Datorii financiare: analiză, structură. Obligațiile sunt ...

Obligațiile sunt operațiuni care formează resurse bancare. Pentru fiecare instituție comercială sunt foarte importante. În primul rând, factorii de fiabilitate ai băncii sunt stabilitatea resurselor, structura și magnitudinea acestora. În al doilea rând, prețul resurselor afectează volumul profitului. În al treilea rând, baza de bani mijloace determină volumul operațiunilor active care aduc venituri băncii.

Conceptul de pasive al unei instituții financiare

Ce este? operațiunile pasive joacă un rol important economic și social național: colecta fonduri temporar libere ale populației și agenților economici, care vor satisface nevoile economiei de lucru și de capital fix, de a genera fonduri de investiții (economii) în investiții, oferă împrumuturi persoanelor fizice. Veniturile din depozite și titlurile de credit pot acoperi parțial pierderile populației de la inflație.
Obligațiile băncii sunt: prima de prima, profit, fonduri, capital autorizat. Sunt incluse și alte grupuri. Acesta este capitalul suplimentar și de rezervă, activele investitorilor, profitul nedistribuit, depozitele populației.

Structura obligațiunilor

Acum ne referim la o analiză mai detaliată a clasificării instituțiilor financiare. Pasivele băncii sunt împărțite în două grupe.

Primul este obligațiile unei instituții financiare pentru băncile și investitorii creditorilor (așa-numitele operațiuni de creditare pasivă). Aici totul este clar. Potrivit bancă de operațiuni acționează ca un împrumutat și clienții ca creditori.

Al doilea grup include operațiuni care formează resurse proprii care nu necesită returnare. Și aici, totul este simplu. Cu alte cuvinte, ele sunt ale lor și fondurile împrumutate.

Analiza pasivelor unei instituții financiare

Care este scopul său? Efectuați analiza datoriilor băncilor pentru a determina locul lor în structura instituțiilor statale și non-statale. Datoriile financiare includ compararea indicatorilor prognozați cu caracteristicile calculate. În analiză, fondurile proprii bancă și a atras banii "nebancari". Raportul lor ar trebui să fie mai mare decât unul. Dacă acest indicator este mai mic, atunci va exista riscul de a nu întoarce capitalul investit de investitori în această bancă.

Gestionarea organizațiilor financiare, a auditurilor și a statisticilor interne, precum și a organismelor guvernamentale acreditate, monitorizează în mod constant și analizează pasivele instituțiilor bancare. Fondurile atrase și numărul acestora determină ce procent din această organizație financiară va ocupa în sistemul bancar din țară. Pentru ca aceasta să funcționeze normal, această cotă nu trebuie să depășească 10-11%.

Analiza fondurilor proprii

Ce este și de ce se desfășoară? Analiza fondurilor proprii poate fi complicată de faptul că piața bancară este instabilă. Cu ajutorul analizei periodice a datoriilor băncii, este posibil să se prevadă anumite riscuri. Și să dezvolte un program suplimentar pentru a le minimiza.
În analiza fondurilor proprii sunt evaluați următorii indicatori: dinamica, structura, compoziția datoriilor, compararea fondurilor proprii cu indicatorii bruți și nete, modificarea capitalului suplimentar și autorizat. O astfel de analiză pasivă oferă o idee despre tipurile, specificul și structura formării surselor de fonduri. Și pentru asta trebuie să analizați capitalul propriu și împrumutat. Acesta este un studiu calitativ și cantitativ. Pe baza acestor date, se fac concluzii cu privire la modificările structurii datoriilor, se determină indicatorii acestora pentru o lună, un an, câțiva ani. Din acest motiv, este posibil să se facă o estimare a posibilelor investiții viitoare și să se asigure stabilitatea întreprinderii.

Depozite la vedere în datorii curente ale băncii

Datoriile curente sunt solduri de numerar la sfârșitul zilei de tranzacționare în conturile clientului. Aceste rămășițe pot fi diferite și variază de la zero la valori maxime, deoarece situația materială a populației este diferită și se schimbă în mod continuu. Dacă presupunem că brusc va fi zero în toate conturile, atunci ei vor intra pe teritoriul negativ și activele curente Bank. De fapt, riscul acestei situații este minim, deoarece deschiderea și închiderea depozitelor clienților este haotică. Astfel, datoriile curente reprezintă o colecție de valori aleatorii și independente în masa totală a conturilor.

Transformarea fondurilor "scurte" în cele "lungi"

Acest lucru se întâmplă prin susținerea masei totale a fondurilor "scurte" prin completarea resurselor de retragere. Ca rezultat, se creează un echilibru incompresibil sau un volum al pasivelor curente, pe care banca trebuie să le mențină pe tot parcursul operațiunilor. La urma urmei, numai în acest caz poate fi plasat în active permanente cu o resursă regulată (net-capital). De aceea este atât de importantă reînnoirea continuă a conturilor curente și creșterea constantă a acestora.

Atragerea pasivelor curente

Dacă există un volum creștere de fonduri în conturile clienților, astfel încât crește nivelul de încredere în bănci și, prin urmare, există motive pentru a extinde tipurile de servicii oferite cetățenilor. Un rol semnificativ îl joacă aici ramurile "off-balance" ale instituțiilor financiare și de credit. Introducerea cardurilor de plastic și a diferitelor sisteme de plăți în masă creează condiții bune pentru creșterea nivelului datoriilor curente.

Băncile acordă o atenție deosebită creșterii fondurilor de cerere pentru absolut toate categoriile de clienți (persoane fizice, persoane juridice). În plus față de proiectele "card", sunt introduse diverse "salarii", "pensii" și altele. Acestea, în volumul total, reprezintă o parte semnificativă a datoriilor curente. Una dintre caracteristicile unui astfel de capital este următoarea: este o componentă și o parte ieftină a resurselor care permite băncii să formeze o marjă de dobândă semnificativă. Principalele resurse "ieftine" ale instituției sunt doar datorii curente, deoarece contribuie la scăderea ratelor dobânzii pentru serviciile de creditare.

Tipuri de datorii

Întrucât pasivele sunt și ele pasive ale întreprinderilor (financiare), acestea se formează în detrimentul creditelor. În acest sens, distingeți între obligațiile pe termen scurt și cele pe termen lung, în funcție de perioada de creditare. Cum diferă unele de altele?
Obligațiile pe termen scurt prevăd rambursarea datoriilor la credite de până la un an (de exemplu, descoperirea de cont, diverse credite comerciale).

Pe termen lung pot fi rambursate și pentru mai mulți ani (arierate la leasing și diferite tipuri de împrumuturi).

Pasive în bilanț

Pasivele fac parte integrantă din bilanț. Ele reflectă toate veniturile băncii. Datoriile curente sau curente din bilanț sunt reflectate mai sus. Acestea pot exista într-un singur ciclu de producție. Aici totul este simplu. În consecință, obligațiile pe termen lung nu sunt îndeplinite într-un singur ciclu de producție. Activele și pasivele din bilanț trebuie întotdeauna să fie în echilibru, iar diferența dintre valoarea lor este capitalul propriu al proprietarului. Acesta este un indicator foarte important. Această valoare poate reflecta soldul capitalului proprietarului, dacă toate activele sunt vândute, iar încasările vor merge la achitarea datoriilor. Cu alte cuvinte, dacă activele sunt un fel de proprietate a companiei, datoriile financiare sunt capitalul în contul căruia sa format această proprietate.
Toate activele și pasivele sunt reflectate în bilanțul societății. Se compilează pentru fiecare perioadă de raportare (definită) dată.