Deducerea fiscală a dobânzilor la creditele ipotecare. Deducerea impozitului pe proprietate

Astăzi nu fiecare cetățean are suficienți bani pentru a cumpăra un apartament. Mulți oameni trebuie să utilizeze împrumuturi. Imprumuturile vizate dau dreptul de a pretinde deducerea fiscală

Conceptul de

Deducerea de proprietate este un privilegiu, ceea ce face posibilă economisirea de credite ipotecare. Atunci când o persoană cumpără o proprietate, el poate reveni din buget, impozitul pe venitul personal plătit cu o rată de 13%. Suma maximă este limitată la 2 milioane de ruble. În cazul în care proprietatea este mai scump, atunci puteți obține de la stat numai 2000 x 0.13 = 260 mii ruble. Iar cei care nu au colectat integral această sumă, începând din 2014, li se permite să primească de la o altă proprietate. Companiile ipotecare au, de asemenea, dreptul de a primi despăgubiri în valoare de 390 de mii de ruble. (13% din 3000 de mii de ruble) din dobânzile plătite.

Condiții de compensare

Compensarea poate fi obținută numai de la împrumut țintă. Asta este, acordul cu banca ar trebui să indice că fondurile sunt emise pentru achiziționarea sau construcția de locuințe pe teritoriul Federației Ruse. Deducerea de la costuri poate fi obținută numai din aceeași proprietate asupra căreia se eliberează principalul, în cazul în care tranzacția a fost încheiată înainte de 2014. Fondurile trebuie să fie cheltuite pentru scopurile specificate. Deducerea dobânzii nu mai este legată de principal, poate fi aplicată unui alt obiect imobiliar.

Legea

Până în anul 2013, a fost acordată deducerea taxei pe proprietate pentru o ipotecă în volumul dobânzilor plătite. Începând cu 2014, au intrat în vigoare modificări ale codului, pentru care a fost introdusă o restricție în valoarea compensațiilor la trei milioane de ruble pentru tranzacțiile încheiate după 2013. Deducerea fiscală pentru dobânzile aferente creditelor ipotecare este furnizată suplimentar față de principalul împrumutului. De asemenea, este limitat la suma de 2 milioane de ruble.

nuanțe

Se pare că cetățenii par a avea un bonus. Dar ei nu pot profita de aceasta, deoarece deducerea fiscală a dobânzilor la creditele ipotecare este limitată. Modificările legislative sunt menite să remedieze acest neajuns. Posibilitatea de a obține despăgubiri este, bineînțeles, bună. Dar întrebarea este: câți ruși în medie cu adevărat pot cumpăra apartamente pentru viața lor? Guvernul se așteaptă ca, în viitorul apropiat, ratele ipotecare să scadă la 12-13%, care, împreună cu inovația, vor stimula cererea pe piața imobiliară.

Deducerea fiscală (ipotecă): lista documentelor

Deoarece actul de proprietate a fost înmânat împreună cu prima depunere a declarației, este necesar să se colecteze și să se prevadă compensația:

• declarația de 3-NDFL;
• o copie a pașaportului;
• un certificat de nivel de venit 2-NDFL;
• o declarație de despăgubire;
• contract de credit;
• o chitanță de plată sau un extras din contul personal;
• programul de rambursare;
• un certificat eliberat de instituția de credit cu privire la dobânda efectiv plătită.

Acest pachet de documente trebuie transferat la impozitul de la locul de reședință.

Proprietatea comună a proprietății

Dacă apartamentul a fost cumpărat de mai mulți proprietari înainte de sfârșitul anului 2013, atunci la prima depunere a declarației se face o cerere de repartizare a deducerii între toți proprietarii. În același raport, se distribuie compensarea valorii principalului datoriei și a dobânzii. Pentru tranzacțiile executate după 2014, o astfel de declarație este actualizată anual.

Proprietate comună

Înregistrarea unei deduceri fiscale pentru o ipotecă începe din anul în care se va primi soldul sumei principale. Anterior, această problemă este inutilă. În cazul proprietății comune a proprietății, deducerea se distribuie în același raport cu cel specificat în certificatul de proprietate.

