Impozit pe vânzarea de apartamente: caracteristicile de calcul, cerințe și recomandări

Impozitul pe vânzarea unui apartament este plătit de către vânzător din banii câștigați din vânzarea de bunuri imobiliare. Taxa fiscală este de treisprezece la sută. Cu doi ani în urmă, taxa a fost plătită pentru vânzarea unui apartament care era în proprietate mai mică de trei ani. Taxa nu depinde de valoarea cadastrală a obiectului. De atunci, au avut loc schimbări legislative foarte importante care afectează aproape toți locuitorii țării.

Versiunea actualizată a legii stabilește, altele decât au fost înainte, intervalul de timp pentru persoanele care nu pot plăti taxele, și a introdus amendamente care definesc ceea ce se ridică impozitul pe vânzări apartament este plătit. Cea mai importantă schimbare care a avut loc în zona veniturilor fiscale din vânzarea de fonduri imobiliare rezidențiale, ca urmare a înlocuirii bazei de calcul, cu o valoare de inventar a valorii terenului a proprietății.

Rata de impozitare a vânzării de apartamente nu este ajustată, rămâne treisprezece la sută. Cu toate acestea, se va schimba cea mai scurtă perioadă de utilizare a bunurilor imobile, în care nu este necesară plata acestei taxe fiscale. Acum doi ani, proprietatea asupra unei proprietăți pe o perioadă de trei ani a fost suficientă pentru a nu plăti impozit. După inovații, cel puțin cinci ani trebuie să fie deținute de proprietate, iar apoi individul va fi scutit de plata taxei. Intrarea în vigoare a noii legi marchează nu numai modificări legale, ci și financiare: valoarea impozitului a crescut semnificativ. Toate taxele asupra apartamentului și alte modificări ale legislației vor fi discutate în continuare.

Cea mai importantă inovație

Introducerea acestei schimbări a început acum trei ani. Aceasta continuă până în această zi și va continua mult timp. Pe calea stabilirii absolute a calculului impozitului pe valoarea cadastrală a imobilului există o problemă constând într-o diferență semnificativă între costul inventarului și obiectul cadastral. Pretul cadastrului practic nu coincide cu evaluarea de piata, este foarte mare. Costul inventarului nu atinge cu greutate valoarea unei părți din valoarea obiectului în funcție de evaluarea de piață.

Legislativul încearcă să oprească activitățile ilegale în domeniul vânzărilor imobiliare din cauza acestei inovații. Speculatorii și infractorii vor pierde posibilitatea de a reduce în mod deliberat valoarea bunurilor imobile, având în vedere cât de mult se impozitează apartamentul acum. Când legea era bazată pe costuri în funcție de inventar, era foarte posibil și ușor. Acum, circumstanțele vânzării sunt diferite. Valoarea taxei fiscale se calculează la valoarea de piață.

Cu toate acestea, inovația care determină ce fel de taxă asupra vânzării unui apartament în proprietate este plătită, a cauzat alte probleme:

• Dificultate în vânzarea de locuințe care necesită investiții de capital pentru reparații.
• Vânzarea problematică, atunci când proprietarii de terenuri sunt nevoiți să reducă costul locuințelor, din cauza unor probleme de familie, să-l vândă rapid din motive de venit.

O tranziție completă la cost, potrivit cadastrului, în toate regiunile țării ar trebui să aibă loc în doi ani. Acum procesul se află într-o etapă intermediară. Se presupune că, simultan cu cursul său, structurile legislative monitorizează diverse obstacole în aplicarea inovațiilor și iau măsuri pentru a le îmbunătăți. În patru ani de schimbări legislative, s-au făcut deja multe. În această perioadă de timp, multe regiuni au putut să treacă la valoarea cadastrală a locuințelor în raport cu ce se plătește impozitul pe vânzarea apartamentului. Cu toate acestea, mulți subiecți ai țării continuă să calculeze total sau parțial impozitul la un cost în funcție de inventar.

