Controlul operațiunilor în numerar ale băncii. Prezentare generală a sistemelor de gestionare a numerarului

Registrul de numerar este un sector imens și fiscal, reglementat de o varietate de reglementări și de coduri extinse de practici. Acestea trebuie să fie respectate de către toate organizațiile și antreprenorii individuali, care decontează conturile contrapartidelor cu numerar. Întrucât în ​​acest domeniu de contabilitate există adesea diverse tipuri de machinări, în fiecare an controlul operațiunilor de numerar este din ce în ce mai complicat, înăsprit și modernizat. Acest articol examinează rolul casierului la întreprindere, regulile de referință, precum și metodele și sistemele de control al operațiunilor.

Rolul numerarului în organizații și bănci

Casieria întreprinderii este necesară pentru organizațiile care acceptă și eliberează numerar în numerar. Scopul acestor operațiuni poate fi orice: salariile personalului de livrare, de călătorie, cheltuielile de birou, primirea de plată de la clienți, plățile către furnizori. Toate aceste acțiuni trebuie efectuate prin casierie. Controlul operațiunilor cu numerar este încredințat serviciului fiscal.

Când în dialogul obișnuit de rutină se folosește cuvântul "numerar", casa de marcat se prezintă în fața ochilor. De fapt, în organizații nu este doar o tehnologie de control. Casierul persoanei fizice sau juridice - este întregul sistem care include software-ul echipat casier la locul de muncă, telefonul în sine, disponibilitatea de raportare a respectării limitelor și reguli de colectare. Specialistul care lucrează pe acest site ar trebui, de asemenea, să fie decorat corespunzător.

Reguli pentru echipamentul spațiilor

Controlul tranzacțiilor cu numerar începe cu cerințele impuse locului în care se află casa de numerar. Fără echipamentul și echipamentul adecvat, cerute de regulile și reglementările Băncii Centrale, casa de schimb nu ar trebui să funcționeze. Desigur, nu toate organizațiile respectă reglementările. Această abordare este, în primul rând, aceasta poate duce la amenzi, în al doilea rând, este periculos pentru personal și bani care îi poartă responsabilitate financiară. Organizațiile bancare trebuie să respecte toate cerințele, în caz contrar, pot fi lipsite de licență. Mai jos sunt cerințele generale pentru dotarea casei de marcat:

• Prezența unei singure uși care se închide din interior. Blocarea ușii ar trebui să fie fiabilă, în unele cazuri să utilizeze șuruburi și șuruburi pentru zăvorul de fier, precum și lacături, astfel încât este imposibilă ruperea ușii din exterior.
• În cameră există o fereastră pentru contactarea clienților, acceptarea și eliberarea numerarului. De asemenea, fereastra trebuie închisă bine și trebuie dotată cu un lacăt. Apropo, dimensiunea ușii și a ferestrei sunt clar reglementate. Este permisă renunțarea la dimensiunile stabilite, dacă întreprinderea are o unitate de securitate.
• Camera trebuie să fie dotată cu dulapuri metalice. Acestea trebuie să fie atașat la structura de susținere a clădirii pentru a fi imposibil de a face cu detaliile de interior, care se înșurubează. La sfârșitul zilei de lucru, dulapurile sunt închise și sigilate.
• Ventilarea și ferestrele trebuie să fie bine închise și echipate cu grile metalice.
• Ar trebui să existe două stingătoare de incendiu în cameră.
• Înregistratorul de numerar trebuie să fie protejat de un sistem de semnale, care semnalează de la diferite circuite de protecție la secția de poliție locală sau la organizația de securitate.

Cum să lucrezi cu casierul

Controlul operațiunilor în numerar implică o anumită ordine de lucru. La sosirea la locul de muncă este o responsabilitate principală a cecul privind integritatea sigiliilor și cutii de siguranță, precum și examinarea, dacă există semne de manipulare și a accesului neautorizat la fața locului. Dacă nu găsiți semne alarmante, puteți începe să lucrați. Dacă există semne ale prezenței unei alte părți, trebuie să apelați imediat la poliție și pentru a asigura integritatea documentelor de călătorie personal, echipamentele și mobilierul amplasat în camera de numerar. Verificați dacă lipsa din scenă poate fi efectuată numai în prezența ofițerilor de poliție. La ei sunt relatate conținutul seifului. După inspecția sediului, un act este compilat în patru exemplare: unul este pentru poliție, al doilea pentru societatea de asigurări, al treilea pentru societatea în sine. A patra copie este necesară dacă există o organizație-mamă superioară.

Accesul la camera în care se află casa de marcat trebuie să se facă doar la casieria executată pentru toate cerințele Băncii Centrale și a TCRF și a șefilor. Un set de chei destinate superiorilor trebuie să fie sigilat și depozitat într-un loc sigur. În biroul de casier nu ar trebui să existe elemente personale ale casierului. Există doar ceea ce aparține organizației de afaceri.

