Acreditivul. Tipuri de acreditive și modalități de executare a acestora

Acreditivul este o tranzacție financiară în cadrul căreia o bancă primește o comandă plătitorului în direcția băncii beneficiarului. Operațiunile bancare se efectuează la inițiativa clienților, în numele lor, în conformitate cu acordul de parteneriat. Instrucțiunea constă în efectuarea plăților de către o persoană fizică sau juridică în cadrul condițiilor specificate în cadrul ordinului.

Exemple de operațiuni bancare

După ce a studiat conceptul și tipurile de scrisori de credit, insista asupra faptului că formatul localităților prin banca are atât aspecte pozitive, cât și dezavantaje. Scrisoare de credit pot fi numite datorii contingente, care este acceptat de către bancă pe instrucțiunile de comanda de partid, potrivit căruia instituția financiară își asumă obligația de a efectua o plată către beneficiar în suma specificată în documentele. Acesta definește un nivel ridicat de siguranță și acționează ca o garanție că nici una dintre părți ar fi înșelat. Puteți descrie situația mai ușoară. De exemplu, o firmă dorește să cumpere celuilalt un anumit produs, dar din cauza riscului nu este dispus să plătească pentru ea imediat. În această situație, banca solicită cumpărătorului să plătească mărfurile pentru el, oferindu-i o chitanță că punerea în aplicare a plăților va avea loc mai târziu, la primirea mărfurilor. Banca va transfera o anumită sumă de fonduri către vânzător și apoi, pe baza unor chitanțe, să impună fonduri de la cumpărător. Decontări cu banca și între părți într-un format cunoscut sub numele de scrisori de plată de credit. Tipuri definesc literele individuale de parteneriat finețe între 4 laturi.

Scrisoare de credit ca o formă de minimizare a riscurilor

Atunci când formează un parteneriat între un antreprenor și o organizație, și între persoane fizice și IP, există un risc ridicat de a pierde bani sau bunuri la încheierea contractului sau în intelegeri reciproce. Tipurile de acreditive prezentate în sectorul bancar permit evitarea pierderilor semnificative la efectuarea tranzacțiilor pentru sume mari. Minimizarea riscurilor se datorează faptului că orice proces financiar în cadrul acreditivului este implementat sub control strict de către cele două bănci. Neîndeplinirea condițiilor contractului cu fiecare dintre părți este complet exclusă. Furnizorul de produse, de fapt, precum și cumpărătorul său, pur și simplu nu poate să-și îndeplinească obligațiile în cadrul parteneriatului.

Tipuri de acreditive

Atunci când utilizați acreditive în efectuarea decontărilor reciproce, este extrem de important să alegeți tipul de tranzacție corespunzător. Acestea din urmă sunt deschise de către bancă numai în contul plătitorului și, prin urmare, alegerea cu privire la formatul operațiunii rămâne la plătător. Informațiile despre presupusul subtip al tranzacțiilor bancare sunt incluse în contract. În conformitate cu standardele CBR, se obișnuiește să se aloce următoarele tipuri de acreditive:

• Coated sau depus.
• Descoperit sau garantat.
• Revocabilă.
• Irevocabile.
• Confirmat. Poate fi revocabil sau irevocabil.

Operațiuni bancare acoperite și neacoperite

Tranzacțiile depozitate și garantate sunt cele mai frecvente calcule prin acreditive. Tipurile de scrisori de acreditare definesc specificațiile tranzacțiilor înseși.

• Operațiunea acoperită. În această situație, în momentul deschiderii acreditivului, banca emitentă efectuează transferul de fonduri prin contul plătitorului către întreaga sumă a acreditivului. Aceasta se numește acoperire. Fondurile sunt transferate băncii contractantului pe întreaga durată a contractului.
• Operație descoperită. Operațiunea bancară garantată prevede deschiderea unui transfer de fonduri de către banca emitentă. Banca executantă are pur și simplu dreptul de a debita fondurile din cont în contul acreditivului. Procedura de debitare a fondurilor corespondent, situat în banca emitentă, este determinată de acorduri speciale între instituțiile financiare.

Variațiile unei tranzacții bancare confirmate

scrisoare confirmat de credit, dintre care tipuri pot varia în funcție de specificațiile tranzacțiilor (revocabili și irevocabile), este o scrisoare de credit în care instituția financiară executiv se angajează să efectueze o plată, indiferent de faptul transferului de bani de la banca, care a fost emis scrisoarea de confirmare a creditului. Procedura de aprobare a nuanțelor pentru operațiunea definită prin acorduri interbancare. Răspunsul la întrebarea de ce combinații de tipuri de scrisori de credit este imposibilă, constă tocmai în definiția de mai sus. Alte tandemuri sunt pur și simplu inacceptabil.

Operațiuni revocabile și irevocabile

Nu mai puțin solicitate în ceea ce privește efectuarea decontărilor reciproce este considerată atât o scrisoare de credit revocabilă, cât și irevocabilă. Tipurile de acreditive din această categorie au, de asemenea, propriile lor specificități.