Prin trecerea la evaluarea cadastrală:

• Evenimentele reglementate legate de revânzarea speculativă (ilegală) a locuințelor.
• Influxul de finanțe în trezoreria statului este în creștere, deoarece valoarea cadastrală a locuințelor este o valoare aproape aceeași cu cea care operează pe piața imobiliară. Eliminarea tuturor schemelor ilegale de vânzare de locuințe, pe de o parte, va avea un impact foarte pozitiv asupra situației generale din țară.
• Bunăstarea cetățenilor țării este redusă, deoarece proprietarii sunt forțați să plătească o sumă mare de bani trezoreriei, ceea ce afectează negativ bunăstarea lor.

Taxa de impozitare cerută de cetățenii țării, proprietarii de proprietăți, o anumită disciplină

După punerea în aplicare a rezidenților rezidențiale imobiliare primesc de la anunțul de inspecție fiscală la informațiile pe care taxa de la vânzarea unui apartament în proprietate dreptul la plata. În cazul în care notificarea nu este primită de cetățean, este necesar să se soluționeze problema de a da detaliile de plată, deoarece lipsa unei scrisori de la plata taxei nu scutește contribuabilul de răspunderea pentru neplata și amenzi.

Cine plătește impozitul când vinde un apartament?

Una dintre problemele cele mai tulburătoare pentru cetățenii țării noastre au fost întotdeauna probleme cu impozitare a taxelor fiscale contribuabililor în favoarea bugetului de stat. Oamenii evita comiterea eșecurilor economice sunt dispuși să îmbunătățească cunoștințele în domeniul financiar și să învețe cum să plătească taxe pe vânzarea / cumpărarea de apartamente. În special, acestea sunt preocupați de taxele fiscale legate de vânzarea de bunuri imobiliare, au suferit în ultimii ani schimbări majore legate de timpul de posesie, baza de calcul și alte date de intrare a.

Impozitul se percepe pe venitul primit (profitul) după vânzarea unui obiect rezidențial de orice fel (apartament, casă, cameră). Taxa este plătită întotdeauna de către vânzător. Adesea cetățenii sunt interesați de ce impozit este luat din vânzarea unui apartament sau a oricărui alt obiect imobiliar? Rata este de treisprezece la sută din cost. Merită să spunem că în colecția nu se impozitează valoarea totală a bunurilor imobile, ci doar acea parte care a crescut pe parcursul perioadei de proprietate. Exemplul este următorul:

• costul achiziționării de locuințe - opt milioane;
• prețul de vânzare este de zece milioane;
• impozitul pe obiect - treisprezece procente din diferența dintre prețul de cumpărare și valoarea vânzărilor.

Cum de a reduce impozitul?

Impozitele și cheltuielile pentru achiziționarea de bunuri imobiliare pot fi reduse într-un mod legal prin reducerea veniturilor pentru cheltuielile efectiv suportate:

• Costul achiziționării inițiale a unui apartament. Această sumă este permisă pentru a reduce profitul din vânzarea obiectului. Cheltuielile trebuie în mod necesar să fie confirmate prin documente (declarații cu privire la transferul de bani, efectuate prin intermediul unui controale comerciale bancare neprimirea sunt implicate persoane fizice, confirmând costul reparării unei instalații rezidențiale (achiziționarea de materiale de construcții, lucrători de servicii de plată).
• Costurile asociate cu construcția de locuințe, cumpărarea unei case sau a unei părți dintr-o proprietate, terenuri.
• Plățile de dobândă pentru un împrumut sau un împrumut acordat pentru achiziționarea de bunuri imobiliare sau construirea unui obiect. Suma nu poate depăși două milioane. Acest tip de deducere este dat o dată pe contribuabil în viață.

Unde și ce taxă este plătită pentru vânzarea unui apartament?

Pentru a transfera taxa fiscală, vânzătorul efectuează următoarele acțiuni:

• completează declarația;
• să le transmită inspectoratului fiscal personal sau prin scrisoare recomandată;
• primește o chitanță;
• achită taxa la sucursala băncii comerciale.

Ce taxă se percepe la vânzarea unui apartament, în cazul în care proprietarul este copil? Pentru un minor, părinții plătesc bani.

