Contul de resurse bănești pe contul de decontare și în casa de schimb a întreprinderii

Activitatea oricărei întreprinderi, într-un fel sau altul, este legată de lichidități sau de decontări în numerar. Contabilitatea numerarului, în numerar și în numerar, se reflectă în contabilitatea conturilor:

50 - banca, unde se reflectă operațiunile legate de plățile în numerar;

51 - contul de decontare în care se efectuează operațiunile decontare fără numerar, prin bancă;

52 - se aplică în cazul în care societatea are decontări în valută străină;

55 - fonduri deținute la carnete de cecuri, acreditive, carduri bancare corporative;

57 - fonduri pentru care sa efectuat o operațiune pentru întreprindere, dar care nu a fost primită dintr-un anumit motiv pentru o anumită dată la bancă.

În general, contabilitate fonduri efectuate în principal pe conturile 50 și 51. În aceste conturi, majoritatea tranzacțiilor financiare trec.

Contul de resurse bănești din contul de decontare se face pentru decontări între întreprinderi, cu ajutorul organizațiilor de credit.

Principalele operațiuni efectuate cu un cont de decontare sunt transferul de fonduri prin ordin de plată pentru a plăti pentru bunuri, materiale, servicii. De asemenea, calculele se fac cu bugetul, dar există încă un punct în care autoritățile fiscale pot retrage din contul de decontare suma datorată la plata arieratelor și a dobânzilor la impozite. Retragerea se face pe baza unei cereri de plată fără acceptare. În cazul unei cereri de plată, puteți, de asemenea, să vă așezați la organizația care primește, de exemplu, servicii, dar în acest caz cu acceptarea cererii de plată. De asemenea, cu contul curent, poți retrage numerar prin cec carte pentru scopuri specifice .: Plata salariilor, achiziții de produse și altele menționate în scopurile carnetul de cecuri pentru care sunt eliminate fondurile, trebuie să fie documentate.

Contul de resurse bănești este supravegheat printr-un extras de bancă. Aceasta reflectă atât toate încasările la contul de decontare, cât și retragerile prin furnizarea de date analitice privind contrapartidele. Plățile și facturile furnizorilor sunt atașate la declarație.

În prezent, băncile lucrează pentru servicii non-contact pentru clienți. Cu ajutorul internetului și al programului "Bank-Client" ("Sberbank Online") compania efectuează operațiuni în contul curent.

Contabilizarea numerar la ghișeu la întreprindere se desfășoară în contul 50 Plățile în numerar pentru a face plăți către angajații salarii pentru plăți către furnizori, pentru efectuarea plăților în cadrul raportului. Persoanele juridice pot face decontări, dar există o restricție: un contract nu ar trebui să depășească 100 de mii de ruble. De asemenea, întreprinderile sunt obligate să furnizeze la începutul anului calculul băncii limita de numerar, care este aprobat într-o anumită sumă pentru fiecare zi. Veniturile zilnice de la casieria de trezorerie trebuie să fie cheltuite sau colectate astfel încât soldul de la casier să nu depășească limita aprobată.

Contabilitatea de numerar se efectuează cu ajutorul documentelor primare: venituri, comenzi de cheltuieli - precum și evidența tuturor tranzacțiilor din casa de marcat și carnetul de numerar. Documente primare trebuie să se conformeze formularului de documente standardizate și să fie completat în forme deja pregătite sau imprimate pe un computer. Carnetul de numerar, În mod similar, acesta poate fi generat electronic dacă contabilitatea este menținută în program, dar trebuie imprimată zilnic și fixată pe dosar, apoi cusută și filetat la sfârșitul perioadei de raportare.