Rentabilitatea capitalului propriu ca parametru al unui sistem eficient de gestionare a băncii

Gestionarea capitalului este o componentă importantă și necesară a sistemului de management al unei bănci sau al unei întreprinderi în ansamblul său care asigură stabilitatea funcționării acestora în condițiile actuale de piață. Modelul de management capitalul este un set de elemente care includ principiile și metodele de management, care vizează formarea dimensiunii și structurii optime a capitalului, utilizarea sa eficientă și în care principalul criteriu este rentabilitatea capitalului.

Principiile pe care se bazează un astfel de model sunt următoarele:

- nivelul de implicare în sistemul global de gestionare;

- caracterul sistemic al procesului decizional;

- flexibilitate, adaptabilitate și dinamism al managementului;

- pluralitatea modelelor de management;

- să se concentreze asupra celor mai importante sarcini ale dezvoltării instituției sau întreprinderii;

- protecție juridică;

- Optimizare de conducere, în care rentabilitatea capitalului propriu a devenit principalul criteriu pentru eficacitatea sa.

În stadiul actual al dezvoltării economice obiectivul principal al managementului capitalului este rentabilitatea capitalului băncii și pentru a asigura stabilitatea financiară și de securitate pe termen lung, ținând cont de maximizarea valorii sale de piață.

Realizarea acestui lucru presupune:

- retragerea băncii în modul de funcționare, atunci când profitabilitatea netă a capitalului propriu și a structurii va atinge parametrii optimi;

- distribuirea capitalului format pe tipuri de utilizare;

- crearea unui mediu pentru atingerea randamentului optim al capitalului propriu, realizarea unei profitabilități maxime la nivelul așteptat al riscului;

- reducerea amenințărilor la adresa riscurilor financiare la nivelul planificat al rentabilității;

- asigurarea echilibrului financiar al băncii;

- nivelul necesar de control de către fondatori;

- asigurarea flexibilității managementului;

- aducerea indicatorilor de fluctuație a capitalului în conformitate cu formarea rentabilității capitalului propriu;

- reinvestirea în timp util a capitalului întreprinderii.

Sistemul de control include următoarele subsisteme:

- gestionarea capitalului propriu, format din surse interne și externe;

- gestionarea capitalului împrumutat, realizată utilizând surse interne, cum ar fi contribuțiile participanților, emisiunea de acțiuni și alții;

- organizarea muncii cu capital împrumutat (bancă, împrumuturi de mărfuri, emiterea de obligațiuni etc.);

- optimizarea structurii.

Gestionarea capitalului băncii se bazează pe strategia și tactica managementului. Strategia poate fi prezentată sub forma liniei principale a activităților băncii pentru a atinge obiectivele stabilite. Strategia de gestionare a capitalului nu trebuie să contravină strategiei generale de dezvoltare a băncii în sine, deoarece aceasta este componenta acesteia. Definirea unei strategii de gestionare a capitalului ar trebui să fie pusă în aplicare ținând cont de specificul formării și utilizării sale, de condițiile de mediu, precum și de scopurile și direcțiile activităților băncii. Prin urmare, strategia de gestionare a capitalului ar trebui să vizeze îmbunătățirea indicatorilor de bază care caracterizează eficiența formării și funcționării capitalului și să contribuie la consolidarea sustenabilității financiare.

Tactica managementului implică utilizarea unor metode și tehnici specifice pentru a atinge un obiectiv într-o anumită situație, la un moment dat.

Gestionarea capitalului implică utilizarea a două grupuri de instrumente:

1. Instrumente externe reprezintă un anumit set de pârghii la nivel macro, care afectează procesele de formare și utilizare a capitalului la nivel micro (reglementarea de stat a băncilor, piața activelor, moneda disponibilitatea regulirovanie- resurselor de credit).

2. instrumente de management intern, care au ca scop îmbunătățirea eficienței prin optimizarea factorilor interni de dezvoltare a băncii, dezvăluind caracteristicile ascunse și rezerve (strategie formarea de capital și un obiectiv de politică financiară, metoda de alegere optimă sursa de finanțare, sistem de standarde interne pentru anumite aspecte ale formării capitalului etc.).

Astfel, managementul activelor implică găsirea și adoptarea de soluții, care garantează o eficiență predeterminată a utilizării sale, prin influențarea valorii, rentabilitatea capitalului propriu, structura și sursele de capital. Mecanismul de gestionare a capitalului include: definirea obiectivelor de management și sarcini, controlul asupra strategiei lor vypolneniem- și tactici kapitalom- controlează utilizarea metodelor și modelelor moderne în procesul de analiză în timp util a control- utilizarea eficientă a capitalului și de a optimiza managementul acesteia.