Analiza portofoliului de credite al băncii. Portofoliul de credite este ...

Printre cei mai importanți indicatori ai eficienței băncii comerciale - un portofoliu de credite. Aceasta poate avea o structură destul de complexă și necesită o abordare echilibrată a interpretării indicatorilor care sunt conținute în ea. Dar, în ciuda acestui fapt, băncile trebuie să examineze în mod regulat portofoliul de credite. Succesul acestei sarcini este cel mai important factor în eficacitatea instituției financiare. Care este structura portofoliului de credite? Cum putem analiza indicatorii din aceasta?

Specificitatea portofoliului de credite

Portofoliul de credite - este, dacă urmați unul dintre conceptele populare în rândul cercetătorilor ruși, soldul restant datorat băncii (sau alt subiect al unei activități comerciale), care a apărut ca urmare a altor organizații sau persoanelor fizice credite. Abordările de determinare a valorii indicatorului corespunzător pot fi foarte diferite.

De exemplu, unii cercetători cred că portofoliul de credite ar trebui să includă un interes corelativ cu eșalonările complete, în timp ce alții preferă cu siguranță includ el doar datoria principală, și alte componente ale creditului - calculat printr-o formulă specială. Argumentul - subiectul împrumutat poate plăti datoria înainte de termen și nu plătește dobândă.

Specificitatea analizei portofoliului de credite al băncii

Analiza portofoliului de credite al băncii este extrem de importantă în ceea ce privește evaluarea stabilității instituției financiare relevante. Faptul este că acest tip de organizații comerciale formează cea mai mare parte a profiturilor, de obicei ca urmare a acordării de împrumuturi. Cu toate acestea, este important nu numai cât de mult credit emise de bancă, dar, de asemenea, modul în care disciplinat debitorilor vor fi calculate. Astfel, unul dintre criteriile cheie care determină calitatea portofoliului de credite al unei instituții financiare este solvabilitatea persoanelor cărora le acordă împrumuturi. Acesta poate fi determinat pe baza unei varietăți de indicatori.

Dacă este o chestiune de persoane juridice, atunci poate fi:

- cifra de afaceri financiară;

- nivelul sarcinii actuale de credit a întreprinderii;

- specificitatea contractelor cheie și alți factori care asigură stabilitatea veniturilor;

- istoricul creditelor.

În ceea ce privește debitorii aflați în situația persoanelor fizice, solvabilitatea acestora poate fi stabilită pe baza:

- din mărimea salariului;

- din stabilitatea companiei-angajator;

- din nivelul actual de creditare;

- din conținutul istoricului de credit.

Ca surse pentru realizarea analizei corespunzătoare, pot fi utilizate atât documentele interne ale întreprinderilor, cât și cele care reflectă interacțiunea băncii cu debitorii specifici. În primul rând, acestea sunt acorduri de împrumut, cereri (în care, de regulă, sunt indicate informații detaliate despre client).

Portofoliul de credite este un indicator care reflectă împrumuturile în termeni, valori și nivelul de rentabilitate, determinat pe baza termenilor contractului cu împrumutatul. Pot fi luate în considerare și diverse riscuri economice. Analiza portofoliului de credite este utilizat, în primul rând, pentru a determina instituția maxim posibil de profit financiar care pot să apară la debitori de returnare de capital, și în al doilea rând - pentru a identifica posibilii factori care ar putea interfera cu partea finanțată la timp și în întregime, calculate cu Bank.

Structura portofoliului

Cum pot fi determinați indicatorii specifici care caracterizează parametrii de stabilitate considerați ai băncilor? Cum poate arata structura portofoliului de credite? Cel mai adesea, clasificarea creditelor este propusă pentru următoarele motive:

- referire la schimb valutar sau ruble;

- metoda de furnizare;

- scadențe;

- statutul juridic al debitorului;

- țara de origine a persoanei care urmează să fie creditată.

Această listă de criterii, desigur, poate fi completată cu alte elemente.

Ce nu este în portofoliu?

Este demn de remarcat faptul că anumite tipuri de împrumuturi nu trebuie incluse în portofoliul de credite. Când este posibil acest lucru? În metodologia multor organizații bancare, este obișnuit să nu se includă în lista de active împrumuturi care sunt emise autorităților de stat și fonduri extrabugetare. Aceasta se poate datora emiterii unor astfel de împrumuturi fără cerințe semnificative pentru garanții sau la rate ale dobânzii care sunt semnificativ diferite de cele de piață. Un portofoliu de credite este un indicator care reflectă activitățile tipice ale unei instituții financiare. Este posibil ca împrumuturile cu rate preferențiale să nu îndeplinească acest criteriu.

