Contabilizarea localităților cu persoane responsabile

Orice întreprindere și organizație, în cursul activităților lor economice, se confruntă cu necesitatea de a cumpăra anumite valorile materialelor, servicii sau lucrări care nu sunt decontare fără numerar, ci pentru bani. Adesea, este mult mai rapid și mai convenabil să plătiți pentru bunuri "la fața locului" în numerar, de exemplu, atunci când cumpărați papetărie, echipament de uz casnic sau benzină pentru o mașină de serviciu. De obicei, în acest caz, angajatul întreprinderii este dat în numerar în conformitate cu raportul.

Contabilizarea localităților cu persoane responsabile: despre ce este posibil să dai bani?

în conformitate cu raportul activele bănești sunt emise pentru comiterea oricăror acțiuni în numele întreprinderii sau organizației. În plus, numerarul pentru raport poate fi emis pentru viitor costurile de călătorie, pentru achiziționarea de produse și plata cheltuielilor de afaceri, în scopuri reprezentative, pentru plata pentru munca efectuată sau servicii prestate de terți, în alte scopuri economice și operaționale. Eliberarea de numerar la casa de la casierie este documentată, și anume ordin de numerar, care după înregistrare trebuie să fie semnat de către persoanele autorizate ale întreprinderii sau personal de către contabilul șef și șeful.

Contabilizarea localităților cu persoane responsabile: cine poate primi bani pentru un raport?

Nu toată lumea poate lua bani pentru un raport. La întreprindere, trebuie întocmit un ordin cu o listă de persoane responsabile care au un astfel de drept. Persoanele responsabile sunt angajați ai organizației sau întreprinderilor care primesc avansuri în numerar pentru cheltuieli cu ocazia cheltuielilor economice și a călătoriilor de afaceri. Pentru a emite numerar în baza raportului este posibil numai acelei persoane care se află în relații de muncă cu organizația, este strict interzisă livrarea către alte persoane. În absența unui raport al unei persoane responsabile cu privire la avansul deja primit, este interzisă eliberarea unui nou avans. Este, de asemenea, interzisă transferarea de bani de la un angajat la altul.

Procedura de emitere a numerarului și contabilizarea decontărilor se determină prin procedura stabilită pentru înregistrarea și menținerea tranzacțiilor în numerar. Eliberarea de fonduri se poate face fie cu sau fără numerar. Evident, contabilitatea trebuie ținută în minte cu persoanele responsabile. Fondurile primite în avans pot fi utilizate exclusiv pentru anumite scopuri prevăzute în emiterea de fonduri.

Decontările cu persoane responsabile care au primit numerar pentru achiziționarea anumitor bunuri sau servicii sau pentru cheltuielile de deplasare se efectuează prin prezentarea unui raport în avans cu privire la sumele cheltuite. În intervalul stabilit (de la 3 la 30 de zile), persoana responsabilă, împreună cu raportul în avans, este obligată să prezinte departamentului contabil al întreprinderii sau organizației documente care confirmă toate cheltuielile, adică faptele de cumpărare a serviciilor sau bunurilor pentru nevoile administrative și economice. În cazul banilor necheltuiți, persoana responsabilă este obligată să le returneze la biroul de casierie, emisând în același timp primire de numerar. În cazul în care există o depășire a costurilor și angajatul trebuie să-și adauge numerarul, suma plății excedentare trebuie neapărat compensată angajatului. Contabilitatea decontărilor cu persoane responsabile ar trebui să se efectueze pe un cont activ-pasiv.

Angajații întreprinderii pot fi expediați de către șeful unei călătorii de afaceri, adică într-o călătorie în afaceri a întreprinderii pentru o anumită perioadă. În acest caz, în plus față de emiterea de numerar, trebuie emis un certificat de călătorie. La întoarcerea sa, trebuie să fie înmânat împreună cu un raport în avans și documente justificative.

Forma raportului în avans trebuie să fie corectă și complet executată, trebuie să conțină informații despre persoana responsabilă, sumele cheltuite, precum și lista cheltuielilor. În plus, toate documentele justificative trebuie atașate. Livrarea raportului de avans pentru emiterea de fonduri pentru diferite cheltuieli de afaceri este de treizeci de zile calendaristice. La primirea de către persoana responsabilă a numerarului pentru o călătorie de afaceri, la întoarcerea de la aceasta ar trebui să se raporteze în următoarele trei zile.