Gestionarea capitalului de lucru al întreprinderii în condițiile utilizării strategiei de micro-logistică

Parametrii principali ai gestionării eficienței capitalului circulant al întreprinderii presupun dimensiunea investițiilor financiare (mărimea depozitului) și perioada de decontare cu furnizorii.

Introducerea subsistemului micrologic controlat de la consumatorii produselor finite primește bani într-o anumită sumă și după o anumită perioadă de timp (perioada de decontare cu clienții). În plus, la intrare se primesc împrumuturi bancare pe termen scurt și fonduri pentru returnarea depozitelor la depozite.

Producția unui subsistem micrologic controlat pentru plata livrărilor de resurse materiale primește numerar după expedierea resurselor materiale. De asemenea, producția primește numerar pentru a plăti impozite și deduceri, numerar pentru rambursarea împrumuturilor bancare pe termen scurt, numerar pentru a forma depozite depozite, adică întreaga componentă financiară a capitalului societății.

administrare capitalul de lucru Întreprinderile din domeniul reglementării nivelului fondurilor în conturile de decontare și de depozit se desfășoară după cum urmează. În primul rând, la începutul perioadei de planificare, se deschide un cont de depozit pentru o sumă în numerar care depășește suma depunerii. În cazul în care această sumă este mai mică decât depozitul, contul de depozit nu se deschide. În acest fel, deschiderea unui depozit Contul este amânat până la momentul în care este îndeplinită condiția în exces. În plus, dacă în contul curent rezerva de numerar curent este mai mică decât zero, atunci este necesar să se ia un împrumut pe termen scurt în bancă. Dacă rezerva curentă de numerar depășește suma împrumutului în contul de decontare, care este primul din coada de rambursare, atunci este necesar să rambursați acest împrumut.

În cazul în care perioada de timp de la primirea împrumutului ajunge la sfârșitul perioadei de decontare pentru care se emite un împrumut pe termen scurt, atunci gestionarea capitalului circulant al întreprinderii trebuie direcționat spre rambursarea împrumutului. În același timp, o parte din împrumut este rambursată în contul depozitului, pentru care suma necesară este transferată din contul de depozit. La prima ocazie, valoarea contului de depozit este din nou restabilită la nivelul anterior.

Reglementarea decontărilor cu furnizorii și gestionarea capitalului circulant al întreprinderii în acest domeniu de activitate se realizează după cum urmează. Furnizorul de resurse materiale primește o propunere din partea conducerii cu privire la valoarea unei perioade de calcul acceptabile. La rândul său, furnizorul pentru entitatea de gestionare primește, de asemenea, informații despre valoarea acceptabilă a perioadei de decontare.

În cazul în care plata resurselor materiale are loc după o anumită perioadă de timp după expedierea resurselor materiale. În cazul în care întreprinderea nu amenință falimentul, plata resurselor materiale are loc prin mai multe perioade de timp configurabil și suma de plăți către furnizori, a căror reducere nu ar conduce la pierderea de solvabilitate a întreprinderii. În plus, există o plată după momentul anterior de plată pentru muncă. De asemenea, există o plată a impozitelor și a deducerilor după momentul anterior al plăților sub impozite și deduceri.

După cum arată practica, gestionarea capitalului fix al întreprinderii ca influențe externe (perturbații) presupune prețurile resurselor materiale și energetice și perioadele de plată pentru plăți. Cu asta management, metode de management capitalul propriu (Money Management, MM) sunt aceleași, dar este de dorit să se acorde prioritate celor care, în mod eficient, pot rezista riscurilor. Deci MM ar trebui să fie mai riguros, astfel încât siguranța depozitului să aibă o importanță mai mare decât rentabilitatea.

Rezolva o astfel de problemă poate subsistemul de control, care funcționează după cum urmează.

Subsistemul de control primește informații despre impactul extern asupra obiect de control și informații despre starea internă a sistemului. În plus, pentru controlul subsistemului primește informații cu privire la rezultatele obiect al managementului: dimensiunea criteriului optimalitate, valoarea reală a indicatorilor, care impune restricții (sub forma unor indicatori standard). În primul rând, pe baza valorii activelor curente și datorii pe termen scurt Obiectivele managementului obiectelor și restricțiile impuse sunt determinate, care se realizează cu ajutorul unui set de funcții obiective.

Dacă obiectivele managementului obiectelor nu se modifică, se calculează valoarea criteriului de optimitate și indicatorii principali.