emitere a fondurilor. RCO este semnat de casier, de contabil șef și de șef și trebuie să fie certificat de sigiliul organizației fără întârziere.

Completarea câmpurilor CSC

La completarea RKO, sunt înregistrate următoarele informații:

• denumirea completă a organizației în conformitate cu documentele de înregistrare și cu numele unității structurale, pentru asigurarea muncii căreia i se acordă bani;
• numărul de ordine al CSC. Acesta este alocat exclusiv în ordine și reflectat în carnetul de numerar. Nu sunt permise pași sau numere cu litere suplimentare (de exemplu, 21-a);
• debit și credit. Debitul reflectă numărul de cont al contului, conform căruia, în funcție de conținutul economic, se va realiza cheltuiala banilor (de exemplu, eliberarea unui salariu este debitul celui de-al 70-lea cont). De regulă, este creditat un cont de numerar (50), conform căruia se reflectă cheltuielile de fonduri;
• suma în ruble și copeci în număr și în cuvinte;
• persoana care primește banii.

Fiabilitatea funcționării emiterii de fonduri din registrul de numerar

Singura confirmare a validității emiterii banilor din casa de marcat este lista de mână a persoanei care le-a primit în mâini. Numele, prenumele și patronimicul persoanei care primește numerar sunt înregistrate neapărat în casa de marcat. Trebuie remarcat faptul că, dacă acest lucru nu este responsabil și nu salariu, atunci această persoană nu trebuie neapărat să fie angajat al acestei întreprinderi. Se poate da exemplul de mai jos ca model - un ordin de numerar în afara buzunarului pentru plata prestațiilor sociale pensionarilor. Dacă momentul corespunzător se reflectă, de exemplu, în convenția colectivă, atunci sunt evidente următoarele:

• un pensionar nu mai este un angajat cu normă întreagă (concediat la pensionare);
• decizia de plată este absolut legitimă pentru orice organism de control (există un punct potrivit într-o convenție colectivă înregistrată în mod corespunzător);
• se emite un registru de numerar pentru a emite numerar pentru o anumită persoană;
• faptul de a primi fonduri este confirmat de pictura personală a pensionarului.

Eliberarea numerarului la plata salariilor

Datorită faptului că limita de plată pentru achiziționate în numele întreprinderii de bunuri, lucrări și servicii este limitată de legislația în vigoare, calculele între cele două organizații efectuate de obicei prin intermediul unui transfer - prin executarea instrucțiunilor corespunzătoare la banca pentru a transfera fonduri pentru a deschide un cont. Numerarul din registrul de numerar este, de obicei, emise sau persoane responsabile, lista care se aprobă prin ordin al șefului companiei, sau la plata salariilor.

Distribuția numerarului pe salarii are, de regulă, două situații:

• dacă întreprinderea nu a trecut la un sistem de decontare fără numerar cu angajați (tipic pentru organizațiile mici din mediul rural, unde nu există birouri bancare și ATM-uri în depărtare);
• dacă unul din angajați refuză, din motive personale, să primească un salariu pe un card de plastic și să notifice angajatorul despre dorința sa de a depune o cerere scrisă.

În primul caz, salariul se plătește după cum urmează:

• contabilul întocmește un salariu cu o listă de salariați și sumele datorate acestora;
• documentul pentru care se face comanda de numerar pentru toate sumele aflate sub foaia de calcul, dar ca destinatar nu există o persoană concretă. Casierul va fi responsabil pentru suma emisă;
• banii se eliberează de la casa de marcat cu o listă a fiecărui beneficiar în declarație;
• dacă, dintr-un motiv oarecare, nu toate persoanele enumerate în declarație primesc un salariu, acesta este depus și se efectuează înregistrări contabile corespunzătoare.

În cel de-al doilea caz, se emite o comandă de numerar pentru o persoană. Nu trebuie să căutați un eșantion - este standard.

Emisiunea de numerar în raport

În conformitate cu normele legislative, numai angajații întreprinderii pot fi responsabili. Ele sunt emise o ordine adecvată a capului. Livrarea de fonduri se efectuează pe baza declarațiilor contabile, care specifică scopurile: călătorii de afaceri, cheltuieli de afaceri și altele asemenea.

Raportul privind utilizarea sumelor responsabile de angajați va fi datorat în timp, care este aprobat în politica contabilă a întreprinderii. Înregistrarea unei tranzacții în numerar nu este nimic complicat: o probă de numerar pentru emiterea contului de bani demonstrează simplitatea în proiectarea acestui document. Regulile nu s-au schimbat de mai mulți ani.

În câmpul "Ground" va fi necesar să se indice fie o declarație personală a angajatului cu data depunerii sale, fie cerințele ordinului care a aprobat lista subcontractanților.

Atunci când contabilul întocmește un raport preliminar privind cheltuielile suportate, poate fi necesar să se execute un alt RCS dacă valoarea reală a costurilor depășește suma emisă anterior. În câmpul "Motivul" în acest caz, detaliile acestui raport anticipat vor fi indicate.

În concluzie

Pentru orice audit, tranzacțiile cu numerar sunt direcția pe care inspectorii o acordă cea mai mare atenție, deoarece operațiunile cu numerar sunt posibile că abuzurile sunt posibile. Prin urmare, designul calitativ al documentelor de numerar (în special pe cheltuială) va ajuta la trecerea acestei proceduri cu cele mai puține cheltuieli nervoase și pentru a evita acuzațiile de lipsă.