Cum să obțineți o rambursare a impozitelor pentru un credit ipotecar?

Compensarea dobânzilor se calculează pe baza sumelor plătite efectiv. Prin urmare, în fiecare an trebuie să primiți un certificat în bancă, care descrie schema de rambursare a datoriilor. Pe baza acestui document, se emite o declarație de 3-NDFL.

Cuantumul compensației

Pentru obiectele achiziționate înainte de sfârșitul anului 2013, se poate deduce întreaga sumă a cheltuielilor. Pentru tranzacțiile încheiate începând cu 2014, se aplică alte reguli. Dacă costul plății dobânzii pe întreaga perioadă a contractului nu depășește 3 milioane de ruble, puteți obține o deducere fiscală pentru o ipotecă pentru întreaga sumă. În caz contrar, doar 300 de mii de ruble convenite vor fi compensate. Dacă mărimea împrumutului depășește costul apartamentului, restituirea dobânzii va fi calculată pe baza costului achiziției în valoarea totală a contractului. În consecință, suma maximă este de 260 mii de ruble. atunci când cumpără proprietăți imobiliare pentru banii lor, și atunci când înregistrează un credit ipotecar - 786,700 ruble.

Calculator impozit ipotecar

• Costul apartamentului este de 1,7 milioane de ruble. Suma deducerilor: 1,7 x 0,13 = 221 mii ruble. (numai corpul împrumutului).
• Costul apartamentului este de 4 milioane de ruble. Valoarea compensației principale: 2 x 0,13 = 260 mii ruble.

Restul de 200 de mii de ruble. nu se încadrează în deducere. În calcul, se ia numai suma cheltuită pentru achiziționarea unui apartament. Cifra este împărțită între acționari într-un anumit raport. În cazul în care se efectuează o tranzacție simultană (cumpărarea unui apartament nou și vânzarea celui vechi), atunci acești bani pot fi utilizați pentru a plăti impozitul pe venitul personal asupra vânzării de bunuri.

Cine poate primi despăgubiri?

Deducerea fiscală pentru o ipotecă militară este returnarea impozitului pe venit. Prin urmare, numai cetățenii ruși care primesc venituri oficiale și plătesc impozitul pe venitul persoanelor în valoare de 13% pot primi despăgubiri. Același lucru este valabil și pentru nerezidenții care lucrează cel puțin 6 luni consecutiv pe teritoriul Federației Ruse. Dacă proprietatea este înregistrată pentru un copil minore, deducerea poate fi primită de părinți. Pensionarii care au sursă de venit în valoare de 5534 ruble pe lună. (cu excepția indemnizației) poate, de asemenea, să solicite despăgubiri. Femeile aflate în concediu de maternitate pot primi bani după plecarea la muncă. Dacă locuința a fost achiziționată mai devreme, documentele pot fi eliberate separat pentru venituri, înainte și după sărbători. Dacă în anul curent salariul nu este suficient pentru a primi o deducere, atunci acești bani nu vor dispărea nicăieri. Ele pur și simplu se reportează până în următoarea perioadă calendaristică. Această situație este adesea întâlnită în cazul persoanelor care primesc oficial doar o SMIC, iar restul într-un plic. Există chiar situații în care ipoteca este plătită efectiv, iar compensația nu este înregistrată, deoarece venitul este minim. Cum obțin o deducere?

Opțiunea 1 se aplică taxei

În perioada 1 ianuarie - 30 aprilie a perioadei de acumulare a sumei, la locul de înregistrare a reședinței permanente este necesar să se prezinte astfel de documente:

• pașaport (permis de ședere);
• o declarație;
• certificat de la angajator 2-NDFL;
• detalii despre cont;
• INN;
• contract de vânzare.