• Tranzacția bancară de retragere poate fi modernizată sau complet anulată de banca emitentă. Baza de refuz poate servi ca o instrucțiune scrisă a plătitorului. Nu este necesară coordonarea cu beneficiarul fondurilor în această situație. După retragerea acreditivului, banca emitentă nu poartă nici o responsabilitate față de plătitor.
• Operațiunea fără defecțiuni poate fi retrasă numai în situația în care destinatarul își dă consimțământul de a modifica termenii parteneriatului și îl va furniza băncii performante. Schimbarea parțială a condițiilor pentru această categorie de așezări mutuale nu este furnizată.

Beneficiarul de fonduri în cadrul tranzacției bancare are dreptul de a refuza plata, dar până la expirarea perioadei de valabilitate și cu condiția ca această nuanță să fie stipulată în contract. Permisă prin acordul prealabil și prin acceptarea unei terțe părți, care este autorizată de plătitor.

Varietățile formatelor principale ale operațiunilor bancare

Alocați nu numai principalele tipuri de acreditive, ci și varietățile lor. Puteți menționa următoarele modificări ale tranzacției bancare:

• Cu rezervare roșie. Acesta este un contract în temeiul căruia banca emitentă acordă dreptul băncii de executare de a plăti sub forma unui avans furnizorului de bunuri. Suma avansului este determinată în avans și este furnizată până în momentul în care serviciul este prestat sau bunurile sunt expediate. Aceste tipuri de scrisori de credit în localitățile internaționale sunt cele mai solicitate, deoarece ele ridică nivelul de încredere dintre părți.
• Operațiunea de revolver. Este o scrisoare de credit deschisă în parte pentru plăți în limita contractului. Se actualizează automat în timp ce calculați pentru fiecare dintre loturile de bunuri sau pentru o anumită cantitate de servicii. Pentru o reducere ciclică a volumului de numerar al contractului, cu o aprovizionare sistematică, această scrisoare de credit este ideală. Tipurile de acreditive din această categorie sunt populare.

Asigurări mutuale

La încheierea contractelor în contracte, trebuie să se indice forma de decontare reciprocă, precum și caracteristicile livrării mărfurilor sau schema de prestare a serviciului. Tipurile obligatorii de acreditive și caracteristicile lor sunt prevăzute în documente. Pentru a evita problemele, hârtia trebuie să conțină următoarele informații:

• Numele băncii emitente.
• Numele instituției financiare care va deservi beneficiarul fondurilor.
• Datele de identificare ale beneficiarului fondurilor.
• Dimensiunea tranzacției bancare.
• tipuri acreditivul documentar, care sunt planificate să fie utilizate.
• Formatul de informare a destinatarului cu privire la deschiderea unei tranzacții bancare.
• Formatul de informare a plătitorului despre numărul contului, care este destinat pentru depunerea de bani. Contul este deschis de către instituția financiară executivă.
• Perioada de valabilitate a acreditivului în sine, condițiile de depunere a documentelor și standardele de înregistrare a acestora.
• Specificarea plății tranzacției.

Puncte importante

Pentru ca parteneriatul să aibă succes, plătitorul trebuie în mod independent sau cu ajutorul unui specialist să studieze acest format de operațiuni bancare, concentrându-se pe cine folosește ce fel. Acreditivele diferă în funcție de forma de decontare reciprocă. În cazul specific, trebuie să alegeți formatul optim pentru parteneriat. Merită să spunem că, în cazul încălcării formulei de decontare, toată responsabilitatea este atribuită instituțiilor financiare în conformitate cu legea. Acest lucru este determinat de faptul că reprezentanții instituțiilor financiare sunt deosebit de atenți la verificarea documentației, ceea ce confirmă livrarea bunurilor, efectuarea unui anumit volum de muncă sau furnizarea de servicii.

Avantaje și dezavantaje

Pentru acest tip plata în numerar atât pluses cât și minusuri sunt inerente. Aspectele pozitive ale parteneriatului includ prezența unei garanții de 100% a plății către vânzătorul bunurilor sau un reprezentant al serviciilor. Controlul asupra punerii în aplicare a tranzacțiilor mutuale în cadrul tranzacției este realizat de instituțiile financiare în sine, ceea ce exclude riscul de fraudă și îndeplinirea corespunzătoare a obligațiilor lor de către fiecare dintre părți. La efectuarea unei tranzacții bancare, datorită întârzierii plății, cumpărătorul nu retrage o parte din capital din cifra de afaceri economică. Plata pentru bunuri sau servicii se efectuează ca și în rate. La momentul semnării contractului de fonduri în mâinile cumpărătorului nu poate fi. Același moment este, de asemenea, un dezavantaj, dar pentru vânzătorul de bunuri și un reprezentant al serviciilor. Ei primesc bani cu întârziere. Este de remarcat faptul că schema de parteneriat pe un acreditiv este foarte complicată, nu va fi posibilă o înțelegere simultană. Cu toate acestea, practica mondială arată că oamenii de afaceri care au folosit odată oferta nu utilizează niciodată alte formate de plată. Avantajul în ceea ce privește indicatorii de securitate ridicat acoperă complet schema complexă de circulație a documentelor și comisioanele relativ ridicate ale băncilor.