Declarația fiscală nu este prezentată:

• Atunci când efectuați o tranzacție de cadou sau de schimb. Partea nu plătește impozitul. Atunci când oferă un cadou, apartamentul este oferit gratuit și nimeni nu primește bani din schimb, deoarece schimbul este considerat egal.
• Atunci când vindeți un apartament care este deținut de mai mult decât perioada minimă cerută de lege.

Condiții de neplată a impozitului

Legislația rusă prevede condiții care nu plătesc taxe atunci când sunt vândute bunuri imobile. Acestea se referă la perioada de proprietate a bunurilor imobile înainte de momentul vânzării și alte metode de transfer:

• Câștigurile vânzătorului de bunuri imobiliare nu sunt supuse de colectare, în cazul în care locuiesc locuință deținută cel puțin termenul legal minim. Cu alte cuvinte, începând cu 2016, vânzarea unui apartament deținut de mai mult de cinci ani, taxa nu este plătită la Trezorerie. Cu alte cuvinte, atunci când un cetățean are un apartament, casa sau camera si este proprietarul de drept de mai mult de cinci ani, și în același timp, el a devenit proprietarul său oficial de la stabilirea unor noi reguli de calcul al taxei fiscale pe imobiliare, impozitul pe profit din vânzarea, el nu plătește.
• Dacă proprietatea a fost achiziționată prin plata contribuțiilor la acțiuni. Ce taxă plătesc cu vânzarea unui apartament? O chestiune foarte comună a cetățenilor care dețin acțiuni. Evitarea plății unei taxe fiscale în acest caz poate fi după expirarea mandatului minim de la stabilirea dreptului de posesie. Trecerea trebuie să fie de cinci ani după ce toate documentele de înregistrare se află în mâinile proprietarului unității rezidențiale.

Un cetățean poate profita de dreptul de a vinde fără o taxă datorată celei mai scurte perioade de existență atunci când sunt îndeplinite anumite condiții. Unul dintre ele trebuie respectat:

• Proprietatea a apărut după privatizare.
• Apartamentul (casa) este moștenit sau acceptat ca cadou de la o rudă apropiată (părinți, copii, frați și surori cu sânge plină).
• Proprietatea a fost livrată de comun acord cu o persoană dependentă de întreținerea sa de-a lungul vieții.
• Durata minimă a perioadei de proprietate, care scutește vânzătorul de impozite, este de cinci ani.

Astfel, impozitul pe vânzarea de apartamente este prevăzut de legea fiscală. Plata sa poate fi evitată după cum urmează:

• Așteptați o perioadă de cinci ani.
• Vând proprietate la un preț de achiziție.
• Realizați un apartament la un cost de cel mult un milion de ruble. Cu condiția ca suma de vânzare să nu fie mai mică de 70% din costul cadastrului. În caz contrar, veniturile sunt egale cu valoarea cadastrală, dar cu un factor de corecție. Acest indicator face imposibilă evitarea plății taxelor fiscale prin reducerea semnificativă a valorii imobilului în document între vânzător și cumpărător. Un milion de ruble astăzi este dedus din suma agregată în baza contractului de vânzare. Dacă o persoană vinde brusc o proprietate pentru un milion de ruble, atunci nu va trebui să plătească o taxă fiscală inspectoratului fiscal.

Imobiliare

Moștenirea primită (acceptabilă) - un proces destul de complex din punct de vedere juridic, proces care durează cel puțin șase luni. Mulți cetățeni ai țării noastre sunt interesați de ce fel de taxă asupra vânzării unui apartament prin moștenire trebuie plătită trezoreriei statului? Răspunsul nu îi va mulțumi pe cei care speră să vândă proprietatea moștenită (apartament, casă sau teren) rapid și profitabil și fără cheltuieli financiare nejustificate. Atunci când vinde un obiect rezidențial, moștenit sau donat, acesta este, de asemenea, impozitat pe venitul primit. Scutirea de la plata impozitului pe veniturile din vânzarea de bunuri imobiliare va veni numai după cinci ani de proprietate asupra apartamentului sau a altui obiect. Există o serie de restricții legislative:

• determinarea prețului proprietății rezidențiale moștenite se calculează pe baza costului său conform cadastrului;
• există o restrângere a deducerii fiscale standard în valoare de un milion de ruble.

