Cum se calculează fluxul de numerar net și raportul dintre suficiența acestuia

Atunci când este necesar să se analizeze performanța financiară a unei companii, economiștii folosesc un astfel de flux de numerar net. Este dificil pentru un non-specialist să înțeleagă terminologia fără explicații. Prin urmare, problema necesită o acoperire specială.

La sfârșitul perioadei de raportare, se calculează citirile fluxurilor de numerar o companie sau o organizație de fabricație, care se transformă pe diferența dintre numerarul primit și consumat. Pentru a clarifica interpretarea conceptului, este posibil să se aplice dicționarele economice speciale, în cazul în care există următoarea definiție a fluxului de numerar: așa numita toate fondurile care rămân cu societatea, după satisfacerea nevoilor de numerar ale afacerii. Putem formula următoarea definiție: fluxul de numerar net - suma totală de bani pe care compania folosește pentru formarea capitalului sau a investițiilor lor.

Metodele de calculare a fluxului de numerar net sunt utilizate de departamentele financiare ale întreprinderilor pentru a monitoriza intrările și ieșirile resursele bănești. Acest lucru este necesar pentru a menține echilibrul financiar al întreprinderii. Rezultatul cantitativ al unui flux de numerar net constă în diferența dintre fluxurile de numerar pozitive și negative. Pozitive sunt sumele încasate în numerar pentru întreprindere, pot fi venituri din activitatea principală a companiei, precum și din investiții sau financiare. negativ fluxul de numerar numiți suma banilor cheltuiți.

Ca urmare, fluxurile de numerar ale companiei, luate în ansamblu, oferă un indicator agregat.

Pentru companie, principala formă de profit este activitățile sale legate de producție, iar numerarul rezultat este un venit din vânzarea de bunuri sau servicii. Finanțele, care sunt cheltuite de companie în linia principală de afaceri, aceasta este o achiziție materii prime, salarii angajaților, plăți către furnizori etc.

Activitatea de investiții a unei întreprinderi include achiziționarea sau vânzarea de active pe termen lung. La fluxul de numerar de intrare pot fi atribuite dividende și dobânzi, care provin din valori mobiliare, acțiuni. Cheltuielile vor include drepturile de autor dobândite, imobilizările necorporale, licențele de muncă, drepturile de utilizare resursele funciare. Adică, fluxurile de numerar de cheltuieli vor cheltui și investi în resurse care pot aduce profit în viitor.

Ca principalul indicator financiar al companiei, fluxul de numerar net demonstrează cât de stabil și de succes este.

Pentru a analiza fluxurile de numerar, utilizați metoda coeficientului. Aceasta permite să se țină seama de nivelurile de abatere de la planificat indicatori, eficiență utilizarea fondurilor de către organizație. Metoda evidențiază atât tendințe negative, cât și pozitive, care afectează formarea fluxului de numerar al unei organizații comerciale sau de producție. Este important ca managerii să cunoască acești indicatori pentru a corecta corect activitatea unei întreprinderi și pentru a o optimiza.

La analizarea fluxului de numerar, se ține seama de rata netă de adecvare a fluxurilor de numerar. Pentru a calcula acest indicator, trebuie să determinați raportul dintre fluxul de numerar net pentru perioadei contabile la valoarea plăților la credite (atât pe termen scurt și pe termen lung), a plătit dividende și creșterea în balanțele perioada de raportare, active corporale curente.

Pentru a stabili un indicator generalizat, se utilizează un coeficient care indică eficiența fluxurilor de numerar existente în întreprindere. Pentru a face acest lucru, găsim un raport cantitativ, care are un flux de numerar net al mijloacelor financiare cheltuite pentru perioada de raportare.

Analiza coeficientă a performanței financiare a întreprinderii are alți indicatori, care sunt calculați prin formule speciale. Acestea includ coeficienții de reinvestire, lichiditatea fluxurilor de numerar etc. Toate acestea se recomandă să fie analizate în dinamică.