Descarcarea de numerar prin IP: raspundere, scheme

În desfășurarea activității antreprenoriale, orice firmă se confruntă cu nevoia de a recupera fonduri dintr-un cont de decontare. În actele legislative sunt specificate cazuri specifice, atunci când este posibilă retragerea banilor prin intermediul băncii. Acestea includ plata cheltuielilor curente mici. Problemele apar pentru companiile care plătesc salarii în "plicuri". Suma de care au nevoie pentru a se retrage depășește în mod semnificativ limita. Articolul oferă informații despre cum se pot retrage fonduri prin IP. Răspunderea prevăzută pentru încălcarea limitelor stabilite va fi de asemenea analizată.

inimă

Cuvântul "încasare" este de obicei utilizat în mai multe sensuri. În cadrul acestuia se înțelege o retragere legală a fondurilor din cont și transferul fondurilor fără numerar în numerar. Același nume este utilizat și de operațiile ilegale pentru a primi bani. Linia dintre aceste concepte este foarte subtilă. Esența tranzacțiilor ilegale este evitarea plății taxelor. Aceasta este ilegalitatea lor.

Compania dorește să retragă o anumită sumă de bani fără să plătească impozite. În acest scop, acesta încheie un acord cu PA pentru furnizarea de bunuri în avans. Această sumă include comision mediator. În general, mărfurile nu pot fi furnizate. Astfel de scheme utilizează poziții greu de urmărit (acestea vor fi discutate mai detaliat mai jos). După transfer, banii sunt depuși în perioada de valabilitate. Taxa la buget pentru astfel de tranzacții nu este listată. Suma primită este dată clientului după deducerea procentului stipulat.

Bineînțeles, este permisă încasarea banilor prin IP (UTII) prin transferarea acestora pe o carte de vizită corporativă. Dar limitele de retragere sunt foarte mici. Prin urmare, trebuie să căutăm modalități de ieșire din situație.

statistică

În ultimii ani, volumul fondurilor din sectorul umbrelor a crescut. Numai pentru prima jumătate a anului 2014, 145 de miliarde de ruble au fost retrase de la Ministerul Afacerilor Interne, au fost extrase din contul ilegal și exportate în străinătate. Toate acestea sunt impozite fără plată, furturi și mită. Venitul intermediarilor pentru astfel de tranzacții este de 8 miliarde de ruble.

scheme

Numerarul de numerar prin IP (USN) este legal, dar cu un anumit grad de risc poate fi realizat din mai multe motive. Cele mai populare scheme, sub forma plății pentru servicii, care în realitate nu au fost furnizate și achizițiile de bunuri la prețuri umflate, au fost deja luate în considerare.

Achiziționarea de produse agricole. Astfel de bunuri sunt perisabile, pot fi cu ușurință eliminate și este foarte dificil să le dovedești prezența sau absența după data de expirare. Schema similară: omul de afaceri este înregistrat ca șef al unei ferme și efectuează recuperarea resurselor bănești prin IP. Responsabilitatea pentru utilizarea serviciilor "birourilor specializate" poate fi foarte ridicată, deoarece există riscul implicării în operațiuni frauduloase.

Cantități mari sunt, de asemenea, adesea retrase pentru renovarea clădirilor. Dovediți că munca a fost într-adevăr îndeplinită, foarte greu. O altă opțiune este plata anticipată pentru servicii, perioada de execuție a acesteia fiind amânată timp de 5-15 zile. După încheierea acestui termen limită, ambele părți ale tranzacției pot fi lichidate.

Plata forfetară în baza unui contract restante. Documentul prevede "sancțiuni stricte" pentru neîndeplinirea obligațiilor. Suma amenzilor poate fi de 100-200% din valoarea contractului. Astfel de condiții nu sunt îndeplinite în mod specific.

Metode alternative

Cum altfel s-ar putea retrage banii în perioada de anchetă? Contractul de asigurare a agenției este în favoarea unei terțe părți. Specifică cazul, care se va produce în mod necesar, compensația este plătită unuia dintre angajați și apoi distribuită prin acord.

Sponsorizare prin fundație caritabilă. Toate fondurile primite sunt retrase din cont și sunt emise membrilor organizației. Bunurile necorporale (drepturi de autor, know-how sau francize) sunt foarte greu de evaluat. Prin urmare, prin acordurile de licență, "inventatorul" poate transfera sume mari. Pentru a evita problemele cu organismele de control, trebuie să vă asigurați în avans și să pregătiți un set de documente, calcule, desene și certificate.

