Capitalul băncilor: definiție, semnificație și tipuri. Capitalul unei bănci comerciale

Termenul de "bancă comercială" a apărut la începutul băncilor. Acest lucru sa datorat faptului că instituțiile de credit au servit în principal comerțului, și numai apoi - producției industriale. Astăzi, o bancă comercială este numită o instituție care efectuează până la 200 de tranzacții financiare, principala dintre acestea fiind primirea de fonduri pentru depozite, împrumuturi, decontare și servicii de numerar. Orice fel de activitate a acestor organizații este imposibilă fără disponibilitatea capitalului. Să examinăm mai atent acest concept.

Care este capitala unei bănci comerciale?

Capitalul este suma tuturor surselor fondurilor băncii. De aici este împărțită în două mari categorii:

1. Servicii bancare proprii.

2. Atras:

• depozite - fonduri deținute în conturile clienților organizației bancare;
• Nondeposit - fondurile primite în depozitele băncii de la rambursarea de către creditorii săi a împrumuturilor, precum și din vânzarea propriilor obligațiuni datorate.

Suficiența capitalului băncii este cel mai important indicator al fiabilității sale - determină capacitatea de a face față eventualelor probleme financiare pe cont propriu și nu în detrimentul clienților săi. Pentru instituțiile de credit din Rusia, este introdus rata de adecvare a capitalului - N1.0. Valoarea ei minimă acceptabilă este de 8%. Dacă H1.0 a oricărei bănci a scăzut sub 2%, revocă de urgență licența.

Acum ne vom ocupa de capitalul propriu al băncilor rusești.

Conceptul de "capital propriu"

Capitalul propriu este, la rândul său, suma mai multor componente:

• fonduri legale;
• capital suplimentar;
• fond de rezervă;
• rezervele de asigurare;
• fonduri speciale;
• profitul nerepartizat în perioada de raportare.

Capitalul propriu al băncilor acoperă, în medie, 10-20% din nevoile totale de numerar. Aceasta se datorează următoarelor:

• Băncile sunt intermediari pe piața financiară, lucrează în principal cu cei implicați, și nu cu fondurile proprii.
• Activele bancare sunt foarte lichide și rapid realizate, ceea ce înseamnă că nu sunt necesare sume mari de capitaluri proprii.
• Probabilitatea unei scăderi accentuate a ponderii fondurilor atrase este foarte mică - o retragere masivă a banilor din depozite de către populație este puțin probabilă din cauza sistemului existent de asigurare a depozitelor.

Vom analiza fiecare componentă a capitalului propriu al băncii în detaliu.

Capital autorizat

Formarea capitalului social se datorează emiterii acțiunilor ordinare și preferențiale. Toate titlurile trebuie înregistrate. Prima emisiune constă în mod obligatoriu numai din acțiuni ordinare și este distribuită între fondatori, emisiunile ulterioare fiind printre cetățenii Federației Ruse și nerezidenți, entități constitutive ale Federației Ruse, instituții nestatale și întreprinderi de stat.

Diferența dintre valorile mobiliare obișnuite și cele preferate este următoarea:

• Proprietarul unei acțiuni ordinare are dreptul de a vota la o reuniune a acționarilor și are dreptul să primească dividende. Cu toate acestea, plățile către acesta sunt acumulate numai după ce dividendele sunt distribuite proprietarilor de acțiuni preferențiale.
• Proprietarul acestei garanții privilegiate nu are dreptul de a vota la adunările acționarilor, cu toate că i se plătește o sumă fixă ​​de dividende și poate să-și exprime o cerere de proprietate la instanța de judecată lichidarea băncii.

În cazul în care banca este un acționar, atunci capitalul său autorizat constă în a face anumite acțiuni de către fondatori. Dacă se stabilește prin implicarea investițiilor străine, este permis conținutul unei anumite părți a acesteia în monedă.

Rezerve și alte fonduri

Scopul creării unui fond de rezervă este de a recupera pierderile financiare din operațiunile active. Dacă suma veniturilor primite este mai mică decât cea planificată, atunci fondurile sunt utilizate pentru a plăti dividende pe acțiuni preferențiale și dobânzi la obligațiuni.

Alte fonduri se formează numai în detrimentul profiturilor băncilor. Ordinea creării și utilizării acestora este strict reglementată de actele legislative ale Federației Ruse.

Capital suplimentar

Capitalul suplimentar este o valoare totală, care este formată din:

• Prețul proprietății primite de către bancă pentru folosirea gratuită de la persoane fizice și juridice.
• Prima de emisiune - apare atunci când valoarea unei acțiuni la emitere este mai mare decât valoarea nominală.
• Creșterea valorii proprietății organizației bancare în reevaluările sale ulterioare.

Rezervele de asigurări

Rezervele de asigurare trebuie să fie în mod necesar constituite în detrimentul profiturilor băncii - acest lucru este atribuit legislației. Scopul lor principal este de a atenua consecințele financiare negative ale reducerii valorii oricăror active.

Această categorie este alcătuită din rezerve:

• În cazul pierderilor posibile din împrumuturi.
• Conform calculelor cu debitorii.
• Sub eventuala depreciere a acțiunilor și obligațiunilor și așa mai departe.

Venituri încasate

Veniturile care nu au fost distribuite în perioada de raportare, profiturile rămase după plata întregii poveri fiscale, pot fi atribuite în mod legal fondurilor proprii ale instituției de credit. Banca poate dispune acest venit în interes propriu.

Funcții ale capitalului propriu

Capitalul propriu al băncii îndeplinește o serie de funcții importante:

• Inversarea - o organizație bancară investește fondurile clienților într-o serie de operațiuni profitabile, care aduce venituri atât în ​​sine, cât și în deponenți.
• Operativ - este capital propriu care este numit principala sursă de resurse monetare a organizației de credit.
• Asigurările - fondurile proprii ajută banca să rămână "pe linia de plutire" atunci când apar dificultăți financiare.

Băncile și capitalul de maternitate

În concluzie, vom vorbi despre capitala mamei - sprijin financiar al familiilor, un fel de stimulare din partea statului pentru creșterea ratei natalității. Firește, nu se aplică mijloacelor băncii, ci este proprietatea clientului său. Această sumă, care pentru 2017 este de 453 026 ruble, este plătită părinților sau părinților adoptivi după nașterea sau adoptarea unui al doilea copil. Certificatul nominal "Capital de maternitate" poate fi utilizat pentru următoarele:

• Formarea părții finanțate a pensiei părintelui.
• Îmbunătățirea condițiilor de viață ale familiei.
• Plata pentru educația unui copil.

Să enumerăm principalele bănci care lucrează cu capitalul părinte:

• DeltaCredit - certificatul de maternitate poate fi utilizat pentru rambursarea anticipată a unui credit ipotecar.
• "UniCredit" - capitalul este folosit pentru a rambursa un împrumut atunci când cumpără o locuință pe piața secundară.
• Sberbank - certificatul este folosit nu numai pentru plata unui credit ipotecar existent pentru achiziționarea unui apartament într-o clădire nouă sau pe piața secundară, ci și pentru efectuarea unei plăți inițiale.
• "VTB-24" - capitalul de maternitate poate deveni atât o plată inițială, cât și suma pentru rambursarea ipotecii deja preluate.
• "Discovery" - aici certificatul de familie poate plăti numai parțial ipoteca.

Capitalul unei bănci este suma fondurilor proprii, care constă din mai multe elemente. În ceea ce privește instituțiile de credit, ea are o serie de caracteristici și funcții caracteristice, pe care le-am dezasamblat și în acest material.