Impozitul pe valoarea cadastrală: cum să calculați, exemplu. Cum să aflăm valoarea cadastrală a unei proprietăți

În 2015 s-au făcut modificări în procedura de calculare a impozitului pe proprietatea persoanelor fizice. Acesta este plătit de către proprietarii de case de apartamente, apartamente în bugetul entității municipale la locația instalației. Informații mai detaliate despre cum să calculați corect impozitul la valoarea cadastrală, citiți mai departe.

inimă

Valoarea cadastrală este costul estimat al locuințelor, pe care îl numără evaluatorii independenți. Datele primite sunt înregistrate în cadastrul imobiliar. Reevaluarea se efectuează cel puțin o dată la 3 ani, maxim o dată la 5 ani.

Din 2015, procedura de calculare a impozitului pe proprietate sa schimbat în Rusia. Se va calcula nu din inventar, ci din valoarea cadastrală, care este aproape de piață. Cu cât este mai scump obiectul care va fi evaluat, cu atât va fi mai mare suma impozitului pe care îl va plăti proprietarului său. Adică, suma colecției se va schimba destul de des în funcție de situația de pe piață.

Cum se calculează impozitul pentru anul 2015?

Toate calculele sunt efectuate de Inspectoratul Fiscal și apoi trimit o notificare la reședința proprietarului proprietății. Din anul 2015, calculele se efectuează pe baza valorii cadastrale (de piață) a obiectului. Subiecții care nu au avut timp să aprobe valoarea estimată a facilităților și să furnizeze un act juridic înainte de 31 decembrie 2015 vor trebui să calculeze valoarea taxei pe baza valorii inventarului. O tranziție completă la o nouă schemă de calculare a costurilor va fi făcută până în 2020.

Obiectele de impozitare:

• clădiri rezidențiale;
• clădiri de până la 49,99 metri pătrați. m, destinate agriculturii;
• garaje;
• obiecte construcția neterminată, care va fi folosit ca o clădire rezidențială.

Proprietarul obiectului plătește impozitul pe proprietate în conformitate cu valoarea cadastrală.

algoritmul

O nouă taxă asupra valorii cadastrale se calculează folosind următoarea formulă:

Нк = (valoare cadastrală - deducere) × Share × Rate.

Taxa pentru costul de inventar se calculează diferit:

Ne = Inv. cost x Share x Rate.

În cazul obiectelor vândute sau cumpărate în perioada de raportare, valoarea impozitului calculat este ajustată cu un coeficient special. Acesta este determinat de raportul dintre luni de posesie a proprietății și numărul de luni calendaristice într-un an. În cazul în care tranzacția de cumpărare și vânzare a fost înregistrată pe 15 aprilie, vânzătorul va avea o bază pentru calcularea sumei de colectare de 4, iar pentru cumpărător - 9.

Perioadă tranzitorie

Pentru a reduce taxa fiscală a fost elaborat proceduri tranzitorii speciale de calcul, extins la 4 ani. Pe parcursul acestei perioade, rata de impozitare va fi ajustat la coeficientul special: 0,2 - 1 an la 0,4 minute - în anul 2 la 0,6 - anul 3 la 0,8 - 4 minute an. Schema tranzitorie se aplică numai în cazul în care impozitul pe proprietate la valoarea cadastrală depășește suma ultimei colecției, conceput pentru valoarea de inventar. Tabelul de mai jos prezintă exemple de calcul al impozitului pe proprietate apartamente.

Exemplele de calcul al impozitării arată în mod clar modul în care se aplică avantajul.

tarife

Suma impozitului datorat bugetului depinde în mod direct de valoarea estimată a obiectului. Tabelul de mai jos arată cotele de impozitare.

Proprietatea aparținând unei clădiri de apartamente nu este supusă impozitării.

