Care este diferența temporară de numerar? Diferența de numerar: formula de calcul

Orice organizație care funcționează funcționează în conformitate cu anumite reguli. Procesul de lucru implică achiziționarea de materii prime, resurse energetice, vânzări de produse, precum și primirea de la consumatori. În mod ideal, toate operațiunile ar trebui să fie efectuate în mod uniform, dar, în unele cazuri, ar putea exista o întârziere - o diferență de numerar.

Mai multe despre situație

uneori cicluri de operare nu coincid cu acțiunile financiare atunci când consumatorii nu au plătit încă pentru bunurile achiziționate, dar este deja necesar să comandați materii prime pentru un alt lot pentru aceiași bani. Astfel de situații sunt tipice pentru activitățile organizațiilor mici, dar și mari.

Nu trebuie să ne gândim că diferența temporară de numerar este rezultatul muncii greșite a managerilor sau a erorilor contabile. Cel mai adesea, cauzele sale sunt destul de obiective. Cu toate acestea, managerii sunt obligați să reducă la minimum aceste fenomene.

Principalele cauze ale

Întârzierile între procesele de lucru pot fi cauzate nu numai de factori interni, ci și de factori externi. Ele pot afecta în mod egal funcționarea întreprinderii. Cu toate acestea, circumstanțele externe sunt mult mai dificil de estimat.

Principalele motive ale golurilor în numerar sunt următoarele:

• revocarea licenței și alte situații de forță majoră care au apărut în banca deservită;
• schimbarea adresei organizației, care necesită reînregistrare în diverse organisme;
• trecerea la un alt sistem de impozitare care anulează sau include TVA;
• metode neoptimizate de a face afaceri;
• sughiț din partea debitorilor;
• dificultăți cu exporturile ca urmare a impunerii de sancțiuni sau a altor măsuri prohibitive;
• Complicarea legislației în țară.

Este posibil să enumerăm mai multe circumstanțe care pot duce la pauze între procesele curente. Cu toate acestea, în cele mai multe cazuri se datorează creanțelor.

Gestionarea riscului de apariție

Managerii întreprinderilor ar trebui să reflecte întotdeauna cum să evite lacunele în numerar în desfășurarea afacerilor. Gestionarea riscului se bazează pe principii generale și include o distribuție competentă a piețelor de vânzări, extinderea gamei de produse, asigurarea și minimizarea consecințelor negative. Documentele trebuie să fie pregătite în mod obligatoriu, care să ofere posibilitatea de a atrage fondurile necesare în caz de întârzieri.

Uneori organizațiile emite o anumită sumă de valori mobiliare emise în numele proxy-urilor. În unele cazuri, se încheie acorduri speciale de atribuire, permițând transferul drepturilor de creanță pentru anumite obligații. Copiile acestor documente sunt de obicei notariale. Acestea pot fi utile pentru furnizarea de servicii bancare monitorizarea financiară.

Pentru a se asigura că diferența de lichiditate nu apare în mod regulat, termenii contractelor semnate trebuie luați în considerare cu atenție. În ele este de dorit să se prevadă posibilitatea plății anticipate și să se prescrie termenele de plată până la sfârșitul lunii precedente. Un instrument util poate fi un depozit bancar cu posibilitatea de divulgare timpurie. Pentru a diversifica riscul, este de dorit să se stabilească un cont de decontare la o altă bancă.

Cu munca obișnuită cu bilanțul companiei, adesea sunt identificate obligații contrare. O soluție rațională ar fi aceea de a le rambursa parțial, astfel încât acestea să poată fi utilizate ca un instrument eficient pentru întârzieri. Ele pot fi utilizate pentru a atrage resurse cât mai repede posibil.

Caracteristicile detecției

Dacă nu aveți nicio idee despre cum să determinați diferența de numerar, nu puteți desfășura în mod eficient activitatea în cadrul întreprinderii. Pentru a evita astfel de procese, trebuie să analizați cu atenție fluxurile de numerar și să găsiți vulnerabilități. Dacă la începutul ciclului de producție există un echilibru negativ, atunci putem spune că a apărut momentul neplăcut.

