Comanda numerică. Forma și ordinea umplerii.

Procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar în Rusia este guvernată de instrucțiunea generală nr. 40 din 1993 a Băncii Centrale. Toate în desfășurare operațiuni de numerar se efectuează pe formularele standard aprobate ca documentația primară pentru toate întreprinderile comerciale.

La toate întreprinderile, indiferent de forme de proprietate pentru a ține cont de tranzacțiile în numerar în desfășurare mandat (credite și consumabile).

Comanda numerarului este o formă strict reglementată nr. KO-2.

toate documente de numerar înscrise în cartea de contabilitate specială, deoarece se referă la documentele financiare primare.

Ordine de cheltuieli, a cărei formă include următoarele detalii obligatorii: conține denumirea entității comerciale și subdiviziunile acesteia, codurile de stat ale întreprinderii, data și numărul de înregistrare, contul corespondent și subcontul.

Cum se completează un ordin de plată în numerar Claritatea umplerii și a erorii este foarte importantă. Erori și inexactități, corecturi nu ar trebui să îndeplinească la cutia dokumentah.Prezhde toate, emiterea de bani pokassovomuorderu nu ar trebui să fie efectuate fără cei doi directori de semnături necesare (contabil șef, manager). Fără semnăturile lor, casierul nu poate efectua cheltuielile cu fondurile.

Comanda în numerar după emiterea banilor pe ea este semnată imediat de casier și toate documentele atașate acesteia sunt anulate cu ștampila "Plătit".

Atunci când se acordă numerar unei persoane care nu este inclusă în declarație sau nu lucrează la întreprindere, casierul trebuie să solicite furnizarea unui document care servește documente de identitate. Datele documentului primit (numele documentului care urmează să fie furnizat, numărul, data, locul eliberării acestuia și de către cine a fost eliberat) trebuie să fie înscrise pe ordinul de numerar al casierului. După emiterea banilor prin împuternicire, acesta este imediat atașat la ordinul de cheltuieli. În cazul în care extrădarea se efectuează prin împuternicire și se efectuează pe o foaie separată, înaintea semnăturii persoanei destinatare casierul face o notă: "prin procură". Iar după acest amendament, persoana care primește aceste fonduri își pune semnătura. Toate intrările posibile în document se fac de către destinatar personal cu cerneală sau cu un pix albastru. Cutia de valori, în comparație cu o declarație separată, prevede scrierea sumei primite nu numai în cuvinte, ci și în cifre.

Operațiunile cu active în numerar (cu numerar, emitere) pot fi efectuate pe comenzi numerar numai în ziua emiterii și compilării lor. La sfârșitul zilei, casierul, pe baza datelor disponibile privind documentele primare de numerar, completează cartea de gestionare a numerarului. Cartea de pe casa de marcat se păstrează în două exemplare obligatorii. A doua copie este făcută pentru o copie. Ca urmare a zilei după completarea acestei cărți, o copie făcută pentru o fotocopie este îmbinată împreună cu ordinele primare și apoi este predată spre prelucrare departamentului contabil.

De exemplu, un salariu este dat pentru luna mai 2012. Dar, în lista persoanelor incluse în declarație, există un angajat care este în prezent în spital. Pentru primirea salariului datorat, soția lui se adresează cu o procura. Mai mult, procuratura este certificată de medicul șef al spitalului, unde este tratat bolnavul. În acest caz, casierul trebuie să verifice datele pasaportului destinatar, indicat în procura, cu datele pașaportului original. Cea mai mică îndoială, casierul are dreptul de a verifica veridicitatea procurii emise. Apoi, trebuie să faceți o notă în declarația "prin proxy" și să primiți semnătura destinatarului. După primirea procurii primite se atașează la declarație și împreună cu declarația și ordinul de cheltuieli este predat departamentului de conturi.