Acești termeni de vânzare generează probleme pentru persoanele care doresc să-și vândă proprietatea moștenită rapid și ușor, economisind colectarea fiscală. În cazul în care cumpărătorul dobândește un alt apartament disponibil în schimb, trebuie să calculeze cu atenție profitabilitatea tranzacției în cazul în care perioada minimă permisă în proprietate nu a expirat încă, pentru că trebuie să plătească o treisprezece la sută din suma totală, și nu pe diferența dintre cumpărarea și vânzarea. Decizia de a vinde proprietatea și de a trece la cumpărarea unei alte proprietăți, puteți obține o pierdere financiară semnificativă.

Este demn de amintit faptul că numărătoarea inversă perioada minimă de proprietate de proprietate moștenită provine din momentul deschiderii moștenirii, adică, de la data decesului fostului proprietar al proprietății, mai degrabă decât de la data acceptării succesiunii (de înregistrare imobiliare în organele de stat).

În acest caz, eliberarea durează o perioadă de trei ani. În conformitate cu legea cu inovații, care a intrat în vigoare în 2016, treisprezece la sută din vânzare este percepută. Pensionarii și invalizii nu plătesc această taxă fiscală. Acestea aparțin categoriei preferențiale de contribuabili.

Tranzacții între rude

Atunci când efectuează tranzacții între rude apropiate, cumpărătorul (înzestrat) își pierde dreptul de a primi o deducere fiscală. Proprietatea, primită ca cadou de la rude apropiate, este eliberată legal din colecția fiscală.

Reduceri fiscale din vânzări

Impozitul la cumpărarea unui apartament și o deducere fiscală sunt descrise în Codul fiscal al Federației Ruse. Declarația dreptului de deducere în cazul vânzării unei proprietăți rezidențiale îi permite cetățenilor țării să plătească impozit pe venitul obținut. Obținerea unui avantaj de proprietate ajută la reducerea semnificativă a bazei pentru calcularea taxei fiscale și, uneori, pentru a salva cetățeanul de la plata impozitelor. Luați în considerare:

• cât de mult contribuabilii pot plăti pentru vânzarea de bunuri imobile;
• Ce condiții speciale sunt prevăzute de lege pentru a confirma dreptul cetățenilor la deducerea proprietății.

O deducere poate fi folosită de orice cetățean care vinde o proprietate care nu are legătură cu categoria privilegiată de cetățeni care sunt scutiți de impozite. Condițiile de scutire de la încasare, de la necesitatea de a beneficia de dreptul la un avantaj fiscal, s-au schimbat semnificativ în urmă cu doi ani:

• Pentru obiectele achiziționate înainte de inovații, condițiile sunt diferite. Atunci când vindeți un apartament, proprietatea nu este plătită mai puțin de 3 ani (nu este necesar să depuneți o declarație fiscală la Inspectoratul Fiscal).
• Trei ani de propria lor utilizare de bunuri imobiliare dobândite înainte de inovațiile legislative care oferă dreptul de a nu plăti taxa pentru veniturile fiscale în vânzare, în cazul în care unitatea de cazare a fost primit cu titlu gratuit, pe contractul de închiriere sau procesul de privatizare.
• Cinci ani de la data înregistrării dreptului la obiectul dobândit după modificarea legii, scutește de la plata impozitului pe venit din vânzări.

Dacă proprietatea imobiliară era deținută mai puțin de trei sau cinci ani, legea impune calcularea și plata impozitului pe profit din vânzarea cu o rată de treisprezece procente. În astfel de situații financiare, cererea de deducere fiscală este necesară deoarece permite cetățenilor să obțină beneficii financiare prin reducerea ratei de colectare la zero. Venitul câștigat al unui cetățean din vânzarea de bunuri imobile este supus regulilor generale cu o rată de treisprezece la sută. Sub veniturile necesare pentru a înțelege diferența dintre prețul de cumpărare și vânzarea de bunuri a obiectului, sau prețul obiectului achiziționat de tranzacții de numerar legat (moștenire, cadou, schimb).

