Raport în avans: postarea în 1C. Raport anticipat: intrări contabile

Viața economică a întreprinderii este de multe ori necesitatea de a elibera angajat în numerar pentru a efectua anumite acțiuni în interesul și în numele angajatorului cu raportul ulterior. Cel mai adesea, angajații sunt avansați în următoarele scopuri:

1. Călătorii de afaceri.
2. Achiziționarea inventarului în numerar.
3. Plata în numerar în cadrul contractelor de furnizare a serviciilor cu plată, încheiate în numele angajatorului.

La finalizarea misiunii, salariatul depune un raport în avans la contabil, care va face înregistrările necesare.

Cum să dai bani angajatului în cont

Pentru a înregistra în mod corect o plată în numerar într-o subreport, este necesar să urmați cu strictețe Instrucțiunea 3210-U a Băncii Rusiei "Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar". Este necesar să se acorde atenție următoarelor aspecte:

• La punctul 6.3 se spune că banii sunt alocați angajatului, astfel încât beneficiarul nu poate fi decât o persoană angajată oficial la întreprindere.
• Extradarea se bazează pe aplicarea destinatarului sau a ordinului de conducere, în care se indică valoarea avansului și durata de emitere.
• Nu mai târziu de 3 zile lucrătoare de la sfârșitul perioadei pentru care a fost acordat banii, angajatul trebuie să prezinte raportul departamentului contabil, timpul pentru verificarea și prelucrarea ulterioară fiind reglementat de politica contabilă.

Dacă termenul indicat în cerere sau în ordine a avut loc în timpul bolii angajatului sau în absența unui alt motiv justificat, perioada de trei zile se calculează de la data angajării.

Pregătirea raportului în avans

Pentru înregistrarea raportului de avans, se furnizează formularul AO-1, ​​codul conform OKUD 0302001. Pe partea din față, persoana responsabilă trebuie să completeze:

• numele organizației;
• structura subdiviziune;
• Prenume și inițiale;
• profesie;
• numirea unui avans.

Apoi, în placa din stânga indică reziduul sau depășirile din raport de cheltuieli anterioare, suma primită de la registrul de numerar, suma cheltuită pentru achiziționarea de bunuri și materiale, și reziduul a calculat sau depășire de raportul curent. Trebuie remarcat faptul că, în conformitate cu vechea ordine a tranzacțiilor cu numerar au fost interzise pentru a da bani în responsabilitatea angajaților, în prezența unui reziduu pe avansuri emise anterior, dar în documentul curent nu are nevoie de acest lucru.

În tabelul corect al raportului de avans, departamentul contabil completează intrările care reflectă plata banilor din casa de marcat:

Pe partea opusă a raportului sunt completate datele tuturor documentelor care confirmă cheltuielile:

• data;
• numărul;
• numele;
• suma de bani.

Persoana responsabilă completează valoarea documentului, iar contabilul trebuie să completeze înregistrările contabile.

Raport privind achiziționarea de bunuri și materiale

Documentele justificative pentru raportul privind achiziționarea de bunuri și materiale sunt facturi, facturi, chitanțe de numerar registru, chitanțe, chitanțe pentru plată în fișele, documentele de responsabilitate strictă. Pe a doua pagină a intrărilor de contabilitate raport de cheltuieli va fi creditat 71 de semne de debit numai corespondență:

Completarea partea persoanei responsabile trebuie să semneze și trimite un raport de contabili care trebuie să completeze o confirmare de primire în partea de jos a primei pagini, indicând cât de multe documente, cât de multe pagini și pentru ce sumă a luat. Prin semnarea si taierea chitanței, contabilul îl persoana responsabilă trimite.

Plata prin contracte de numerar la servicii

Scrierea chitantei de retragere de numerar pentru a primi în responsabilitate, trebuie amintit că legislația nu prevede dimensiunea maximă a sumei emise, există încă restricții. NOTE „Cu privire la punerea în aplicare a plăților în numerar“ №3073-am determinat valoarea maximă a decontărilor în numerar între persoanele juridice sub un contract de 100 000 de ruble. Dacă plata este efectuată în părți sau întinsă pentru o perioadă lungă, nu contează. Peste 100 000 de ruble. numerarul nu poate fi plătit.

