Care este rata medie ponderată a dobânzii la credite?

Pentru funcționarea normală a companiei, ea are întotdeauna nevoie de surse de finanțare. În plus față de propriile active, fondurile atrase pot fi de asemenea utilizate, de exemplu, împrumuturi de la organizații externe. Cu toate acestea, fiecare dintre debitori are dreptul de a stabili propriile rate ale dobânzii la împrumuturi, ceea ce complică evaluarea costului împrumuturilor organizației. În astfel de cazuri, se utilizează indicatorul, cum ar fi rata medie ponderată a dobânzii la împrumuturi.

Conceptul de

Conceptul de rată medie poate fi interpretată în mod diferit în funcție de nivelul la care este aplicat. De exemplu, dacă vorbim despre o anumită instituție financiară, rata medie ponderată la creditele - este valoarea medie a tuturor creditelor (și acordate și primite). Cu alte cuvinte, costul mediu al portofoliului de credite al unei bănci individuale. Acest indicator este luat în considerare în cadrul organizației pentru a analiza eficacitatea activităților sale financiare.

Dacă luăm în considerare rata medie ponderată a dobânzii la nivelul întregului sistem bancar, acest termen înseamnă valoarea împrumuturilor percepute și emise de toate băncile din Federația Rusă. Este utilizat de Banca Centrală pentru a studia eficiența și succesul sistemului bancar al țării în ansamblu. În plus, rata medie ponderată a dobânzii la creditele acordate de Banca Centrală a Rusiei poate fi utilizată ca un criteriu pentru evaluarea dinamicii promovării politicii unice de creditare a statului nostru.

Tipuri de împrumuturi

Calculul ratei medii a dobânzii sa datorat necesității de a efectua o analiză financiară generală a organizației. Dar, cu ajutorul celui mai simplu indicator (media aritmeticii), este imposibil să se facă astfel de calcule, deoarece organizațiile de credit lucrează cu diferite tipuri de credite emise la rate diferite de dobândă.

Creditele sunt:

• pe termen lung;
• scurt;
• de investiții;
• negociabil.

De asemenea, rata medie ponderată a dobânzii poate fi calculată de Banca Centrală separat pentru persoane fizice și juridice. Acești indicatori sunt disponibili pentru uz general. De exemplu, rata medie ponderată a dobânzii la creditele acordate persoanelor fizice pentru mai mult de 365 de zile în decembrie 2016 sa ridicat la 15,48%.

De ce să calculați costul mediu al împrumuturilor?

Pentru o funcționare stabilă a organizațiilor bancare, acestea trebuie să-și controleze propria lichiditate. Lichiditatea reprezintă posibilitatea reală de a deveni fonduri ușor convertibile. Aceasta înseamnă că activul este considerat lichid dacă poate fi vândut la un preț de piață în cel mai scurt timp posibil.

Atunci când analizează activitățile curente, o instituție financiară descoperă că este excesiv de lichidă (are multe active lichide), trebuie să ofere cât mai multe împrumuturi interbancare posibil. Dimpotrivă, atunci când lichiditatea este scăzută, băncile sunt forțate să atragă active pe partea laterală.

Ratele dobânzilor la împrumuturile acordate persoanelor fizice și organizațiilor depind direct de regula de aur a "ofertei și cererii". Prin urmare, Banca Centrală monitorizează în mod constant volumul operațiunilor de credit, prin calcularea ratei dobânzii medie ponderată la credite. Acest lucru face posibil să reacționeze rapid la schimbările de pe piața financiară și, dacă este necesar, să reducă sau să crească nivelul ratelor dobânzilor la operațiunile de creditare interbancare.

Ce este inclus în activele băncilor?

Pentru a evalua lichiditatea băncii, trebuie să știți ce este inclus în activele acesteia. Activele băncii sunt resursele organizației care îi aparține. Mai mult, ea are dreptul să dispună de ele la discreția ei. Activele bancare includ:

• capital propriu;
• soldurile de fonduri în conturile de decontare ale persoanelor fizice și juridice;
• fondurile din conturile de depozit ale organizațiilor;
• depozitele bancare ale persoanelor;
• interbancare și alte împrumuturi.

Atunci când o bancă cade din echilibru și devine excesiv de lichidă, pierde pur și simplu profiturile. Din moment ce fondurile libere pot fi investite și să primească de la ei un anumit procent din profituri. Cu toate acestea, în timpul în care banii pur și simplu se aflau pe facturi, nu au funcționat, ci au pus o marfă inutilă.

Formula de calculare a ratei medii ponderate a dobânzii la un împrumut

Pentru a calcula corect costul mediu al unui portofoliu de credite, organizațiile aplică o formulă specială care diferă semnificativ de o medie aritmetică simplă. Întrucât costul unui împrumut depinde nu numai de rata dobânzii, ci și de valoarea sa.

Această formulă este după cum urmează:

SPS = sumă- (K * P) / sum-K, unde:

• Rata medie ponderată a dobânzii la ATP;
• K - soldul creditelor;
• P - rata dobânzii.

Exemplu de calcule

Pentru a înțelege modul de utilizare a acestei formule, trebuie să o aplicați în practică. Să presupunem că o organizație are trei împrumuturi:

• pentru suma de 15 milioane de ruble la 10% pe an;
• pentru suma de 10 milioane de ruble la 8% pe an, în timp ce organizația a plătit deja 8 milioane de ruble creditorului;
• pentru suma de 2 milioane de ruble la 15% pe an, cu o valoare reziduală a împrumutului - 1,5 milioane de ruble.

Cunoscând formula, puteți afla că rata medie ponderată a dobânzii la împrumuturile acordate societății este:

SPS = (15 * 0,1 ± 8 * 0,08 + 1,5 * 0,15) / (15 + 8 + 1,5) * 100% = 0,097 * 100% = 9,7%

Rata medie ponderată se poate modifica dacă:

• compania va primi un alt împrumut;
• rata dobânzii pentru oricare dintre împrumuturile curente se va schimba;
• societatea va rambursa integral sau parțial obligațiile de creditare.

Ratele medii ponderate ale dobânzilor la împrumuturile în ruble sunt similare împrumuturilor în valută. Dar, ca analiza activității financiare se realizează numai în moneda națională, este necesar să se ia în considerare cursul de schimb al Băncii Centrale la momentul evaluării portofoliului de credite.

Cum de a reduce dobânzile medii la împrumuturi?

Pentru a face utilizarea mai eficientă a fondurilor ridicate, este necesar să se mențină rata medie ponderată a dobânzii cât mai scăzut posibil. Pentru aceasta trebuie să respectați anumite reguli:

1. Luați împrumuturi numai la cea mai mică rată a dobânzii.
2. În primul rând, rambursați împrumuturile cu cea mai mare dobândă.
3. Dacă rata dobânzii a crescut în cursul perioadei de creditare, este necesară restructurarea sau refinanțarea împrumutului.
4. Un calendar de rambursare a datoriei, ținând cont de faptul că, la sfârșitul perioadei ar trebui să rămână deschise numai împrumuturi cu dobândă mică.

Ratele medii ponderate ale dobânzii la împrumuturile acordate de instituțiile de credit în cadrul unei singure întreprinderi ar trebui să fie controlate constant. Acest lucru va permite gestionarea resurselor companiei și menținerea eficienței maxime a acesteia.

Aceeași regulă se aplică valorii tuturor resurselor de credit din țară. La urma urmei, eficiența întregului sistem financiar al statului depinde de rata medie ponderată a dobânzii. Cu toate acestea, lăsăm această responsabilitate la Banca Centrală, care se descurcă bine cu aceasta.