Completarea corectă a cărții operatorului de casier (eșantion)

Fiecare secțiune a contabilității are propriile subtilități, reguli și abordări. Lucrul cu fluxul de bani în numerar este un exercițiu cu mare responsabilitate și stres psihologic pentru mulți oameni. Aceasta poate fi facilitată de o cunoaștere excelentă a tuturor regulilor și activităților contabile de pe acest site. Pentru a face acest lucru în articolul prezentat descrie ce disciplina de numerar, documentele care urmează să fie emise în cursul muncii, regulile de completare a cărții de casier-operator, un eșantion de structura sa.

Care este disciplina de numerar

Termenul „disciplina de numerar“ se referă la un set de reguli dictate de organele legislative și de reglementare, în ceea ce privește numerar. Organizațiile trebuie să îndeplinească o serie de cerințe pentru a continua să funcționeze în mod normal, fără sancțiuni, amenzi, penalități fiscale și alte consecințe neplăcute de neglijență și ignoranță.

Disciplina de numerar include o serie de activități pentru a optimiza munca cu numerar. Deci, să efectueze tranzacții cu bani trebuie să fie persoane cu studii corespunzătoare, fără antecedente penale, cu executarea ulterioară a contractelor privind răspunderea deplină. În procesul de lucru, el realizează următoarele acțiuni:

• tranzacțiile de capitalizare și cheltuieli de bani;
• asigurarea ordinii tranzacțiilor cu venituri;
• controlul asupra limitelor soldului de numerar;
• respectarea termenelor limită și colectarea încasărilor către bancă;
• înregistrarea documentelor primare în numerar;
• completarea înregistrărilor de numerar pe baza documentației primare, inclusiv completarea cărții operatorului de casierie (exemplul este prezentat mai jos).

Totalitatea acestor acțiuni se numește disciplină de numerar.

Menținerea înregistrărilor de numerar

Site-ul departamentului de contabilitate pentru lucrul cu numerar implică proiectarea mai multor tipuri de documente, anticipând finalizarea cărții operatorului de casierie. O mostră de documente primare este PKO și RKO.

Există mai multe tipuri de documente de numerar, a căror umplere necesită disciplină. Această diviziune apare din cauza alocării operațiilor pe care le reflectă:

• numerar - o depunere în numerar la biroul casierului;
• Cheltuieli - retragerea de numerar din casierie pentru nevoile organizației;
• registrele contabile și jurnalele reflectă totalitatea mișcării banilor, a persoanelor responsabile, a documentelor primare de numerar.

Legislația stabilește următoarele forme de documente care trebuie să fie formalizate în conformitate cu toate cerințele în orice organizație care lucrează cu banii în bani în numerar:

• Formularul de comandă de primire în numerar KO-1.
• Formularul de primire în numerar -CO 2.
• înregistra ordinele de intrare și de ieșire în numerar - KO-3.
• Carnetul de numerar este KO-4.
• Cartea contabilă a numerarului primită și emisă de casier - KO-5.
• Jurnalul (cartea) operatorului de casierie KM-4.

Scopul cărții operatorului de casierie

Unul dintre cele mai importante documente de raportare ale unui specialist care lucrează cu numerar în numerar este cartea de casier-operator. O probă de umplere este de interes pentru toți lucrătorii din această profesie. Corectitudinea și fiabilitatea informațiilor conținute în acesta depind în totalitate de cât de bine au fost rezolvate operațiunile de primire din memoria casei de marcat. Completarea cărții operatorului de casierie este un exemplu de combinare a indicatorilor diferitelor documente primare în registrul general al jurnalistului. Primul lucru pe care trebuie să-l introduceți - verifică dispozitivul la începutul și la sfârșitul schimbării. Primul deschide schimbarea și raportează numărul de serie și soldul inițial, care se află în memoria fiscală. Cel de-al doilea închide schimbarea (quenches), conține informații despre toate încasările de numerar la casier și afișează totalul la sfârșitul schimbării. Datele sunt, de asemenea, necesare cu privire la cheltuielile de numerar, în cazul în care au fost returnate în numerar clienților - comenzi KO-2.

