Cont corespondent

Contul corespondent - este un tip de cont că banca se deschide într-o altă instituție de credit sau departament al Băncii Centrale pentru a reflecta calculele sunt efectuate într-o astfel de instituție de credit în numele și pe seama băncii.

Baza de funcționare a contului corespondent este acordul corespondent corespunzător, care este încheiat între părțile interesate organizații de credit.

În acest contract constituie calculele, comunicarea comenzilor și modul de numărare, sarcinile și drepturile fiecărei părți, răspunderea și sancțiunile pentru încălcarea obligațiilor contractuale, condițiile de obținere a taxei de utilizare a contului corespondent, plata telegraf, poștă și alte costuri, durata și mecanismul încetarea anticipată etc.

Contul bancar corespondent poate fi unul din următoarele tipuri:

• Nostro. Acesta este un cont corespondent pe numele băncii respondente (managerul), care este deschis în banca corespondentă și se reflectă în componența activului a soldului primului.

• Loro. Asta este cont curent, care este deschisă de banca corespondentă băncii sale respondente și se reflectă în pasivul bilanțului său. Contul corespondent al LORO într-o singură instituție este, în același timp, un cont NOSTRO într-o bancă corespondentă.

• Vostro. Acesta este contul unei bănci străine într-o bancă rezidentă, care se deschide fie în moneda locală, fie în moneda unei țări terțe. Cu alte cuvinte, acesta este același cont LORO, ci doar o bancă corespondentă străină.

Contul corespondent al băncii în esența sa economică este un tip de depozit depozite la vedere. În funcțiile sale, seamănă cont curent dar luând în considerare specificul activităților bancare.

În astfel de conturi, băncile comerciale stochează atît fondurile atrase, cît și fondurile proprii, care sunt momentan vacante temporar. Contul corespondent reflectă o gamă destul de largă de tranzacții.

În primul rând, este vorba de punerea în aplicare a operațiunilor de numerar, de creditare și de decontare și de alte servicii ale clienților băncii. Aceasta include colectarea și rambursarea sumelor datorate vânzării de diverse bunuri și servicii, precum și plata impozitelor, taxelor și taxe, care sunt făcute în favoarea bugetului, societățile de asigurare, fonduri nebugetare, și altele.

O anumită parte a operațiunilor este legată de primirea și eliberarea de numerar către clienți pentru nevoile administrative și economice și pentru acordarea de prime și salarii angajaților. De asemenea, în contul corespondent sunt tranzacții legate de achiziționarea sau vânzarea de valori mobiliare sau de valută, transferul cerințelor de rezerve, precum și tranzacțiile cu depozite și împrumuturi interbancare. În plus, contul corespondent servește pentru a reflecta operațiunile economice ale băncii în sine, de exemplu, pentru costurile de gestionare, plăți către buget. De asemenea, pentru diverse fonduri extrabugetare etc.

După semnarea acordului corespondent dintre cele două bănci, în fiecare dintre ele se deschide un cont corespondent, pe care se plasează o anumită sumă de bani. La primirea de către prima bancă ordin de plată clientul să transfere suma în contul contrapărții în banca corespondentă, el scrie suma corespunzătoare din contul clientului și îl transferă în contul corespondent al celei de-a doua bănci. Și a doua bancă efectuează transferul sumei din contul bancar respondent în contul destinatarului final al fondurilor.

De obicei, suma în conturile nostro și Vostro sunt deschise în conformitate cu acordul corespondent între cele două maluri, să rămână comparabile în timp, deoarece plățile sunt de multe ori „întâlni“. Cu toate acestea, acest lucru nu înseamnă că, odată cu formarea unei diferențe semnificative între sumele din conturi, o singură bancă începe creditarea celuilalt gratuit. Un astfel de dezechilibru este egalat prin intermediul unui cont corespondent în CRC.