Calculul limitei de numerar - rapid și fără probleme!

La data de 12 octombrie 2011, Banca Centrală a Rusiei a emis o rezoluție privind operațiuni de numerar, conform căruia începând cu 2012, entitățile economice de orice formă organizatorică și juridică sunt obligate să efectueze un calcul independent al limitei casierului. Și dacă mai devreme în această chestiune firma ar putea să se bazeze în întregime pe Banca Centrală, acum va trebui să-și exercite forțele și să decidă în mod independent. Acest lucru se aplică antreprenorilor individuali, care trebuie să țină acum o evidență a tuturor tranzacțiilor cu numerar, acordând atenție restricțiilor existente privind soldul numerarului. Cu toate acestea, nu vă grăbiți să vă supărați și să deveniți nervoși, calculând limitele caselor de numerar și respectând disciplina de numerar - nu este atât de dificil!

Limita de numerar reprezintă volumul de numerar care poate fi depozitat în mod legal în casa de marcat a întreprinderii și nu este predat băncii. Principala sarcină a oricărei întreprinderi este doar să alegi limita optimă pentru tine, și apoi în timp să predai surplusul de numerar. Conform legii, nu există reguli stricte privind modul de calculare a soldului soldului de numerar, astfel încât să puteți alege orice perioadă pentru care au fost primite fondurile. De cele mai multe ori, pentru a evita o durere de cap inutilă cu o lipsă sau un surplus de bani, încercați să stabiliți un indice înalt al soldului numerar. Ar trebui menționat acest lucru numerar, care depășesc limita, trebuie să fie predată băncii la o frecvență de cel puțin o dată pe săptămână. Excepții se fac numai pentru regiunile îndepărtate din Rusia, în care nu există o singură bancă. Pentru ei, perioada de timp este de 14 zile lucrătoare.

Algoritm pentru calcularea limitei de numerar

1. Alegem perioada de timp pentru care vom calcula, de fapt, fluxurile de trezorerie. Conform legislației, nu poate fi mai mult de 92 de zile lucrătoare.

2. Calcularea limitei casierului se efectuează conform formulei elementare:

"Limita numerarului" = "venituri în numerar" / "număr de zile în perioada de decontare" * "număr de zile între retragerile de numerar".

3. Noi respectăm disciplina de numerar, și totul va fi bine!

Să luăm în considerare un exemplu de calcul al limitei de numerar

1. În primul caz, întreprinderea are venituri. Să presupunem că Gift LLC vinde cadouri originale pentru toate ocaziile. Dacă în perioada de raportare au ales cel de-al treilea trimestru al anului 2011, timp de 71 de zile, venitul în care se ridica la 500 000 de ruble, iar magazinul dă numerar în fiecare vineri, după cum urmează: LC = 500,000 / 71 * 5 = 35 211 ruble.

2. Dar ce se întâmplă dacă întreprinderea nu are încasări în numerar? În acest caz, în loc de numărul de zile între surori, formula utilizează numărul de zile lucrătoare care trec între apelurile către bancă pentru a primi bani. De exemplu, LLC "Lapte Rural" este angajată în achiziționarea de produse lactate de la fermieri și rezidenți din mediul rural. Să presupunem că conducerea companiei a decis să o ia perioadei contabile Octombrie 2012, când achizițiile au fost cele mai intense. Permiteți casierului să primească numerar o dată la 3 zile, iar în octombrie au fost 20 de zile lucrătoare. Apoi, în cazul în care câștigurile companiei OOO Lapte în agricultură se ridică la 300.000 de ruble pentru această perioadă, calculul limitei de numerar va arăta astfel: LC = 300.000 / 20 * 3 = 60.000 ruble.