Creditele care nu sunt incluse în portofoliul de credite al băncilor comerciale, pot fi, de asemenea, emise entităților partenere, alte instituții financiare care dețin, în cazul în care unitatea curent este parte a structurii sau a entităților subordonate. De fapt, în multe feluri, astfel de tranzacții sunt împrumuturi oficiale. De fapt, acestea pot fi transferuri obișnuite între companii, care nu sunt direcționate mai des la extragerea profitului băncii.

Etapele analizei portofoliului

Vom studia acum în detaliu modul în care se poate efectua analiza portofoliului de credite al unei instituții financiare. Mai sus, am notat principalele principii care stau la baza studiului relevant, și anume corelarea volumului creditelor curente și factorii care afectează succesul rambursării lor de către persoanele de credit. Acum, sarcina noastră este să luăm în considerare principalele etape în care este analizat portofoliul de credite. Cercetătorii moderni disting următorul set:

- analiza factorilor care afectează cererea și oferta de servicii ale băncii;

- definiția potențialului de credit al unei instituții financiare;

- studiul structurii împrumuturilor emise pentru posibila respectare a potențialului identificat;

- studiind curentul acorduri de împrumut, semnat de către bancă și debitori;

- evaluarea calității portofoliului, elaborarea de recomandări pentru îmbunătățirea acestuia.

Vom analiza detaliat etapele specificate ale analizei indicatorului corespunzător performanței băncii.

Factorii de cerere și ofertă pentru serviciile de credit

Factorii în cauză pot fi clasificați pe mai multe motive. De regulă, sunt distinse interne și externe. La prima este obișnuită includerea:

- lichiditatea băncii, Capital disponibil, care poate fi utilizat pentru a furniza împrumuturi;

- disponibilitatea resurselor pentru a acoperi eventualele deficite de lichiditate datorită disciplinei minime de plată a clienților;

- specificitatea segmentului activităților comerciale ale băncii, caracteristicile audienței clientului vizat.

Printre factorii externi:

- economice care au loc într-o țară, regiune sau localitate specifică;

- nivelul concurenței pe piața împrumuturilor bancare;

- politica Băncii Centrale - de exemplu, în ceea ce privește formarea valorii ratei-cheie;

- reglementarea legislativă a relațiilor de credit.

Prin analiza factorilor menționați, Banca poate determina cele mai semnificative din punctul de vedere al calității portofoliului de credite și apoi să utilizeze datele obținute pentru a îmbunătăți caracteristicile indicatorului relevant.

Determinarea potențialului de creditare

Următoarea etapă a analizei portofoliului este determinarea potențialului de credit al instituției financiare. Soluționarea acestei probleme presupune, în primul rând, studiul surselor, în contul cărora banca poate obține venituri în ceea ce privește activitățile de acordare a împrumuturilor. Potențialul de credit în acest caz poate fi prezentat în două varietăți: unul care reflectă resursele pe termen scurt ale băncii și unul care se referă la contracte "lungi" cu clienții instituției financiare. Care este specificitatea fiecăruia?

potențialul pe termen este format pe baza numerarului că băncile acumulează la depozite, conturi curente, conturi de salarii și alte resurse, datorită cărora puteți spori rapid lichiditatea. De regulă - în decurs de un an. potențial pe termen lung, la rândul său, implică faptul că o instituție sursă de bancă, care poate fi de asemenea utilizat ca un instrument pentru a crește lichiditatea, dar nu imediat, dar cu trecerea timpului, de obicei, nu mai devreme de un an de la data încheierii contractelor corespunzătoare cu clientul . Gestionarea portofoliului de credite al băncii depinde în mod direct de tipurile de potențial considerate, care caracterizează instituția financiară. Parametrul în cauză este printre cele mai importante din punctul de vedere al analizei stabilității băncii ca structură comercială.

Potrivit unor cercetători, ca element de capacitate de creditare, instituția poate accesa surse de finanțare externă. În primul rând, acest lucru, desigur, împrumuturi de la Banca Centrală. Dar ele pot fi, de asemenea, completate în mod activ cu împrumuturi de pe piețele externe. O altă întrebare este dacă o anumită bancă are acces la acestea. Acesta poate fi limitată deoarece criteriile economice - de exemplu, datorită faptului că instituția de indicatori curent de opinie creditorului, nu îndeplinește criteriile de solvabilitate și politică - în cazul în care banca sancționată din cauza căreia nu se poate referi la debitori străini.

Analiza împrumuturilor pentru conformarea cu potențialul

Următoarea etapă a cercetării instituției financiare portofoliului de credite - analiza creditelor de conformitate emise detectate magnitudinea potențialului, pe care le-am spus mai sus. Ce fel de sarcini poate face banca în acest caz?