Cum pot afla valoarea cadastrală a unei proprietăți? Puteți adresa o cerere autorităților Serviciului federal de înregistrare de stat sau puteți consulta site-ul oficial al companiei Rosreestr în secțiunea "Servicii electronice".

deduceri

Baza fiscală este calculată pentru fiecare obiect, minus costul unei anumite suprafețe.

beneficii

Există o listă a cetățenilor care nu plătesc taxa la valoarea cadastrală. Acestea includ:

• pensionari;
• reprezentanți ai profesiilor creative;
• invalizi din grupele I și II;
• proprietarii de clădiri cu o suprafață de până la 49,99 metri pătrați. m, situat pe teren, cu condiția economiei personale, grădinărit, construcții individuale.

Privilegiul nu se aplică obiectelor utilizate în activitățile de afaceri și apartamentelor aflate în proprietate privată.

Achiziționarea și vânzarea de bunuri imobiliare

Cele mai multe tranzacții imobiliare sunt efectuate la un preț redus. Apartamente valoarea de piață de 16 milioane de ruble., Judecând după documente, vândute pentru 1 milion de ruble. Cei care doresc să plătească sume mari de impozite în stat sunt puțini. Reducerea costului obiectului permis pentru atingerea scopului. Pentru a întrerupe acest cerc vicios, în 2014 au fost făcute amendamente la Codul Fiscal. O nouă taxă asupra proprietății vândute a persoanelor fizice se calculează la valoarea cea mai mare dintre prețul contractului sau valoarea cadastrală ajustată pentru un coeficient descrescător de 0,7. Această valoare este egală cu venitul din vânzarea obiectului.

Exemplul 1

În 2015, proprietatea a fost vândută la un preț convenit de 0,999 milioane de ruble. Valoarea cadastrală a facilității este de 5,4 milioane de ruble, iar valoarea ajustată este de 3,78 milioane ruble. Deoarece tranzacția a fost efectuată în 2015, taxa va fi plătită pe baza prețului contractului. Nu contează pe ce bază a fost primită imobilul.

Amendamente la lege

Impozitul pe valoarea cadastrală la vânzarea proprietății se extinde la obiectele primite în proprietate din 2016. Motivele pentru transferul drepturilor de proprietate nu contează. Un contribuabil poate cumpăra, primi prin moștenire sau ca un cadou, să construiască un obiect de proprietate imobiliară. Contele începe cu data intrării în registrul de stat. Pentru obiectele achiziționate înainte de 01/01/2016, se aplică procedura veche de calculare a impozitelor.

Exemplul 2

Proprietatea apartamentului a fost primită de proprietar în 2016. Câteva luni mai târziu a decis să-l vândă. Costul estimat al facilității este de 4,5 milioane de ruble, iar valoarea ajustată este de 3,15 milioane ruble.

Opțiunea 1. Contractul a indicat prețul tranzacției de 4,9 milioane de ruble. Deoarece valoarea contractului este mai mare decât valoarea cadastrală, va fi acceptată calcularea taxei.

Opțiunea 2. Contractul a indicat prețul tranzacției de 0,999 milioane de ruble. În acest caz va fi necesar să se calculeze impozitul pe proprietate la valoarea cadastrală, deoarece este mai contractual.

Participarea la capitaluri proprii

În cazul în care contribuabilul deține doar o parte din proprietate, calculul va fi efectuat în conformitate cu următorul algoritm:

• Calculați valoarea impozitului conform schemei standard, luând în considerare deducerea preconizată.
• Costul calculat este împărțit la suprafața apartamentului pentru a determina valoarea cadastrală de un metru.
• Valoarea primită este înmulțită cu numărul de metri care aparțin unui anumit contribuabil.
• Valoarea calculată este înmulțită cu un factor de reducere, dacă proprietatea a fost achiziționată în mijlocul perioadei fiscale.

