Carnetul de numerar, tipurile și designul acestuia

În conformitate cu legislația rusă, toate organizațiile, inclusiv toate subiectele activității antreprenoriale, Ei trebuie să utilizeze serviciile băncilor fără să-și păstreze fondurile libere. Iar calculele lor cu alte entități juridice ar trebui efectuate în majoritatea cazurilor decontare fără numerar. Dar toate încasările și emiterea de numerar în unitatea monetară națională, acestea trebuie să ia în considerare în carnetul de numerar. Iar cartea de numerar ar trebui să fie efectuată fără excepție, organizațiile și entitățile de afaceri (în continuare - organizația), inclusiv întreprinzătorii individuali care sunt implicați în afaceri care se ocupă cu numerar.

Fiecare organizație, care este o entitate juridică și are un registru de numerar, întreține o singură cartelă de numerar creată pentru a ține cont de toate tranzacțiile cu numerar în moneda națională. În același timp, operațiunile efectuate de subdiviziuni separate ale organizației care au propriul lor casier nu sunt luate în considerare. Fiecare astfel de unitate este o carte separată de numerar proprii proiectate și emise de către organizația la care este afiliată.

Înregistrarea generală a cărții de casă este, de obicei, alocată casieriei organizației. Ei au emis pagina sa de titular, apoi enumerate liste, apoi asigurați-vă că pentru a șir împreună carte de numerar și ștampila și semnătura directorului și contabil șef.

Întreținerea carnetului de numerar de asemenea inclus în îndatoririle casierului, care ar trebui să facă toate intrările în ea în două exemplare (folosind copie de hârtie). Tabelele cărții de casă sunt împărțite în două părți - fără rupere și detașabile. Prima copie (partea care nu se rupe), așa-numita "foaie Inlay" trebuie să rămână în casa de marcat. Al doilea exemplar (partea de rupere) este intitulat „Raportul casier„și reprezintă un document, prin care rapoartele de casier privind numerar circulație pe mână. Desigur, primul și al doilea exemplar trebuie să fie identice și să aibă o singură numerotare.

Având în vedere că, în condițiile moderne, documentația contabilă se desfășoară în principal utilizând tehnologia informatică, organizațiile pot de asemenea să mențină o carnet de numerar în formă electronică. Cu toate acestea, trebuie îndeplinite trei condiții necesare pentru aceasta. În primul rând, trebuie achiziționat un program de calculator licențiat pentru efectuarea unui buletin numerar, coordonat cu organismele de reglementare și supraveghere relevante. În al doilea rând, este asigurată protecția necesară a calculatorului și a programului în sine acces neautorizat pentru ei. Și, în sfârșit, în al treilea rând, casierul trebuie să fie instruit în principiile de lucru cu un astfel de program.

Programul în sine pentru a menține o carte de numerar ar trebui să ofere nu numai un afișaj vizual conținutul său de pe ecran, dar imprima din aceleași documente care sunt necesare într-o carte de numerar convențional, și anume „pierde-frunza“ și „Raportul de casier.“ În plus, programul ar trebui să furnizeze automat numerotarea paginilor cărți și, fără a permite intervenția casierului.

La sfârșitul fiecărui an calendaristic (sau în alți termeni, dacă este necesar), toate tipărite anterior de zi cu zi „foi volante“, depusă în ordinea corespunzătoare în carte, care este certificată în același mod ca și o carte normală de numerar. În plus, în aceeași perioadă, carte de numerar în format electronic, ar trebui să fie transferate către mass-media electronice și transferat la arhivele organizației.

Controlul asupra corectitudinii gestionării cărților de numerar prin ordinul corespunzător trebuie să fie atribuit contabilului-șef sau, dacă este necesar, unui alt angajat responsabil.