Limita de numerar

Organizație, indiferent de forme de proprietate, poate la sfârșitul orelor de lucru să lase în casierie o anumită sumă de bani. Aceasta înseamnă că suma de bani rămasă la casa de bilete nu poate depăși o anumită sumă. Această sumă se numește limita de numerar.

De-a lungul zilei, suma numerarului nu este limitată, dar până la sfârșitul timpului de lucru, suma de bani rămasă la casierie trebuie să fie mai mică decât limita de numerar stabilită la fiecare întreprindere. În cazul în care suma depășește limita, aceasta trebuie transferată în conturile de decontare ale întreprinderii deschise în scopuri bancare destinate acestui scop. Ca o excepție de la casa de marcat, mai mult decât limita stabilită poate fi păstrată activele bănești, care au fost destinate să plătească o varietate de beneficii și salarii. Dar perioada de depozitare a acestor plăți nu poate depăși trei zile, ținând cont de ziua primirii fondurilor în instituția bancară.

De la 01.01.2012 au intrat în vigoare noi norme, care privesc operațiuni de numerar, acum ordinea de gestionare a numerarului este reglementată de Regulamentul nr. 373-P al Băncii Centrale a Federației Ruse din 12.10.11. Conform acestei prevederi, atât organizațiile, cât și antreprenori individuali, în care activitatea implică utilizarea numerarului, ar trebui să conducă casierul pentru toate cerințele dispoziției de mai sus. În consecință, stabilirea corectă a limitei casierului.

Anterior, conform reglementărilor care funcționau înainte de 1 ianuarie, limita de numerar a fost stabilită de bancă. Odată cu introducerea unor noi reguli, se pune întrebarea care stabilește acum limita casei de numerar. Și acum fiecare întreprindere sau întreprinzător individual trebuie să-și stabilească pentru sine o limită de bani care poate fi păstrată în casa de marcat. În același timp, nu este necesară coordonarea acestei sume cu o bancă sau un alt organism de control.

Calculați limita de numerar poate fi mai multe descrise în Regula 373-p moduri.

Primul se referă la cei care au intrări constante de numerar în procesul de lucru. Ei trebuie să înceapă să stabilească perioada de timp pentru calcularea limitei casierului (lună, trimestru etc.). Apoi, specificați perioada de decontare pentru stabilirea limitei care poate rămâne în registrul de numerar. Această perioadă, în conformitate cu regulamentele, nu poate fi mai mare de 92 de zile, dar nu și zile calendaristice, dar zile care, conform Regulamentului programul de lucru organizație sau antreprenor sunt lucrători. Și puteți alege perioada cea mai avantajoasă: aceeași perioadă a anului trecut, perioada care precede momentul în care se face limita pentru perioada de numerar, cu sumele maxime de venituri etc.

După ce se stabilește acest lucru, se face un eșantion de numerar și se însumă toate sumele primite. În plus, este necesar să se definească, în câte zile, casierul sau altă persoană autorizată va preda surplusul de resurse bănești în unitățile bancare. Dar trebuie amintit că periodicitatea unei astfel de predări nu trebuie să depășească șapte zile.

După ce ați decis cu toate punctele menționate mai sus, puteți trece la calculul propriu-zis. Pentru a face acest lucru, suma totală a banilor pentru perioada selectată trebuie împărțită la numărul de lucrători din această organizație pentru aceeași perioadă, iar rezultatul înmulțit cu numărul de zile prin care va avea loc transferul de numerar. Suma primită în final și va fi limita casierului.

Cea de-a doua metodă este utilizată de organizații și IP-uri, în care veniturile în numerar nu sunt disponibile. Asta este, numerar în departamentul de numerar vine numai de la conturi de decontare. În acest caz, ca și în cel precedent, este necesar să se selecteze o perioadă pentru stabilirea limitei de numerar. Alegeți o perioadă de facturare, care nu poate depăși 92 de zile. Determinați valoarea cheltuielilor pentru perioada selectată și numărul de zile care trec între retragerile de numerar din conturile organizației în instituțiile bancare.

Următorul este calculul limitei de numerar: Suma primită pentru o anumită numerar timp (nu inclusiv salariile, indemnizațiile, burse, etc. plăți), împărțit la selectat pentru a calcula numărul de zile lucrătoare și înmulțit cu numărul de zile între ele, care va avea loc între primirea de numerar la cecuri.

Nu este prevăzut un formular clar pentru calcularea limitei biroului de bilete prin dispoziție, fiind, prin urmare, întocmit într-o formă arbitrară. Limita de numerar calculată este emisă prin ordinul șefului organizației sau un antreprenor privat într-o formă arbitrară.