În primul rând, aceasta este o estimare a portofoliului de credite în ceea ce privește corespondența dintre scadența contractelor semnate de instituția financiară și debitorii și oportunitatea accesului la resurse, care constituie potențialul menționat mai sus. Nu ar trebui să existe o situație în care banca emite un număr mare de împrumuturi "îndelungate", dar nu are resurse "scurte" pentru a menține lichiditatea. Chiar dacă împrumutatul va plăti în mod corespunzător, programul ar putea să nu fie suficient pentru a rezolva sarcinile actuale ale instituției.

În unele cazuri, băncile, care fixează lipsa potențialului pe termen lung și nu dispun de resursele necesare pentru a le crește, sunt nevoite să transforme resursele pe termen scurt în acesta. Și acest lucru poate avea și un impact negativ asupra indicatorilor de lichiditate ai instituției.

Implementarea analizei împrumuturilor pentru respectarea potențialului fluxului se face fără probleme în activitatea care formează următoarea etapă a cercetării portofoliului de credite - studierea contractelor de împrumut încheiate între bancă și client. Să o analizăm în detaliu.

Studiul contractelor

Desigur, este puțin probabil ca specialiștii băncii să pagină conținutul fiecărui acord cu împrumutatul. Acest lucru este foarte dificil din punct de vedere tehnic și complet nepractic în ceea ce privește efortul. De regulă, se efectuează o analiză statistică a datelor conținute în contracte. Faptul este că documentele de tipul potrivit conțin foarte puține diferențe. Cel mai adesea se toarna:

- la suma creditului;

- la diferența dintre ratele dobânzilor determinate individual;

- la urgență rambursarea unui împrumut;

- la tipul de garanție a împrumutului.

Schema în cauză este aplicabilă dacă, desigur, este vorba despre o analiză a contractelor încheiate cu aceeași categorie de debitori - de exemplu, cetățenii angajați oficial la locul de reședință.

Se pare că nu este necesar să se studieze fiecare document: este suficient să se clasifice surse în funcție de grupuri care sugerează unificarea printr-o caracteristică comună. De exemplu, pot fi contracte care includ o rată a dobânzii de 20% pe an sau mai mare sau cele care își asumă rambursarea unui împrumut în decurs de un an. Astfel, banca, explorând riscul de credit , pot pur și simplu să acumuleze informațiile relevante conținute în contracte și aceasta va fi cercetarea lor.

Pe baza rezultatelor stadiului corespunzător de analiză, instituția financiară poate avea la dispoziție statistici pe care va fi posibil să se stabilească dacă politica de dezvoltare a unei organizații bancare este sustenabilă:

- din punctul de vedere al asigurării împrumuturilor;

- în ceea ce privește corelarea termenilor din acordurile de împrumut cu potențialul corespunzător;

- În ceea ce privește veniturile generate ca urmare a activităților comerciale.

Pe baza rezultatelor concluziilor lucrărilor, sunt formulate evaluări ale calității portofoliului, precum și recomandări pentru îmbunătățirea acestuia - în etapa următoare a activității cercetătorilor.

Evaluări și recomandări

Principala sarcină în acest caz este interpretarea inteligentă a rezultatelor activităților analiștilor. Rezultatele lucrărilor ar trebui să vizeze utilizarea lor ca instrument practic pentru îmbunătățirea strategiei de dezvoltare a băncii. Acestea ar trebui să devină un factor de optimizare a activităților care formează gestionarea portofoliului de credite al instituției financiare.

O analiză competentă a parametrului relevant al stabilității băncii și interpretarea ei este cea mai importantă condiție pentru competitivitatea instituției pe piață. Portofoliul de credite al Sberbank sau al unui alt gigant rus sfera bancar, probabil, va fi cea de referință. Cu toate acestea, printr-o abordare echilibrată a stabilirii strategiei de dezvoltare, orice instituție financiară ar putea deveni un jucător semnificativ pe o piață atât de competitivă. Un portofoliu de credite nu este un set de cifre pentru raportare. Acesta este un instrument real pentru îmbunătățirea modelului de afaceri bancar.

Portofoliul de credite al unei instituții financiare poate fi evaluat nu numai de structurile sale interne, ci și de actorii externi - de exemplu, investitorii. Desigur, în funcție de disponibilitatea accesului la indicatori relevanți. În această parte, avantajele competitive ale băncilor care au un portofoliu de împrumut echilibrat vor fi exprimate în capacitatea de a primi investiții mari. Sau - ca opțiune - să aibă preferințe atunci când obține acces la împrumuturi externe. În acest caz, potențialii parteneri instituție financiară în această parte poate fi, de asemenea, autorii de recomandări menite să îmbunătățească strategia de dezvoltare a băncii, dezvoltat pe baza rezultatelor cercetării a portofoliului de credite.