În cazul în care prețul de vânzare nu depășește prețul de cumpărare, taxa este zero. Cu toate acestea, inspectorii fiscali pot verifica valabilitatea valorii specificate în documentul de cumpărare și de vânzare pentru a detecta cazurile ilegale de subevaluare deliberată a valorii. Pentru a calcula veridicitatea prețului, se utilizează indicatorul valorii proprietății conform cadastrului. Dacă profitul din vânzări nu depășește 70% din acest indicator, inspectorii vor cere să nu se utilizeze un preț contractual, ci unul de piață.

Puteți primi o deducere la vânzarea unui apartament în anul care urmează după data vânzării. Pentru aceasta, este necesar să depuneți o declarație și să calculați taxa fiscală independent, ținând cont de mărimea deducerii.

Dacă proprietarul proprietății vinde proprietatea înainte de termenele descrise mai sus, va trebui să plătească taxa specificată în declarația sa. Pentru a verifica respectarea acestor termeni, se utilizează data înregistrării tranzacțiilor de vânzare. Informațiile necesare sunt conținute în documentele privind înregistrarea bunurilor imobile și în registrul drepturilor de proprietate imobiliară. Dacă proprietarul proprietății vândute trebuie să raporteze veniturile către inspectoratul fiscal și să plătească impozitul, este necesar să se țină seama de particularitățile acordării unui avantaj fiscal:

• Dreptul la o deducere este voluntară (este necesară o cerere de contribuabil). Pentru a face acest lucru, trebuie să specificați dreptul la o prestație în declarația privind veniturile obținute.
• Esența avantajului fiscal este reducerea venitului impozabil cu suma specificată în legislație. În anul curent pentru vânzătorii de bunuri imobile, există o restricție privind valoarea deducerii fiscale de cel mult un milion de ruble. Pe lângă situațiile de vânzare a apartamentelor, aceeași limită maximă se aplică și atunci când se ocupă de camere, case și terenuri de construcție. Cu privire la ce fel de impozit pe vânzarea de acțiuni în apartament, răspunsul este similar: ca pentru camere, case și așa mai departe. Pentru un număr de alte obiecte, cea mai mare sumă posibilă de deducere va fi de două sute cincizeci de mii de ruble. Procedura de aplicare a beneficiului fiscal în suma solicitată este următoarea. Venitul câștigat este redus cu un milion de ruble, iar soldul este calculat impozit. Dacă prețul bunului imobiliar vândut nu depășește un milion, trimiteți informațiile la inspecție, nu este necesară o taxă. Valoarea deducerii de proprietate se aplică tuturor tranzacțiilor pentru vânzarea de locuințe, angajate în termen de un an. La vânzarea a două sau mai multe obiecte, puteți utiliza deducerea standard de 1 milion de dolari. Dacă se utilizează pentru prima tranzacție, calculul sumei taxei fiscale pentru al doilea și următorul apartament (casa) se va face fără beneficii. În cazul în care proprietatea rezidențială era în proprietate comună, fiecare dintre co-investitorii are dreptul la beneficiul pe cont propriu, dacă și-a vândut acțiunile în temeiul unui contract separat de vânzare încheiat. O deducere va fi făcută pentru fiecare acționar separat, adică vor fi depuse două sau mai multe declarații fiscale.
• În loc să primiți o deducere fiscală, puteți reduce suma veniturilor obținute din vânzarea unui obiect imobiliar la costurile confirmate pentru achiziționarea sau construcția facilității. Contribuabilul trebuie să calculeze comportamentul cel mai adecvat.