Structura documentului

Pentru a rezerva Casieria operatorul de umplere a probei este reglementată de Legea federală № 54-FZ din 22 mai 2003. Acesta trebuie să fie cusut, foile numerotate, la sfârșitul trebuie să fie sigilate. Fie cusute complet întreaga revistă sau doar foi, la capătul firului, care va lega documentul, este necesar să se lipi o listă de verificare prin punerea o semnătură a capului, cu o defalcare a numărului de foi capsate și ștampila organizației.

Cum se completează cartea operatorului de casierie? Un eșantion din prima pagină, aceeași pagină de titlu, este completat de inspecția fiscală la primirea jurnalului. Aici sunt indicate datele organizației și echipamentul de numerar utilizat. Informațiile despre casa de marcat se completează pe baza pașaportului producătorului. Aici sunt indicate, de asemenea, datele de început și de sfârșit ale jurnalului, precum și persoana responsabilă care se ocupă de acest lucru.

Cum se completează acest jurnal

Jurnalul operatorului de casierie este un document care conține o serie de grafice, fiecare dintre acestea conținând anumite informații:

• data deschiderii schimbării casei;
• numărul departamentului (dacă există mai mulți angajați în cadrul organizației);
• prenumele, prenumele și patronimicul angajatului responsabil cu efectuarea tranzacțiilor cu numerar în această schimbare;
• numărul de serie al schimbării conform contorului de comandă al memoriei fiscale a casei de marcat;
• indicarea numărului de vânzări conform informațiilor scoase din memoria fiscală, atunci când dispozitivul este trimis pentru reparație sau verificarea acestuia;
• suma totalului în creștere la începutul schimbării de lucru (în funcție de indicațiile scoase din memoria fiscală);
• semnătura casierului responsabil;
• Semnătura casierului senior care supraveghează munca;
• indicarea sumelor totale cumulate scrise din raportul de anulare a casei de marcat la sfârșitul schimbării;
• numerarul transferat la casa de plată principală a organizației, fără plata plăților pentru ordinele de ieșire din numerar;
• numărul plăților de la casierie pe documentele prezentate;
• totalul plăților efectuate prin decontare fără numerar;
• Fonduri de numerar depuse în departamentul de numerar al organizației;
• valoarea restituirilor la cecurile clienților;
• semnătura persoanei responsabile, casierului superior și șefului organizației.

În total, există 18 celule pentru fiecare zi lucrătoare. Trebuie remarcat faptul că această formă este unificată pe teritoriul Rusiei, Republicii Belarus și Ucrainei. Metodele de completare și informațiile reflectate în registrul din aceste țări privind tranzacțiile în numerar sunt identice.

Cheltuieli de la casierie

Informațiile despre banii transmise de departamentul de numerar trebuie de asemenea reflectate în cartea operatorului de casierie. Eșantionul de umplere a RB nu diferă de cel rus. Jurnalul casierului reflectă suma finală care a fost emisă pentru nevoile organizației și ca întoarcere către clienți. Dar toate operațiunile trebuie să fie executate cu un mandat de ordine în numerar, în conformitate cu toate regulile.

Cartea operatorului de casierie: un eșantion de completare a returnării

În activitatea oricărei firme, există întoarcerea mărfurilor vândute. Legislația prevede o serie de cazuri în care vânzătorul nu are dreptul să refuze clientul pentru a returna produsul în cazul în care nu este abordat de orice specificații sau are un defect din fabrică. Operațiunile de returnare sub forma unei sume totale se reflectă în cartea operatorului de casierie. Un eșantion de restituire nu este diferit de alte operațiuni de cheltuieli. Singura diferență - în cele mai multe cazuri cumpărătorul, înainte de a obține banii înapoi, ar trebui să scrie o cerere adresată șefului organizației. O chitanță de achiziție trebuie să fie atașată la cerere.