Asociațiile fără numerar sunt ... Organizarea de localități fără numerar în cadrul organizației. Formulare de documente de plată

Acordurile fără numerar sunt, în mod figurat vorbind, navele economiei. Acestea sunt produse prin efectuarea de plăți prin intermediul conturilor bancare și sunt reglementate de Codul civil (cap. 45 și 46), Regulamentul privind calcularea naturii fără numerar al Băncii Centrale a Rusiei număr numărul 2-P din 12.04.2001, banii sunt transferați din contul bancar al plătitorului în contul bancar al vânzătorului (recipient).

Transformarea plăților fără numerar în principalul instrument de plată indică un anumit nivel de dezvoltare economică. În țările dezvoltate, cifra de afaceri în numerar reprezintă aproximativ 5% din cifra de afaceri totală. Plățile fără numerar permit băncii centrale să controleze cifra de afaceri monetară a Federației Ruse. Cu ajutorul lor, circulația monetară este foarte accelerată, se creează temporar fonduri libere și, cu ajutorul lor, sistemul bancar își mărește posibilitățile de împrumut. De asemenea, ca urmare a accelerării circulației monetare (și în ton cu „lanțul“ Marx „Produse-Bani-Produse„), accelerată și circulația materialului în stare.

Structura agregată a circulației monetare

După cum știți, din 1992, plățile fără numerar din Rusia sunt analizate și administrate cu ajutorul Băncii Rusiei, luând în considerare agregatele monetare, în care diferite grupuri diferite tipuri de bani. Care este conținutul lor economic, puteți vedea pe diagrama 1.

Schema 1. Structura agregată a circulației monetare

Agregat M₀, conform teoriei clasice, combină numerar, bani pe conturi de carduri, bani electronici și cecuri, adică - activele cele mai lichide. Acestea sunt active pe care indivizii le folosesc în mod activ. Formula prin care se determină are următoarea formă: M0 = C + verificări (1).

Natura complementară a unității M₁ cu referire la M0 este reprezentat de formula 2: M₁ = M₀ + bani pe conturi curente și de decontare la bănci (2).

Această unitate afișează, de asemenea, activitățile economice ale persoanelor juridice care acumulează fonduri în conturi curente și de decontare și le utilizează pentru activități economice.

Agregat M₂, la rândul său, este completat la unitatea M₁. Acesta include fonduri monetare de urgență, adică fonduri de depozit de valori mobiliare și depozite. Astfel, aceasta reprezintă pasivele pe termen lung ale sistemului bancar.

Numerar - principalul instrument de plată

Pentru modelul agregat clasic de circulație monetară, decontările fără numerar sunt agregate M_{1 și} M_2.

Și, potrivit declarației primului vicepreședinte al Băncii Centrale, Georgy Ivanovich Luntovsky, în prezent, banii sunt în continuare principalul instrument de plată pentru Rusia. Este adevărat că ponderea lor în unitatea M2 a scăzut de la 35,2% în 2005 la 23,8% (informații la sfârșitul anului 2012)

Organizarea cifrei de afaceri este costisitoare: sunt necesare echipamente speciale de numerar, un sistem de colectare, etc. În același timp, pentru țările din Vest acest rol este jucat în principal de așezări fără numerar. Fondurile de numerar reduc în mod semnificativ viteza de lichidare a banilor - unul dintre factorii unei economii dinamice.

Mecanismul conturilor corespondente

Plățile fără numerar reprezintă una dintre funcțiile băncii. Pentru punerea lor în aplicare, un pic deschis cu banca conturi de decontare întreprinderile de sine stătătoare și cele actuale - finanțate de la organizațiile bugetare. Un mecanism bancar conturile corespondente. Cum funcționează acest sistem?

Să ne imaginăm o situație tipică: întreprinderea A cumpără produsele întreprinderii B și o plătește fără plată. Cum este posibil acest lucru? Cu ajutorul unor soluții reciproce între banca cumpărătorului (BA) și banca vânzătorului (B-B), adică instituțiile financiare, în care întreprinderile pe care le-am examinat au deschis conturile curente. Evident, banca cumpărătorului trebuie să transfere din contul său banii adecvați nebancari către banca vânzătorului în contul său. Pentru a pune în aplicare acest lucru, ambele bănci își deschid conturile corespondente la Banca Centrală a Rusiei (CBR): CS. Astfel, decontările fără numerar reprezintă serviciul financiar al clienților de către bănci, cu ajutorul conturilor corespondente. Să ne întoarcem la situația noastră, atât BA și conturile corespondente ale băncii, iar banca a deschis în BB în aceeași instituție - Banca Centrală (respectiv: COP și COP-BA-BB).