O altă precizare: în cazul în care în călătorii de afaceri, bunuri și materiale, contracte, servicii pot fi plătite în numerar primite sub formă de venituri pentru a plăti pentru închirierea contractată a spațiilor, plata și rambursarea creditelor, tranzacțiile cu valori mobiliare trebuie să obțină bani dintr-un cont bancar. Documentele justificative pentru plata contractelor, sunt acte de acceptare, chitanțe de numerar registru, chitanțe pentru comenzi de credit. Înregistrările pentru raportul anticipat vor fi următoarele:

Cum să raportați pentru utilizarea diurnei pentru o călătorie de afaceri

Călătoria oficială este o parte integrantă a afacerilor. Plecări ale angajaților pentru încheierea contractelor, acceptarea mărfurilor, în subdiviziuni separate solicită înregistrarea și reflectarea corectă în contabilitate. Călătoriile oficiale se efectuează pe baza unei decizii scrise a conducătorului. Certificatul de călătorie nu este necesar, confirmă numărul de zile de ședere care poate fi comandat, biletele de călătorie, documentele de cazare.

Ajutorul zilnic este stabilit în "regulamentul de călătorie", care este o anexă la convenția colectivă. Codul fiscal nu limitează limita superioară a indemnizațiilor zilnice, dar trebuie să ne amintim că suma alocației zilnice depășește 700 de ruble. în călătorii de afaceri în Rusia și 2500 de ruble. În cazul călătoriilor de afaceri străine, se percepe impozitul pe venitul persoanelor fizice, iar începând cu anul 2017, pentru primele de asigurare.

În raportul preliminar privind călătoria de afaceri, intrările depind de obiectivele urmărite:

Raportați despre călătoria de afaceri

Cheltuielile de deplasare în interes de afaceri oficiale au confirmat bilete pentru toate modurile de transport: avion, tren, autobuz, navă sau o barcă, cu excepția taxiuri. Include costul rezervării, bagajelor.

De asemenea, a permis să ramburseze costurile angajatului trimis într-o călătorie de afaceri cu masina. În acest caz, confirmarea cheltuielilor va fi verificarea stațiilor de alimentare, un certificat de rata consumului de combustibil, PTS, certificat privind distanța până la scopul călătoriei și înapoi. Dacă toate documentele sunt acceptate și raportul de avans este aprobat, înregistrările sunt similare cu cele furnizate pentru contabilizarea diurnei.

Compunem raportul privind reședința pe o călătorie de afaceri

Cazare pe o călătorie de afaceri poate fi plătită în două moduri: prin cheltuieli reale și într-o sumă fixă. Modalitatea de plată este fixată în regulamentul de călătorie, dacă se alege cea de-a doua opțiune, se stabilește suma pentru cazare pentru o zi. În primul caz, este necesar să se prevadă în contul hotelului, cecuri, casa de marcat sau un certificat care instituția funcționează fără un registru de numerar. Postările pentru raportul anticipat sunt similare cu contabilizarea diurnei.

Formarea înregistrărilor 1C pe raportul de avans

Programul 1C în cea mai recentă versiune este foarte convenabil raport de cheltuieli algoritm de reflecție. La momentul emiterii de bani din partea contabilului de numerar constituie documentul „Raport Advance“, selectând un angajat din lista contrapărților și linia de umplere „Atribuirea unui avans.“ Obligând contul 71 în debitul este necesară pentru a umple subkonto „raport de cheltuieli“, creat de către contabilul selectează documentul angajat și stabilește în ordinea de aprovizionare. În documentul „Advance Raport“ funcția este selectată, „avansurile primite“ și biletul de retragere atașat.

În cazul în care au fost obținute valori materiale, un document este generat pe baza facturii furnizate "Primirea de bunuri pentru contul 71 ". Acest document este în mod similar atașat la raportul de avans, iar în acesta puteți selecta această primire de materiale în secțiunea de cheltuieli suportate. Astfel, raportul este legat și reflectă atât primirea banilor, cât și capitalizarea inventarului achiziționat, rămâne să tipăriți formularul, care va reflecta buhul. înregistrările privind raportul anticipat și toate datele despre angajat: prezența datoriilor sau depășiri.

Lucrul în programul 1C vă permite să generați un raport de orice dată despre datoriile angajaților, avansurile emise, distribuția cheltuielilor de călătorie pentru unitățile structurale. Acest lucru este important pentru luarea deciziilor manageriale.