Descarcarea de numerar prin IP: probleme si solutii

Strângerea restrictii guvernamentale privind retragerile devin o condiție prealabilă pentru apariția angajat în încasând firmele care oferă clienților o gamă largă de servicii: de la administrarea contului la legalizarea veniturilor din străinătate. Prețurile depind în mare măsură de cantitatea și dorințele. Pentru numerar, angrosiștii mari pot solicita aproximativ 0,9% din suma. Operarea creditării banilor în cont va costa mai mult. Cu cât este mai mică suma, cu atât este mai mare comisionul. Furnizorii de fonduri sunt de obicei companii de încredere și de transport, cu sume mari de bani.

Cel mai adesea, o entitate juridică transferă fonduri către o companie de o zi. Sub forma costurilor, această sumă este dedusă din baza impozabilă. Apoi, fondurile din contul de decontare sunt transferate în conturile din față și transmise prin intermediul cardurilor din plastic în ATM. Această operațiune este efectuată și de persoane special instruite. Etapa finală este de a transfera bani clientului.

Descarcarea de numerar prin IP: pedeapsa

În funcție de specificul unei anumite tranzacții, articolele din Codul penal pot fi încălcate:

• evaziune fiscală - art. 198 (Phys. Persoana) Art. 199 (antreprenori);
• ajutând la ascunderea veniturilor - art. 199.2;
• falsificarea documentelor - art. 327;
• afaceri ilegale - artă. 171;
• spălarea banilor - art. 174.

Este foarte periculos să retrageți sume mari de bani prin intermediul unei perioade de anchetă. Responsabilitatea pentru anumite articole este privarea de libertate de mai mulți ani. Dar cea mai strictă măsură a pedepsei nu este întotdeauna aplicată.

Cele mai multe dintre tranzacții sunt considerate ca fiind punerea în aplicare a tranzacțiilor bancare ilegale, ceea ce reprezintă o încălcare a art. 172 din Codul penal. Astfel de antreprenori comportă ilegal RKO, întreținerea conturilor de decontare și de colectare. Punerea în aplicare a unor astfel de operațiuni în conformitate cu Legea "Cu privire la bănci și activitățile bancare" prevede pentru eliberarea unei licențe.

Cazurile penale sunt inițiate dacă are loc o sumă de venit într-o sumă deosebit de mare (mai mult de un milion și jumătate de ruble). O astfel de situație apare dacă un minim de 30 de milioane de ruble trece printr-o firmă de o zi. Prevederea se face pentru privarea de libertate în temeiul prezentului articol. Dar o astfel de pedeapsă este rar utilizată. De obicei, condamnații primesc sentințe suspendate.

Modernizarea Codului penal

În 2015, a fost adoptat un amendament la art. 173 din Codul penal. Aceasta prevede o întărire a pedepsei pentru retragerea ilegală de numerar prin IP. Responsabilitatea este suportată de persoanele care înregistrează aceste companii frontale sau le obligă să comită astfel de acțiuni ilegale. Problema este că este dificil de dovedit. Separat în Art. 159 CC a spus despre furtul fondurilor bugetare. Răspunderea penală Pentru o infracțiune minoră este închisoarea de până la 3 ani.

Canalele de spălare a banilor

În scopul "pompării" fondurilor, infractorii folosesc nu numai firmele de o zi, ci și băncile, sistemele de transfer de bani. În Sankt Petersburg, în 2014, un grup de trei persoane a efectuat tranzacții frauduloase pentru a recupera 60 de miliarde de ruble. Au deschis conturi la bănci pentru diverse persoane juridice, au primit bani de la ei și apoi i-au trimis la persoane fizice prin Postul Rusiei.

Banca încheie un acord cu persoana juridică pentru deservirea contului. El nu poate nici măcar să fie conștient de faptul că, printre clienți, se întâlnesc firme de o zi. Este posibil să se vorbească despre implicarea unei instituții de credit în cazul în care, după o căutare în bancă, se găsesc documente ale unor asemenea birouri falsificate și cheile de la "banca client". Dar astfel de situații sunt extrem de rare. Cel mai adesea, o instituție de credit este un instrument care demonstrează activități frauduloase pentru cei care renunță.

O excepție de la această regulă a fost ZAO Master-Bank. Din anul 2007, instituția de credit a trecut prin 14 cazuri penale, dintre care 6 au fost legate de încasări. Când sa acumulat o cantitate foarte mare de informații, a început să fie evaluată calitativ. Agențiile de aplicare a legii au venit cu o căutare la sucursala băncii și doar atunci au găsit dovezi.

producție

Eliminați încasarea nu va funcționa, dar puteți încerca să o conduceți într-un cadru restrâns. Dacă acțiunile autorităților de reglementare îi forțează pe violatori să ridice ratele cu 10% sau mai mult, atunci nu va fi profitabil să se angajeze în această afacere. O situație similară a avut loc în cazul raidurilor. Conflictele privind divizarea proprietății corporative au fost întotdeauna multe, însă în ultimul an au fost inițiate mai puțin de 200 de cauze penale.