Cum funcționează sistemul CBR de plăți fără numerar? În trei etape.

• Primul. Intreprinderea A transferă fonduri în suma operațiunii din contul său curent către contul corespondent al BA, percepând să plătească contrapartida B.
• Al doilea. În conformitate cu documentul de plată al întreprinderii A, banca sa BA o instruiește pe Banca Centrală să remite suma corespunzătoare din contul corespondent al CA-BA în contul corespondent al băncii care deservește vânzătorul KS-BB.
• Al treilea. Banca B, urmărind veniturile către contul său corespondent COP-B, constată suma plății primite clientului său B și o transferă în contul său curent. Această plată fără numerar constituie baza financiară a cifrei de afaceri economice.

Pentru bancă, contul corespondent are o structură dublă - externă (NOSTRO, deschisă în Banca Centrală) și internă (LORO - contul corespondent intern). Soldurile din contul NOSTRO și din contul corespondent intern se reflectă reciproc. Pentru a asigura acest lucru, ambele părți ale contului sunt verificate în mod constant unul față de celălalt.

Decontări prin ordin de plată

Cel mai adesea plățile fără numerar sunt inițiate de organizația plătitorului. Ea solicită băncii care își deservește contul de decontare cu o solicitare documentară - transferă bani de la el în contul de decontare al beneficiarului. Documentul care afișează acest apel este numit ordin de plată. O mostră din aceasta puteți vedea în imaginea de mai jos.

Prin intermediul ordinelor de plată se efectuează plăți fără numerar în zonele de transfer de fonduri la buget și extrabugetare calcule fondy- contractanți în cursul lor de credit activitate- economice și a depozitelor bancare transaktsii- alte tranzacții fără numerar.

Acte normative privind decontările în numerar

Forma acestui document și regulile de completare a acestuia identificat Regulamentului Băncii Centrale numărul 2-p din 03.10.2002 a fost și ceea ce spune el numărul 1256-U 03.03.2003, a (aceleași documente administrate și alte tipuri de plăți fără numerar).

Înscrieți-l pe plătitorul unei organizații financiare responsabile, de obicei un director (șef) și contabil-șef. Termenul stabilit în mod oficial este de 10 zile, fără a lua în considerare ziua în care ordinul de plată este emis. Eșantionul prezentat în imagine trebuie completat cu semnăturile menționate mai sus, precum și ștampila organizației plătitoare. Acesta din urmă este obligat să ia în considerare ordinele de plată într-un jurnal special

Plăți fără numerar ale organizațiilor (întreprinderilor)

Organizarea de localități fără numerar în cadrul organizației (la întreprindere) servește sferei relațiilor economice a acestor persoane juridice. Metoda fără numerar, întreprinderea primește încasările din vânzarea produselor finite (serviciile prestate) și organizarea - finanțarea pentru îndeplinirea funcțiilor sale. Aceste fonduri sunt transferate în contul de decontare a întreprinderii sau organizației în majoritatea cazurilor prin ordine de plată. Cheltuielile sunt parțial cheltuiți pe așezări cu întreprinderi furnizoare. Există o plată a impozitelor și taxelor plăți obligatorii în fonduri ne-bugetare. În același timp, plățile se efectuează în cadrul soldului fondurilor în contul curent al întreprinderii (organizației) sau în limitele împrumutului bancar furnizat.

În acest caz, există anumite modele în punerea în aplicare a acestor plăți.

Principiile de organizare a plăților fără numerar de către întreprinderi (organizații)

Organizarea de decontări în numerar în cadrul organizației (la nivelul întreprinderii) se bazează pe anumite principii:

1. Fondurile sunt stocate în conturile bancare ale întreprinderii (organizație).
2. Întreprinderile (organizațiile) sunt libere să aleagă atât o bancă de deservire, cât și formele de plăți fără numerar.
3. Deschiderea conturilor curente ale întreprinderii (organizației) este controlată de autoritatea fiscală.
4. Motivul pentru lichidarea fondurilor este cedarea proprietarului.
5. Plata către furnizori este aproape de momentul transferului de bunuri, materii prime, materiale.

