Diferența de numerar este .. acoperirea diferenței de numerar

Problema cea mai frecventă pentru multe întreprinderi este după cum urmează. Compania lucrează în modul obișnuit, execută comenzi, suportă costuri. Sfârșitul lunii vine, trebuie să plătiți tipuri lunare de cheltuieli (chirie, salariu), dar nu aveți destui bani. Această situație se numește o diferență de numerar.

Principala problemă a întreprinderilor

Diferența de numerar - aceasta este o lipsă intermediară de fonduri. Când este timpul să cheltuiți bani și veniturile planificate, nu, există un deficit de numerar. O astfel de problemă poate apărea în toate întreprinderile de orice formă de proprietate. Apariția acestuia nu indică întotdeauna o politică de analfabetism a întreprinderilor.

Cauzele lipsei de fonduri

Lipsa fondurilor necesare în conturi poate fi formată din diverse motive. De exemplu:

• organizarea analfabetică a finanțelor companiei;
• întârzieri în efectuarea plăților;
• o situație instabilă pe piață;
• factorii de export.

În cazul în care compania planificate parohiilor numerar ar trebui să ia în considerare calendarul acestor încasări de la clienți și calendarul de transferuri către furnizori. Foarte des aceasta este o problemă. Prin urmare, o astfel de organizare a finanțelor companiei este unul dintre motivele lipsei de fonduri în cont.

De asemenea, motivul pentru lipsa sunt cumpărători lipsiți de scrupule care întârzie plata. O așa-numită gaură financiară va fi foarte pronunțată dacă cumpărătorul solicită o plată amânată. Consecințele unei astfel de situații pot afecta negativ viabilitatea companiei.

Există un așa-zis decalaj temporar de numerar. Se poate anticipa, spre deosebire de decalajul permanent. Pentru a minimiza consecințele unei astfel de situații, ar trebui dezvoltat un anumit plan de măsuri.

Exemplu de diferență de numerar

Exemplul unui decalaj de numerar este următorul. Există o companie care produce produse de panificație. O dată pe săptămână, cumpără materii prime de la furnizori și o plătește în ziua livrării, adică în realitate. Vânzarea produselor finite se face cu plata amânată timp de 5 zile lucrătoare. Să spunem, livrarea de bunuri a fost efectuat luni, în valoare de 1,5 milioane de ruble, iar în ziua, aprovizionarea cu materii prime în valoare de 1,0 milioane de ruble. În conformitate cu termenii contractului, societatea trebuie să plătească cu privire la furnizarea de materii prime, astfel încât imediat plătește comanda în întregime. Rămâne în contul companiei 500 mii de ruble. În ultima zi de plată de vineri de la client primi bani în valoare de 400 de mii de ruble. Lunea următoare, din nou, achiziționarea de materii prime pentru aceeași sumă (1,0 milioane de ruble). Dar în contul companiei rămâne 900 de mii de ruble. Astfel, a existat un deficit de numerar în buget în valoare de 100 de mii de ruble.

Pentru companie, aceasta amenință cu următoarele consecințe:

• penalități pentru întârzierea efectuării plăților;
• oferta scurtă de materii prime, care este plină de încălcare a tehnologiei de producție;
• reputația companiei va fi în pericol.

Prognoza pentru viitor

Cum se calculează diferența de numerar? Acum ne vom da seama.

Diferența de lichiditate este o problemă care poate și ar trebui să fie prevăzută și calculată. În acest scop, trebuie întocmită o situație financiară a fluxurilor de trezorerie și tipurile de cheltuieli identificate. Dacă la începutul unui nou perioadă operațională la producerea unei valori negative, înseamnă că a existat o diferență de numerar. De asemenea, ar trebui analizate reziduurile de materii prime. Dacă cantitatea lor este suficientă pentru următoarea achiziție, atunci situația la întreprindere este destul de stabilă.

Există o formulă prin care puteți calcula o problemă, cum ar fi o diferență de numerar.

formulă

DS + PD-PP = SLM, unde:

DS - numerar la începutul zilei;

PD - plățile primite;

PP - plăți către furnizori;

SLM - numerar la sfârșitul zilei.

Dacă valoarea ODS este negativă, se recomandă să lucrați cu debitorii astfel încât datoria lor să poată acoperi o valoare negativă.

Experții recomandă efectuarea unui astfel de calcul în fiecare zi

Remedierea erorilor

Pentru a acoperi diferența de lichiditate, este necesar să se compileze un raport detaliat zilnic cu privire la formula de mai sus. Ar trebui clarificat care factor este cauza apariției acestuia. După aceasta puteți lua decizii suplimentare. Mai jos sunt posibilele modalități de a lupta.