Această practică de impozitare este valabilă în întreaga lume, dar în țările europene, ratele de impozitare sunt mai mari. În Franța, impozitul pe proprietate este de 50% din veniturile bugetului local, 70% în Statele Unite, 100% în Marea Britanie. Regimul fiscal actual nu a oferit mai mult de 20% din veniturile bugetului Federației Ruse.

anunț

Încasările pentru plata sumei taxei vor fi trimise rezidenților din aprilie până în noiembrie 2016. În absența unei astfel de contribuabil este obligat să notifice IRS prezenței unui obiect. Aplicația trebuie să facă copii ale documentelor pentru dreptul de proprietate și de a le oferi în IRS, până la 31 decembrie a anului următor. De exemplu, în cazul în care apartamentul a fost cumpărat în 2015, termenul limită de raportare livrare - 31/12/16 Till 18/10/16, cu privire la valoarea anunțurilor de plată au fost trimise în format electronic, în „Contul meu“ de pe site-ul FNS.

termeni

Plata impozitului pe proprietate trebuie efectuată înainte de 1 decembrie în toate regiunile din Rusia. În cazul încălcării termenului limită, plătitorul se confruntă cu o amendă de 20% din suma taxei, precum și o penalitate de penalizare la 1/300 din rata băncii din Rusia. Deci, primirea unui anunț nu scutește de neplata impozitului.

Plăți electronice

Plata taxei la valoarea cadastrală poate fi și prin serviciul de pe site-ul Serviciului Federal Federal. Pentru a face acest lucru, trebuie să completați detalii în formularul special (numele complet, codul fiscal), să specificați tipul de impozit, locația proprietății și suma de plată.

Serviciul va forma o chitanță, care poate fi plătită la sucursala băncii. Puteți, de asemenea, alege direct pe site-ul unuia dintre organizațiile de credit și accesați site-ul băncii pentru plată.

supraevaluare

Definiția impozitului pe proprietate la valoarea cadastrală va duce la o creștere a plăților. Evaluarea proprietății este adesea mai mare decât prețul de piață. Avocații recomandă să meargă la tribunal și să conteste evaluarea experților. Mai presus de toate, de la noile norme de calculare a impozitului suferă proprietarii de apartamente de lux, care a primit de proprietate în moștenire.

Taxa pe valoarea cadastrală pentru o cameră "stalinka" cu o suprafață de 65 de metri pătrați. m până în 2020 va crește la 50 de mii de ruble. Evaluarea experților a fost efectuată înainte de criză. Prin urmare, astăzi depășește chiar și valoarea de piață a bunurilor imobile. Acest lucru este evident mai ales în alte regiuni decât Moscova. Evaluarea a fost efectuată de organele de stat care sunt interesate să mărească baza impozabilă. Nu este surprinzător faptul că cei care doresc să o conteste abia în 2015 erau 7,6 mii de oameni. Prin decizia instanței, evaluarea a fost redusă cu 40-70%.

O provocare instanță

Cinci ani de la data depunerii datelor în registrul de stat sunt alocate pentru contestarea costului. Primul lucru pe care trebuie să-l scrieți la Comisie sub administrația teritorială a Rosreestr. Baza pentru prezentarea sa poate fi:

• informații nesigure despre obiect;
• stabilirea incorectă a valorii de piață.

O lună este alocată pentru examinarea cererii. Dacă este respinsă, ar trebui să mergeți în instanță. Pre-necesitatea de a pregăti o declarație de cerere și indică cerința specifică stabilită în raport cu valoarea de piață a obiectului sau pentru a schimba estimarea de inventar în ceea ce privește identificarea unor date false. În orice caz, instanța nu va lua în considerare decizia comisiei.

Dacă valoarea cadastrală pentru numărul cadastral acesta va fi schimbat într-o parte mai mică, recalcularea va fi efectuată începând cu data de 1 ianuarie a anului în care a fost examinată cererea, dar nu mai devreme de data ultimei evaluări. De asemenea, este recomandabil să se notifice autorităților fiscale independent de decizia instanței sau comisiei și să se furnizeze documente justificative. O altă întrebare ...

hellip - este recomandabil să provocați?