Există, de asemenea, cerințe privind suma de numerar care poate fi stocată în departamentul de numerar al organizației. Este necesar să se precalculați și documenta actele relevante ale limitei de fonduri, peste care numerar la sfârșitul zilei de lucru nu ar trebui să fie la îndemână. Pentru a menține limita, se efectuează o operațiune specială - colectarea, ceea ce înseamnă că un transport specializat cu protecție fiabilă transferă banii către bancă. sucursale bancare mici de colectare banii lor în stocarea principală și organizarea - în banca cu care au un contract de service și de întreținere. A încălcat limita de numerar poate fi doar pentru trei zile, atunci când salariul este dat angajaților din organizație.

Procedura de emitere a fondurilor din casa de marcat

Controlul operațiunilor în numerar ale băncii și ale organizațiilor se bazează pe o procedură clară pentru stabilirea tuturor acțiunilor în numerar. Toate operațiunile sunt documentate corespunzător și reflectate în diferite tipuri de contabilitate de afaceri.

Sistemul de gestionare a numerarului implică reflectarea tuturor manipulărilor cu utilizarea numerarului intrările și ieșirile de numerar, rapoarte în avans, cecuri și certificate privind resursele bănești utilizate în cadrul raportului. Toate tranzacțiile sunt înregistrate în carnetul de numerar. La sfârșitul zilei de lucru, se întocmește un raport cu verificările fiscale fiscale atașate tipărite de la casa de marcat.

Toate operațiunile de emitere a fondurilor trebuie să fie susținute de ordinele de numerar cu semnătura persoanei căreia i-au fost eliberate. În programul de contabilitate, scopul emisiunii este tras în comentariile. Plățile în avans și plățile din raport trebuie apoi confirmate prin cecuri, certificate de muncă efectuate sau servicii primite. Eliberarea salariilor este confirmată și de un ordin de plată în numerar, precum și de o declarație de salarizare.

Controlul operațiunilor de numerar și de decontare interzice categoric emiterea de fonduri destinate unei singure persoane, contra semnării altei persoane.

Regulile de lucru ale casierului

Contabilitatea și controlul tranzacțiilor în numerar sunt atribuite în primul rând unui specialist, numit "casier". În organizațiile cu un personal mic, rolul său poate fi îndeplinit de către următorii oficiali:

• Contabil șef.
• Contabilul unui anumit site.
• Orice angajat cu cunoștințe și abilități speciale.

O condiție obligatorie pentru toți funcționarii care îndeplinesc funcțiile unui casier (chiar și cu jumătate de normă) este un contract privind răspunderea deplină. Dacă se decide să se facă un lucrător în numerar un manager sau un contabil, atunci trebuie să fie în mod constant aceeași persoană. Dacă el merge în concediu medical sau în concediu, el este înlocuit de un alt angajat, specificat în ordinea cap, și a semnat, de asemenea, un nou acord privind răspunderea. În plus, este necesar să se întocmească un act de acceptare și de transfer al valorilor materiale. În procesul de preparare a acestuia sunt numărate în numerar, verificat stadiul actual al tehnicii, prezența tuturor documentelor în prezența comisiei. O comisie este un grup de oameni de cel puțin trei persoane. Cel mai adesea acesta include contabilul-șef și conducerea. Actul se face în trei exemplare.

La înregistrarea casieriei, în banca de deservire a organizației sau sediului central al băncii se transferă eșantionul semnăturii sale. Este ea care trebuie să stea pe toate documentele referitoare la activitatea departamentului de numerar.

Start aplică pentru un casier, pre-ocuparea forței de muncă trebuie să fie verificate cu atenție pentru prezența precedent neplăcut în lucrare. Documentele și fotografiile sale sunt trimise serviciului de securitate sau solicită informații de la agențiile de aplicare a legii. Acum, Internetul este un asistent bun pentru angajator în această chestiune. Există numeroase baze de date în care organizațiile împărtășesc informații despre angajații concediați care au comis acte ilegale la locul de muncă.

Nu este recomandat să lucrați cu casierul pentru a permite persoanelor cu alcool și dependență de droguri, condamnări anterioare, violatori de ordine publică, precum și cu diverse boli psihice.

Controlul înregistrării operațiunilor de numerar

Corectitudinea de înregistrare și disponibilitatea tuturor documentelor - o condiție prealabilă a Băncii Centrale, banca de service, autoritățile fiscale și alte organisme de control. Controlul financiar al tranzacțiilor în numerar pot fi efectuate neprogramate, cu un avertisment pentru reținerea documentare și registre de numerar. Multe organizații, în special structurile financiare, practică auditul intern planificat al casetei. În acest caz, se va o comisie formată din propria lor competență în materie de angajați, sau să angajeze o companie de control financiar special, care efectuează profesional toate testele și să emită un raport despre problemele, diferențele în operațiunile cu casierul și documentația.

Intrarea și alte tipuri de teste pot fi afectate de acordul privind ocuparea forței de muncă, răspunderea, datele personale ale angajaților, starea documentelor în numerar, corectitudinea și regularitatea comportamentului lor, memoria fiscală a registrului de casa, echipamentele și facilitățile de casierie, o reflectare a tranzacțiilor, valabilitatea acestora în contabilitate, afaceri și contabilitatea fiscală.