Prioritatea plăților

Plăți în numerar fără numerar în caz de lipsă de fonduri în contul curent al organizației (întreprinderii) se efectuează într-o manieră strict prescrisă, reglementată de art. 855 Codul civil al Federației Ruse.

În primul rând, plățile se efectuează pe foi de execuție pentru a provoca daune sănătății, precum și pentru transferul pensiei de întreținere. Al doilea - în fișele executive, privind plățile compensatorii, plățile către autori pentru activități intelectuale. A treia etapă include plăți pentru remunerarea forței de muncă, transferul impozitelor (taxelor), plățile de asigurare către buget. În al patrulea rând - pe foile de performanță rămase. În al cincilea rând - documentele de plată rămase. Ordinea plăților fără numerar este controlată de bănci. În cazul încălcării sale, conform procedurii prevăzute la art. 866 Codul civil, banca, exercitând neglijent funcția de control, plătește dobândă conform art. 395 Codul civil al Federației Ruse.

Formulare tradiționale de documente de plată

Entitățile economice din Federația Rusă pentru decontare fără numerar, altele decât ordinele de plată, utilizează altele: acreditive, ordine de colectare, plăți electronice, cereri de plată - comenzi, cecuri.

Acreditivul este convenabil pentru vânzător, adică pentru persoana pentru care se eliberează acreditivul. Clientul-cumpărător se adresează băncii sale cu instrucțiunea - să emită o scrisoare de credit. Pentru a face acest lucru, utilizați formularul de pe formularul 0401063. Banca pe baza ordinului se angajează să efectueze un garant pentru plata bunurilor livrate specificate în conformitate cu documentele convenite. Suma plăților și perioada de timp pentru implementarea acestora sunt specificate în instrucțiuni. Astfel, vânzătorul de mărfuri primește o plată garantată, fie pe cheltuiala cumpărătorului, sau pe cheltuiala împrumut bancar primit de el. Banca emitentă se adresează băncii furnizorului (banca executivă). În contul "Scrisorii de credit" a băncii executive, banii sunt transferați din contul cumpărătorului, pe care îl creditează furnizorului.

Controalele sunt emise de deținătorul casetei de control și sunt utilizate pentru a plăti numerarul casierilor imediat după prezentarea chitanței.

Cu plățile de colectare fără numerar, furnizorul acționează ca inițiator al acestora. El instruiește banca să primească fondurile transferate de plătitor și să le acorde creditelor în contul său.

Sisteme electronice de plată

Secolul XXI ne-a oferit o metodă progresivă de calcul - plăți electronice. Implementarea de localități fără numerar a devenit mai accesibilă. Clientul poate transfera fonduri din cardul său de plată în orice moment al zilei sau dintr-un cont de tip portofel electronic deschis într-un sistem de plată electronică către un alt cont sau carte. Acest lucru face posibilă efectuarea plăților în orice moment al zilei, de pe PC, inclusiv într-un mediu confortabil de acasă.

În acest scop, pe PC este instalată o aplicație WEB WM Keeper Lumina, pe telefonul smartphone - Telepat.

Acum, utilizatorii ruși utilizează serviciile mai multor zeci de sisteme de plată. În 1998, sistemul PayCash a apărut, în 1999 - WebMoney, în 2002 - Yandex.Money. Aceste sisteme de plată interacționează perfect cu sistemele de plăți internaționale MastercardMass și VisaInternational. Activitatea sistemelor monetare electronice este reglementată de legea federală a Federației Ruse "Cu privire la sistemul național de plăți".

producție

Este evident că circulația monetară în Federația Rusă nu are încă în prezent o structură suficient de dinamică, deoarece încă o parte importantă a acesteia este luată prin plăți în numerar.

Între timp, dezvoltarea plăților fără numerar are o perspectivă. La urma urmei, tehnologiile financiare ale secolului 21 inspiră optimismul în finanțatori. În special, dezvoltarea tehnologiei informației a transformat plățile electronice într-un instrument convenabil și universal. În ultimul deceniu, dobândirea sa îmbunătățit semnificativ, a devenit mai rapidă și mai sigură. Cu toate acestea, pentru o îmbunătățire principală a decontărilor fără numerar este nevoie de o voință mai structurată și de eforturile combinate ale sectorului bancar, ale sistemelor de plăți și ale afacerilor.