Taxa de proprietate asupra valorii terenului este acum în zona metropolitană este calculată într-o proporție de 0,3% din valoarea terenului, și 0,1-0,3% din costul camerei. Înainte de a vă deplasa în instanță, trebuie să vă asigurați că suma colectată este într-adevăr umflată.

Cum pot afla valoarea cadastrală a unei proprietăți? Primul pas este să se aplice Camerei Cadastru Federal, să obțină un certificat și un pașaport. În paralel, trebuie să comandați de la un profesionist raportul de evaluare prin definirea valorii de piață. O concluzie pozitivă a SRO ar trebui să fie atașată documentului, declarând că raportul prezentat este conform cu legislația. Dacă valoarea cadastrală a numărului cadastral este mai mare cu cel puțin 30%, puteți merge la tribunal.

Respondentul ar trebui să precizeze Camera Cadastrului Federal. Raportul evaluatorului, concluzia SRO trebuie anexată la cerere. Cel mai dificil lucru este să dovedești o încălcare a drepturilor reclamantului. Aceasta poate fi diferența în valoarea taxei enumerate.

În cazul în care diferența în calcule este mai mică de 30%, atunci va fi stabilit un examen criminalistic pentru a determina prețul. Prin urmare, trebuie să stabiliți în avans gama de companii pe care le puteți oferi în cadrul procedurilor. Dacă se ia o decizie pozitivă, suma taxei poate fi redusă într-un an, în care cererea a fost depusă și revizuită.

Preț de întrebare

- Certificat din pașaportul cadastral - 600 de ruble.

- Evaluator - cel puțin 80 mii ruble.

- Concluzie SRO - 20 de mii de ruble.

- Examen criminalistic - 80 mii ruble.

- Servicii juridice - cel puțin 70 mii de ruble.

- Taxa de stat - 6,5 mii ruble. (inclusiv costurile de transport).

- Suma totală a cheltuielilor este de cel puțin 257 mii de ruble.

Prin instanță puteți transfera aceste cheltuieli inculpatului, însă va trebui să vă plătiți mai întâi. Asta este, pentru a reduce valoarea cadastrală are sens, dacă se apropie de 45 de milioane de ruble. și, cel mai probabil, este supraestimat de 2 ori. În acest caz, procesul va fi plătit în câțiva ani.

Impozitul pe teren pentru valoarea cadastrală în 2016

Colecția este plătită de persoanele care dețin terenuri prin dreptul de proprietate pentru utilizare permanentă sau pe tot parcursul vieții. Suma impozitului se calculează în conformitate cu următorul algoritm:

Zn = Кс х УД x Ст х Кв, unde:

• Кс - costul cadastral al unui site.
• UD - participați la proprietatea site-ului.
• St - cota de impozitare.
• Кв - coeficientul de proprietate al sitului (utilizat în anul de cumpărare sau de vânzare a instalației).

Să luăm în considerare un exemplu. Să presupunem că un cetățean deține un loc în capitală, a cărui valoare cadastrală lasă 2.400.000 de ruble. Pentru un astfel de obiect, rata de impozitare este de 0,3%. Valoarea taxei de plată este: 2400 x 0,3: 100 = 7,2 mii ruble.

Să presupunem că un contribuabil deține un obiect doar 3 luni pe an. Apoi, valoarea taxei ar fi calculată diferit:

2400 x 0,3 / 100 x (3: 12) = 1,8 mii ruble.

Valoarea taxei care trebuie plătită la buget este calculată de FTS. O notificare este trimisă persoanelor fizice de la locul de reședință, care conține informații privind cuantumul taxei și termenele de plată a acesteia. În cazul în care contribuabilul nu a primit o notificare, el trebuie să notifice independent FTS despre disponibilitatea terenului și să furnizeze documentele pentru proprietate.