Echipamente de înregistrare în numerar

La lista echipamentului de control al numerarului se află un registru de numerar specializat. Acest lucru nu poate fi cumpărat în magazinele hardware convenționale. Spre deosebire de imprimantă, aparatul de fax, aparatul de numărare și alte echipamente de birou, casa de marcat poate vinde doar organizație care a primit această licență specială. De regulă, aceleași organizații servesc și computerele de control. Fiecare casa de marcat trebuie înregistrată la inspectoratul fiscal. Un dispozitiv de memorie special înregistrează permanent toate operațiunile efectuate de casier cu dispozitivul. Mai mult, aceste indicații sunt transferate serviciului fiscal pentru reconcilierea cu rapoartele prezentate de companie. Toate defalcările, reparațiile, scoaterea din funcțiune a casei de marcat trebuie, de asemenea, să fie notificate de inspecția fiscală.

Lucrul cu casa de marcat este solicitat de toate persoanele juridice (întreprinderi), ceea ce duce la primirea de numerar de la clienți. Doar antreprenorii individuali pot fi eliberați de utilizarea CMC. Ei au dreptul de a scrie cecuri de mână, asigurându-le autenticitatea cu propriul lor sigiliu. Dar o astfel de relaxare nu funcționează pentru toți antreprenorii. Unele activități necesită doar utilizarea POS.

Controlul operațiunilor în numerar

Pe lângă verificarea de către serviciile externe, este necesară o verificare internă. Regulile de numerar includ următorul program de inspecții planificate: înainte de livrarea raportului anual, rapoarte trimestriale înainte de livrare, atunci când schimbă o persoană responsabilă pentru lucrul cu acest registru de numerar. De asemenea, a avut loc un control al tranzacțiilor în numerar și în numerar, în cazul în care angajatul a fost suspectat de necinste, deturnare de fonduri sau de fraudă au fost găsite, suma de bani nu se potrivește înregistrate în documente.

Conducerea unor organizații aderă la politica unor inspecții neprevăzute frecvente, astfel încât angajații să nu fie tentați să profite de poziția lor oficială și de contactul strâns cu banii. Pentru fiecare cec, se numește o comisie specială, de fiecare dată constituită din persoane diferite, care nu au legătură cu formarea conținutului casierului. Componența comisiei este fixată în actul de verificare. Deseori, procesul în sine este însoțit de o înregistrare video.

Caracteristicile operațiunilor bancare în numerar

Sistemul de gestionare a numerarului operațiunile bancare implică o configurație mai complexă. În ramurile organizațiilor financiare, există mai multe niveluri de verificare efectuate de diferiți specialiști. Pe măsură ce banii depășesc banca mult mai mult decât în ​​organizațiile obișnuite, complexitatea și cerințele sporite pentru sistemul de control sunt pe deplin justificate. În ciuda faptului că în fiecare an toate operațiunile în bănci încearcă să automatizeze, sunt necesari cel puțin doi angajați, care sunt responsabili pentru corectitudinea tranzacțiilor: un casier și un casier. Originea efectuează operațiuni în timpul unei zile de lucru, a doua dă suma în avans, colectează și numără reziduuri umple documentația de numerar înseamnă colectează excesul de limită de numerar exerciții zilnice de control la nivelul primar.

Controlul numerarului și alte sisteme de gestionare a numerarului

Din ce în ce mai mult, controlul asupra efectuării tranzacțiilor cu numerar se realizează utilizând cea mai recentă tehnologie. Înțelesul acestora este înregistrarea video a acțiunilor casierului, a clientului, precum și a datelor din memoria fiscală a echipamentului de înregistrare a casei de marcat. Aceste date vă permit să dovediți acte greșite, fraude, furt și alte fraude. În instanță, acest videoclip va fi o dovadă incontestabilă, deoarece este deja imposibil să se schimbe indicațiile combinate din două surse.

Controlul Cash - sistem de control pentru tranzacțiile în numerar, constând din unități de numerar, camera video color cu serverul video de înaltă rezoluție, un program care sincronizează materialul imagini aparat de fotografiat cu indicații text ale registrului de numerar precum și stația de lucru la distanță pentru specialistul de securitate. Există o mulțime de sisteme similare în acest moment. Toate acestea se bazează pe aceeași metodă de lucru, având diferențe în funcționalitate, cost, dezvoltare și metode de conectare și analiză. Printre acestea se pot distinge următoarele sisteme de monitorizare:

• DIT-POS - costul depinde de setările serverului, conectează până la 16 case de bani, stochează integral informații video și text.
• Inspectorul POS este o dezvoltare rusă, costă aproximativ 6000 de ruble, are funcția de a căuta tranzacții prin parametrii de verificare.
• POS-intelectul este, de asemenea, o dezvoltare rusă, diferă cu posibilitatea de integrare cu diferite sisteme de tranzacționare, textul video nu este doar suprapus, dar software-ul este integrat, căutarea fragmentelor video se face automat.
• CHEKTV - un alt design rusesc cu abilitatea de a integra cu POS-uri și sisteme de vânzare cu amănuntul cu imagini video sistem universal, integrarea de software de text și video, cu posibilitatea unei analiză de date hardware și căutarea automată a fragmentelor.