Etapele contribuabilului

Am răspuns la întrebarea ce fel de taxă este plătită din vânzarea unui apartament. Mai jos, vom descrie cum să revendicați dreptul la o deducere. Pentru a utiliza dreptul de deducere la cumpărarea proprietății și la plata impozitului pe vânzarea unui apartament, ce documente sunt necesare:

• Este necesar să se depună o declarație în cadrul inspecției la locul înregistrării la sfârșitul anului calendaristic.
• Este necesar să se întocmească documente justificative privind tranzacția (contract de cumpărare și vânzare, actul de acceptare și transfer al unui obiect rezidențial, un extras din registrul drepturilor de proprietate imobiliară).
• Colectați documente privind veniturile provenite din vânzarea unei unități rezidențiale.
• Este necesar să se pregătească documentele pentru costurile suportate pentru achiziționarea sau construirea unei instalații rezidențiale, în scopul de a reduce achiziție (cumpărare și documentul de vânzare, chitanță sau ordin privind transferul de numerar, un extras din registru, certificatul de proprietate).
• Toate documentele enumerate trebuie trimise inspectoratului înainte de data de 30 aprilie.
• Nu mai târziu de douăzeci și cinci iulie, să plătească suma impozitului calculată ținând cont de deducere.

Suma de bani primită de la cumpărător ar trebui să fie egală cu prețul apartamentului (casei) din contract.

Importanța decisivă pentru obținerea unei deduceri și pentru calcularea impozitelor pe care trebuie să le plătiți atunci când vindeți o locuință este corectitudinea furnizării de formulare și documente de raportare. Dacă există dificultăți insurmontabile în calcularea deducerii sau colectării fiscale, este logic să consultați un specialist financiar, să solicitați ajutor din partea inspectoratului fiscal. În pachetul final de documente ar trebui să fie următoarele forme de raportare:

• Declarație fiscală.
• Contract de cumpărare și vânzare, certificat de acceptare.
• Confirmarea documentelor privind primirea de fonduri în cadrul contractului (declarații, ordine de plată).
• Pașaportul cetățeanului țării.

Spre deosebire de deducerea fiscală pentru achiziționarea unui obiect imobiliar, declararea venitului din vânzarea de bunuri nu are legătură cu restituirea impozitului pe venitul unei persoane din buget. În acest sens, nu este necesar să atașați detaliile contului pentru returnarea venitului plătit din trezorerie. Cum se aplică:

• inspecție personală;
• recurs prin intermediul unui reprezentant;
• trimiterea de documente prin poștă cu o listă de anexe;
• completarea formularului de raportare pe site-ul de inspecție printr-o resursă software specială.

Inspectorii fiscali au dreptul să efectueze un audit de birou dacă au îndoieli cu privire la prețul bunului vândut în valoarea cadastrală. Ei verifică ce impozit pe venit din vânzarea apartamentului urma să fie plătit în realitate.

Vânzătorului i se pot solicita documente suplimentare care să justifice calculul valorii vânzării de bunuri imobiliare. Dacă angajații inspecției nu au îndoieli cu privire la datele transmise și la valoarea calculată a deducerii, o notificare cu datele solicitate este trimisă contribuabilului. Rămâne ca persoana să plătească bugetului suma impozitului calculată în declarația fiscală, ținând cont de deducerea dată.

Responsabilitatea pentru evaziunea fiscală

Deci, înțelegerea a ce impozite plătesc vânzătorului și cumpărătorului la cumpărarea și vânzarea tranzacțiilor imobiliare este foarte importantă. Pentru neplata unei taxe fiscale, răspunderea se acordă în conformitate cu dreptul civil și penal. Încălcarea este tratată ca o mărturie inexactă și evitarea taxelor. Mărimea și gravitatea pedepsei sunt grele.

Infracțiunea este amenințată cu o amendă de până la o sută de mii de ruble sau o restricție de privațiune de libertate de până la trei ani. Nu contează dacă contribuabilul a înțeles sau nu a înțeles cine ar trebui să plătească impozitul la vânzarea de bunuri imobiliare. Este mai sigur și mai sigur să depuneți o declarație fiscală la inspecție și să plătiți suma fiscală datorată. În cazul în care contribuabilul nu respectă termenul limită pentru îndeplinirea obligațiilor, acesta începe să perceapă penalități pentru întârzierea efectuării plăților.

În cazul în care profesioniștii fiscale nu va fi în măsură să rezolve problema cu plata direct de contribuabil, acestea vor fi servit un proces și documentar va arăta modul în care valoarea de vânzare impozabilă a apartamentului.