Contabilitatea operațiunilor în contul curent

Pentru ca banca să contabilizeze cont curent entitate juridică specifică, trebuie să deschidă acest lucru cont. Contul de decontare dreptul de a achiziționa orice companie care se află în statutul de persoană juridică și are propriul sediul social și propriul bilanț.

Tranzacții contabile pentru cont curent se efectuează după primirea înregistrării de stat a întreprinderii nou create, deoarece cea mai mare parte a tranzacțiilor de decontare din zona de afaceri se referă la cifra de afaceri fără numerar efectuată de sistemul bancar. În acest caz, entitățile comerciale trebuie să furnizeze băncii selectate o listă specifică de documente pe care banca o cere. În primul rând, trebuie să scrieți o cerere de deschidere a acesteia, care exprimă dorința clientului de a efectua decontări cu contrapărți într-o anumită bancă. Pentru a vă confirma statutul, trebuie să prezentați un certificat de înregistrare de stat a unei persoane juridice. O copie a documentelor care reflectă politica constitutivă ar trebui să fie notarial. Fiecare bancă trebuie să verifice legalitatea întreprinderii stabilite și onestitatea sa în fața statului, deci este necesar un extras din partea autorității fiscale. Șeful firmei alege mai mulți oameni care vor folosi ulterior contul la discreția lor. De regulă, acestea includ directorul întreprinderii, primul său adjunct și persoana care deține funcția de contabil-șef.

Contabilitatea operațiunilor bancare efectuate pe baza documentelor de plată depuse la banca, din cauza căreia eliminarea banilor din contul cumpărătorului în contul sau încasării vânzătorului. Congelarea conturilor are loc în absența acesteia suma pe care este necesar pentru a îndeplini instrucțiunile băncilor client și impas continuă, atâta timp cât contul nu este reînnoit sau până când entitatea nu ia un împrumut bancar în legătură cu lipsa temporară a resurselor disponibile.

După cum sa menționat mai sus, contul operațiunilor din contul de decontare se face pe baza documentelor de plată, dintre care cele mai frecvente sunt acreditive, cecuri, ordine și ordine, anunțuri pentru o plată în numerar. Acreditivul este creat pentru a garanta plata pentru produsele livrate. Pentru a face acest lucru, banca deschide un cont separat, care rezervă suma specificată în credit, iar la terminarea tranzacției îl transferă în contul furnizorului. În cazul în care carnetele de cecuri sau anunțurile sunt destinate circulației numerarului, este obișnuit să solicitați instrucțiunea băncii de service de a retrage o anumită sumă din contul de decontare și de ao transfera în contul specificat în document. Verificarea, de fapt, a aceluiași document, conține doar o indicație privind transferul numerarului către purtător. Anunțarea unei plăți în numerar vorbește de la sine și este utilizată în momentul depunerii bancnotelor și monedelor la banca.

Contabilizarea tranzacțiilor din contul de decontare se efectuează pe baza unei extrase bancare din cont. Periodicitatea emiterii este stabilită individual cu fiecare client și stabilită printr-un acord scris între bancă și entitatea comercială. Acest document în contabilitate este utilizat ca registru pentru întocmirea rapoartelor analitice și este considerat informații primare. În sprijinul veridicității tranzacțiilor specificate în tranzacție, entității juridice i se furnizează documente de plată, pe baza cărora s-au efectuat sau s-au creditat debitele. Deoarece orice documente trebuie acceptate de clientul băncii, nu trebuie să existe întrebări în contul bancar. Prin acceptarea documentelor de plată se înțelege expresia consimțământului pentru desfășurarea unei operațiuni cu contul clientului.

Fiecare bancă își formează propriul formular de declarație, dar în orice caz trebuie să conțină principalele registre. De exemplu, cum ar fi numărul cont bancar sau suma soldului pe care a fost indicată la data emiterii declarației anterioare.