Contabilitatea de numerar în casierie

Cash, numerarul în mână reprezintă resursele necesare pentru nevoile curente ale întreprinderii, precum și fondurile care provin din surse diferite în scopuri diferite. Perioada de valabilitate resurse, precum și numărul permisibil de casierie (limită) se determină în conformitate cu contractul încheiat cu banca care deservește întreprinderea.

Mijloacele monetare sunt resursele care sunt predate băncii prin intermediul colectorilor, al autorităților de comunicare sau al bancnotelor de seară. Aceste resurse la sfârșitul lunii (perioada de raportare) nu sunt creditate în contul companiei și nu sunt confirmate de o declarație bancară. În acest caz, contabilitatea tranzacțiilor în numerar prevede excluderea acestora din resurse în urma creditării acestora în cont.

În plus față de contul principal, întreprinderea poate fi diferită conturi de depozit deservirea băncilor. Compania poate avea un cont principal în valută străină și un număr de conturi în valută străină. Ele pot fi folosite, de exemplu, pentru conversie.

Contabilitatea pentru numerar (și în casa de marcat) rezolvă mai multe probleme. Acestea includ în special:

1. Control sistematic asupra mișcării, condiției, livrării în timp util a banilor.
2. Prevenirea prezenței unui excedent peste limita din casa de marcat.
3. Asigurarea controlului asupra utilizării direcționate a fondurilor.
4. Înregistrarea în timp util și competentă a mișcării banilor.
5. Formarea responsabilității materiale (pentru fonduri) și controlul sistematic al activităților persoanelor care sunt înzestrate cu responsabilitate materială.
6. Furnizarea de supravegherea integrității ofertei monetare și prevenirea alocării resurselor.

Pentru a efectua sarcina în cadrul ultimului element, contabilitatea numerarului (în numerar, printre altele) prevede bilanţul (de obicei o dată pe lună). Această măsură este utilizată în termenele și limitele stabilite de lege.

Numerarul, în general, se referă la depozite, numerar, fonduri pentru moneda, decontare și alte conturi ale băncii.

Implementarea anumitor operațiuni cu resursele specificate este posibilă dacă sunt îndeplinite anumite condiții. Deci, entitățile economice sunt ordonate să aibă un casier. Pentru a efectua operațiunile corespunzătoare în întreprindere, ar trebui să se aloce un spațiu izolat și echipat special. În acesta se efectuează recepția, livrarea și stocarea temporară a unui numerar. Managerii entităților economice sunt responsabili pentru echipamentul departamentului de numerar, asigurând siguranța banilor. Administrația întreprinderii este, de asemenea, responsabilă pentru siguranța livrării și livrării la bancă.

Toate tranzacțiile care implică utilizarea și primirea de numerar sunt numite, respectiv, tranzacții în numerar. Procedura de implementare a acestora este aprobată de Banca Centrală. În conformitate cu reglementările adoptate, regulile pentru depozitarea numerarului, efectuarea tranzacțiilor, controlul, înregistrarea numerarului la îndemână. În plus, siguranța numerarului și aplicarea sa corectă sunt asigurate. Responsabilitatea pentru respectarea regulilor revine administrației entității comerciale și conducătorilor unor departamente (departamentul financiar, contabilitate).

Conform acestor reguli, numerarul este înregistrat în casa de mesagerie a companiei. În același timp, anumite limite privind numărul de persoane financiare. Căsuța de numerar a unei întreprinderi nu trebuie să conțină mai mult numerar decât este stabilit de reguli. Limitele privind soldurile și utilizarea veniturilor sunt stabilite prin acordul băncii cu conducerea.

Contabilitate pentru numerar în casier se efectuează în conformitate cu procedura stabilită. Întreprinderile au un post special asociat cu punerea în aplicare a operațiunilor relevante cu finanțele. Casierul este responsabil financiar, sarcina lui este de a asigura păstrarea valorilor transferate lui.