De asemenea, este necesară studierea sortimentului de bunuri din depozit. Dacă cota lor se suprapune cu alimentarea ulterioară, atunci situația nu poate fi numită critică. Cu toate acestea, numai pentru acești indicatori nu se poate detecta o diferență de numerar. Formula de calcul există astfel:

OS + DP-PP = KO.

Tabelul oferă o descriere a simbolurilor.

Calculele conform acestei formule trebuie efectuate în toate zilele lucrătoare pentru detectarea în timp util a întârzierilor. Dacă calculul sa dovedit a fi un număr negativ, trebuie să vă gândiți cu atenție la primele două puncte pentru a acoperi plățile către furnizori.

Erorile comune privind abordarea

Mulți directori financiari nu iau deciziile corecte.

1. Sunt emise împrumuturi pe termen scurt care nu dau rezultate tangibile. Dar ele măresc valoarea plăților viitoare, deoarece acestea acumulează dobânzi. O astfel de strategie poate avea succes numai dacă există un plan clar pentru dezvoltarea întreprinderii.
2. Când efectuați o plată în avans, se efectuează reduceri uriașe, care, în unele cazuri, nu acoperă costurile de producție.
3. Materiile prime necesare pentru producție sunt plătite la sfârșitul perioadei, din cauza căruia ritmul muncii întreprinderii este perturbat.
4. Vândute părți ale capitalului existent către organizații mai mari.

Acțiuni în timpul existenței unui deficit de numerar

Deși multe companii au destule rezerve, nu este întotdeauna posibilă protejarea completă a companiei de întârzieri. Pentru a panica în astfel de situații nu este necesar. Este necesar să se evalueze consecințele probabile pentru neplată și să se determine rezervele de timp disponibile pentru efectuarea contramăsurilor.

Pentru a preveni o situație dificilă, pot fi luate următoarele măsuri.

1. Suspendarea operațiunilor de plată pentru livrarea de bunuri prin trimiterea scrisorilor de garanție, în care va fi indicată data depunerii.
2. Diseminarea precoce a depozitului în bancă.
3. Implicarea terților pentru plata directă a obligațiilor societății.
4. Trimiterea cererilor scrise către consumatori pentru a activa rambursarea datoriilor.
5. Prezentare ca plată pentru valori mobiliare.

După venirea unor vremuri mai bune, este necesar să se întoarcă rezervele interne, din care fondurile au fost luate într-o perioadă dificilă. Nu va fi inutil să notați separat consumatorii și furnizorii care au ajutat compania. Aspectele negative neplăcute vor ajuta la reputația pozitivă a organizației, a cărei formare trebuie să funcționeze în mod constant.

Care sunt eșecurile conducerii?

În unele cazuri, diferența de numerar determină fluxul de fluxuri financiare neechilibrat. Uneori, numerarul este investit în segmente de afaceri complet diferite sau înrudite într-o singură categorie de companii, iar acest lucru are efecte negative. În plus, nu întotdeauna furnizarea regulată de resurse este ideală. Depinde în mare măsură de coerența acțiunilor liderilor.

Adesea, banii sunt luați din cifra de afaceri pentru a investi într-un nou proiect, care are perspective pentru un profit rapid. Calculul greșit al managementului în această situație amenință organizațiile, ale căror venituri sunt rezultatul activităților de parteneriat, o situație negativă în mediul de afaceri.

Soluții alternative

Există modalități complet diferite de acoperire a decalajelor de timp. Primul este de a oferi creditul de mărfuri direct furnizorului, iar al doilea - de a încuraja consumatorii să plătească anticipat facturile emise de companie.

Companiile de holding pot:

• Formați o trezorerie care oferă oportunitatea de a optimiza activele curente, reducând în același timp valoarea împrumutului;
• să cumpere în mod centralizat anumite categorii de bunuri, să economisească resurse prin creșterea volumului de aprovizionare;
• primiți un descoperit de cont pentru a acoperi banii lipsă.

Partea finală

Ca ghid pentru incepatori, se poate lua metoda de planificare a intreruperilor temporare ale banilor din bugetul orasului. Acesta este creat în deplină conformitate cu legea rusă pentru a determina valoarea datoriei care a apărut la anumite intervale.