Toate lucrările sunt furnizate în copiile originale și certificate. Cererea pentru o deducere este scrisă la fața locului. Documentele sunt revizuite în termen de 3 luni. În cazuri rare, taxa poate determina o persoană să clarifice întrebările sau să obțină informații suplimentare. În cazul aprobării în termen de 30 de zile, suma datorată de deducere ajunge în contul specificat. În primul rând, corpul împrumutului este supus plății, apoi dobânda. Dar în declarație este mai bine să se menționeze ambele sume din prima perioadă, astfel încât atunci oficialii fiscali să nu aibă nicio întrebare.

Termen limită pe documentele ca atare. Chiar dacă apartamentul a fost cumpărat acum cinci ani, banii pot fi obținute din venitul acumulat pentru perioada trecută, prezentând o pre-declarație. În cazul în care ipoteca a fost emisă în valută străină, compensația este încă plătită în ruble la cursul băncii centrale, de la data plății.

Impozitul poate refuza să primească plata dacă:

• proprietatea este dobândită în numele angajatului în detrimentul banilor angajatorului;
• o parte din cost a fost plătită prin intermediul programului "Young Family", ipoteci militare, capital de maternitate, caz în care deducerea poate fi emisă numai pentru suma de bani proprii;
• părțile la tranzacție - persoane interdependente: copii - părinți, nepoți, soți;
• nu toate documentele sunt furnizate.

A doua opțiune este locul de muncă

Deducerea fiscală la cumpărarea unui apartament este formalizat ca neplata impozitului pe venitul personal din salariu. Pentru a utiliza o astfel de schemă, trebuie să obțineți un certificat de la inspecția dreptului de a beneficia și să îl acordați angajatorului împreună cu astfel de documente:

• certificatul de înregistrare a proprietății;
• contract de înregistrare a tranzacției;
• cererea de despăgubire;
• primirea primirii de numerar de către vânzător.

Aceste documente sunt trimise angajatorului o dată la 12 luni pentru compensare. Dacă o persoană a schimbat mai multe locuri de muncă, atunci noul loc poate fi dedus numai din anul calendaristic următor.

exemplu

În 2014, o persoană a cumpărat un apartament în valoare de 7 milioane de ruble, din care 3 milioane de ruble. au fost plătite printr-un împrumut, eliberat timp de 13 ani. Valoarea dobânzii acumulate este de 1,5 milioane de ruble. Venitul persoanelor fizice pentru aceeași perioadă a fost de 900 mii de ruble.

Organismul de împrumut depășește suma maximă cu care poate fi făcută o deducere. Prin urmare, 2 milioane de ruble sunt folosite pentru calcule. Valoarea compensației este:

2 000 x 13% = 260 mii ruble - din corpul împrumutului -
1 500 x 13% = 195 mii ruble. - cu interes.

Valoarea impozitului reținut: 900 x 13% = 117 mii ruble.

Suma impozitului pe venitul personal plătit din salariu pe parcursul anului nu acoperă deducerea. Prin urmare, în 2015 o persoană va primi 117 mii în compensație. Iar soldul (143 mii de ruble) este amânat pentru perioada viitoare.

Deducerea fiscală pentru dobânzile la creditele ipotecare în valoare de 195 de mii de ruble. poate fi folosit timp de 13 ani, adică pe întreaga durată a împrumutului. Această compensație este furnizată deoarece comisionul este plătit efectiv băncii. Prin urmare, în fiecare an trebuie să luați un pachet de documente, inclusiv un certificat, în care este pictat, exact cum este plătit datoria și să le transferați la impozit. Acest exemplu este potrivit pentru cazul unei singure posesiuni a unui apartament. Dacă există mai mulți proprietari sau există o participare la capital, compensația este distribuită între toți proprietarii într-o anumită proporție. Suma este transferată în contul bancar, iar apoi banii sunt trimiși să plătească datoria pentru împrumut. Pe mâinile lor nu dau afară. Documentele de plată trebuie scrise pe persoana care efectuează deducerea.

În reziduul uscat

Devalorizarea proprietății permite rușilor să compenseze o parte din costul unui credit ipotecar. Valoarea maximă a compensației este de 786,7 mii de ruble. Dar acești bani nu sunt plătiți. Acestea intră în contul bancar și sunt folosite pentru a plăti soldul datoriei.