Înregistrarea stocurilor

Materii prime provin de la persoanele responsabile care au efectuat achiziția de numerar, precum și furnizori. Aceste resurse pot apărea în întreprindere în detrimentul producției proprii și deprecierea activelor fixe, care a căzut în dezavantaj. Există o anumită ordine, conform căreia se înregistrează primirea materialelor.

Furnizorul, împreună cu produsele expediate, trimite documentele de însoțire cumpărătorului. Acestea includ facturi de transport de marfă, cererea de plată (O copie direct către cumpărător, al doilea - prin intermediul unei bănci), primirea la factură, și altele. Ordinea în conformitate cu care contabilizarea materialelor în departamentul contabil, prevede verificarea corectitudinii finalizării documentației de însoțire de către contabilul cumpărătorului. După verificarea documentelor sunt transferate persoanei responsabile - executantului de livrare.

Departamentul de achiziții verifică conformitatea sortimentului, volumul, calitatea, timpul de livrare, prețurile și altele. Pe baza rezultatelor de reconciliere privind decontarea sau alt document însoțitor, se face o notă privind acceptarea parțială sau totală (consimțământul la plată).

Ordinea în care se înregistrează contabilitatea MPZ (inventare), prevede măsuri pentru a controla sosirea mărfurilor și căutarea lor. În acest scop, este furnizat un jurnal special. În revista contabilă indică numărul de înregistrare, numele furnizorului, data de înregistrare, încărcătura nașterii, numărul și data documentului de transport, ordinul de credit sau actul de a primi o cerere de a căuta marfă și alte informații. În note indică informații despre plata sau negarea acestuia.

După audit, cererile de plată sunt primite în departamentul contabil. Cecurile sunt transmise expeditorului, care primește și livrează bunurile.

În conformitate cu ordinea în care se înregistrează inventarul, transportatorul acceptă încărcătura sosită în greutate și numărul de locuri. Dacă există semne care ridică îndoieli cu privire la siguranța bunurilor primite, persoana autorizată are dreptul de a solicita verificarea de la organizația de transport. În cazul în care există o lipsă de masă, locuri, detectarea de daune în ambalaj, daune, un act special (comercial) este întocmit. Acest document reprezintă baza în care sunt formulate reclamații împotriva furnizorului sau a organizației de transport.

Primirea materialelor dintr-un depozit într-un alt oraș este efectuată de transportator în conformitate cu îmbrăcămintea și procuratura. Documentele indică lista produselor care urmează să fie primite. În procesul de acceptare de către transportator, se efectuează nu numai o verificare cantitativă, ci și o verificare calitativă.

Produsele acceptate sunt livrate întreprinderii. Expeditorul transmite materialele către depozit. Acceptarea este efectuată de managerul depozitului, verificând conformitatea calității și cantității încărcăturii cu informațiile din contul furnizorului. Ordinea în care se efectuează contabilitatea MPP prevede pregătirea unei comenzi de primire de către depozitarul pentru încărcătura primită. Mandatul este semnat de transportator și de managerul depozitului.

Contabilitatea MPZ se efectuează în unități adecvate (numerice, liniare, volum, greutate). Atunci când lotul sosește într-o unitate, iar fluxul către celelalte, se aplică simultan două unități de măsură.

Dacă nu există discrepanțe între informațiile factuale și datele furnizorului, este posibil să se înregistreze fără primirea unei chitanțe. În astfel de cazuri, o ștampilă care conține rechizitele de bază ale ordinului este ștampilată în documentul furnizorului.

Materiale de căldură este alimentat de la depozitul companiei la un consum economic, nevoile de producție de prelucrare, precum și realizarea stocurilor excedentare și nelichide.