Lucrări zilnice cu conturi de încasat. În fiecare zi, trebuie să contactați clienții, să comunicați, să aflați motivul întârzierii plății, să găsiți soluții comune. Dacă este posibil să se ofere creditul de mărfuri, atunci ar trebui să vă amintiți mai mulți factori: trebuie să stabiliți limite adecvate pentru împrumuturi, să alegeți datorii, să realizați reconcilieri cu debitorii.

Este necesar să încercați să aplicați cât mai puțin posibil creditării.

Compilarea corectă a situațiilor financiare este importantă, calculul corect al fluxurilor de numerar.

Cum să eliminați consecințele

Diferența de lichiditate este o situație care provoacă daune întreprinderii. Merită să ne gândim la atenuarea consecințelor pentru companie. Acest lucru se poate face în următoarele moduri:

• să suspende plățile obligatorii către organizație - este mai bine să plătiți impozitele cu o lună mai târziu, deoarece dobânzile vor fi mult mai mici decât plățile excedentare sub formă de dobânzi pentru un împrumut bancar;
• investi mijloacele proprietarilor;
• utilizarea schemelor de factoring - băncile pot răscumpăra la conturile de conturi cu discount înalt numai contrapărți verificați (această metodă este mai potrivită pentru organizațiile mari);
• lucra cu antreprenori, probabil, furnizorii vor putea amâna plata, pentru că, de asemenea, sunt interesați de acest lucru (în cazul în care compania folosește în mod constant serviciile aceleiași organizații pentru o lungă perioadă de timp, furnizorul se va întâlni);
• obțineți un împrumut de la bancă.

Creditul ca o modalitate de a scăpa de diferența de lichiditate

O modalitate de a atenua consecințele unui deficit de numerar este obținerea unui împrumut de la o bancă. Fără garanții, suma împrumutului poate să nu fie suficientă pentru acoperirea decalajului. Pentru a obține un împrumut într-o sumă mare, trebuie să urmați mai multe reguli:

• Aplicați imediat la mai multe bănci. Acest lucru va avea un istoric pozitiv de credit în majoritatea instituțiilor financiare și va distribui nevoia globală de numerar. Clienții noi vor trebui să aștepte puțin, însă dacă se aplică din nou, condițiile de împrumut pot fi revizuite în favoarea organizației.
• Atunci când se aplică la o bancă, este mai bine să se aplice pentru o sumă mai mare decât o diferență de numerar. În acest caz, este mai probabil ca aceștia să furnizeze suma necesară. Într-o astfel de situație, o scădere a diferenței de numerar va fi însoțită de o creștere a costului serviciilor de întreținere a împrumuturilor.
• În cazul în care este posibilă furnizarea de bunuri ca garanție, atunci trebuie utilizată doar cea care nu necesită înregistrarea de stat.
• Ar trebui să contactați banca în avans. De exemplu, dacă vechiul contract se încheie într-o lună, atunci este timpul să formalizăm un nou acord în aceleași condiții. În luna următoare, majoritatea veniturilor vor merge la rambursarea împrumutului, iar nevoile curente vor fi închise de un nou împrumut.

În detaliu, puteți lua în considerare această situație cu un exemplu.

Organizația a primit primul împrumut în iulie 2016 pentru suma de 5 milioane de ruble împotriva securității spațiilor. În termenii contractului, împrumutul este plătit în două rate: în august și octombrie aceluiași an, 2,5 milioane de ruble. În octombrie, organizația a emis un alt împrumut în aceleași condiții pentru 5 milioane de ruble. Contractul specifică o restricție conform căreia suma totală a împrumutului nu trebuie să depășească 5 milioane de ruble. Veniturile din luna august vor merge pentru a rambursa primul împrumut. Toate plățile către companie vor fi închise cu un al doilea împrumut. O astfel de schemă va contribui la menținerea capitalului de lucru.

Desenează concluzii

Diferența de lichiditate este o lipsă de bani, care este mai ușor de prevenit decât de a elimina consecințele acesteia. Prin urmare, compania ar trebui să efectueze o analiză aprofundată și competentă a tuturor fluxurilor financiare ale organizației, să contacteze în mod constant debitorii, să încerce să rezolve problemele împreună și să fie în condiții bune cu furnizorii. De fapt, acesta este principalul principiu al gestiunii banilor.