Operațiuni de numerar. Caracteristicile comportamentului lor

Tranzacții în numerar - sunt acțiuni legate de primirea și livrarea de bani de la casele de marcat de bănci, diferite organizații și companii, care sunt emise de comenzi speciale de credit și de debit.

În acest termen include, de asemenea, operațiunile de pe bursele de valori, calculul care ar trebui să fie efectuată până la următoarea zi după efectuarea tranzacției, inclusiv, acțiuni în numerar, titluri de valoare, depozite, precum și rambursarea datoriei sau a altor obligații datorate.

federal servicii fiscale atrage atenția asupra antreprenori individuali pe faptul că tranzacțiile în numerar pe care le efectuează trebuie să fie efectuate în conformitate cu anumite reguli:

• trebuie să stabiliți limita bilanțului de numerar;

• banii, a căror sumă depășește această limită, trebuie păstrate în conturile bancare;

• Toate tranzacțiile cu numerar trebuie procesate cu ajutorul comenzilor de intrare și de ieșire;

• De asemenea, trebuie să vă mențineți corespunzător carnet de numerar.

La bănci, limita monetară se stabilește în conformitate cu următoarele principii:

• în numerar centre de decontare ar trebui să funcționeze în numerar curente și fonduri de rezervă de monede și moneda în cupiuri (cu permisiunea Băncii Rusiei). Toate încasările primite în termen de o zi lucrătoare trebuie înregistrate în conturile relevante în aceeași zi;

• instituțiile bancare teritoriale ar trebui să țină seama de necesitățile clienților în ceea ce privește numerarul pentru calcularea salariilor sau pentru alte nevoi;

• valoarea limitei este stabilită la sfârșitul zilei de lucru. Toate fondurile care o depășesc trebuie transferate la fond de rezervă, și anume retrage din circulație;

• toate obligațiile legate de depozitarea centrelor fondului de urgență și de decontare în numerar sunt atribuite funcționarilor - șeful, contabilul-șef și casier cap.

Pentru serviciul în masă al clienților, operațiunile de numerar sunt efectuate în birouri care conțin:

• structuri de venituri și cheltuieli;

• unitățile care schimbă și convertesc moneda.

funcţionari care sunt responsabili pentru depozitarea obiectelor de valoare, trebuie să aibă sigilii metalice și chei din depozite, precum și timbre. Aceste fonduri sunt necesare pentru a efectua operațiunile de numerar în mod corespunzător.

Pentru a emite numerar în instituțiile bancare, există departamente separate de numerar. Pentru a efectua operațiuni de numerar de decontare, managerul eliberează în numerar casierilor suma cerută numai cu primire. Pentru salarii, banii pot fi eliberați timp de trei zile lucrătoare în cadrul unor comenzi speciale de cheltuieli.

Este demn de remarcat faptul că casier care efectuează tranzacții de decontare în numerar, interzis pentru a da bani în același timp, pentru mai multe controale în numerar și de a efectua orice operațiuni cu moneda în care clienții nu fac bani, dar în același timp, introducerea și încasările în numerar cererea de plată în numerar.

De asemenea, trebuie să se spună că, atunci când acceptă sau emite bani, casierul trebuie să întocmească certificatele corespunzătoare. La sfârșitul zilei, soldul banilor, documentele de numerar, Certificatul cu banda de control a calculatorului este înmânat împotriva primirii către șeful departamentului de numerar pentru verificare.