Când este prezentat certificatul de tranzacții valutare? Transferul valutei străine în contul valutar de tranzit

Activitatea economică externă a Rusiei crește anual volumele și numărul de contracte încheiate. La efectuarea activităților de comerț exterior, decontările cu companiile apar în principal prin schimb valutar. Banca Centrală a Rusiei menține contabilitatea și controlul monedei care a sosit sau a scăzut ca urmare a activității economice externe a companiilor rezidente. Certificatul de tranzacții valutare este unul dintre instrumentele unui astfel de control.

Ce fel de referință este aceasta?

Un certificat de tranzacții valutare este una dintre cele două forme care există în Rusia, care monitorizează și înregistrează tranzacțiile valutare. Aspectul și conținutul certificatului au fost elaborate de reprezentanți ai Băncii Centrale a Federației Ruse. Deoarece statul reglementează în mod constant cifra de afaceri și volumul tranzacțiilor efectuate cu valută străină, fiecare întreprindere care desfășoară activități economice externe trebuie să furnizeze date privind tranzacțiile valutare care au fost efectuate.

Ce informații trebuie să fie introduse și când se furnizează un certificat de tranzacții valutare poate fi găsit în instrucțiunea specială a Băncii Centrale a Rusiei cu numărul 138-I.

Controlul asupra tuturor tranzacțiilor valutare în cadrul statului este încredințat Băncii Centrale, iar el la rândul său dă instrucțiuni băncilor să-și îndeplinească o parte din sarcinile lor.

Cine este obligat să depună un certificat de tranzacții valutare

Este obligatoriu să se furnizeze un astfel de certificat rezidenților care sunt înregistrați ca antreprenori individuali și ale căror conturi sunt utilizate pentru tranzacții de intrare și de ieșire în valută străină. Asta înseamnă că există un transfer de valută străină într-un cont valutar de tranzit și de debit dintr-un cont în valută străină. Datele privind toate aceste tranzacții sunt furnizate băncilor autorizate sub forma unui certificat de tranzacții valutare.

Banca de deservire poate încheia un acord cu clientul, în mod unilateral, să compileze și să trimită date privind tranzacțiile în contul curent valutar în termenele stabilite de lege. Adesea, această condiție este negociată cu clientul în momentul încheierii unui acord de deservire a contului valutar.

Atunci când se administrează un certificat de tranzacții valutare autorizate de către bancă a Băncii Centrale a Rusiei utilizate toate documentele privind tranzacțiile anterioare în valută străină, reprezentate de un rezident. În cazul în care un rezident consideră că certificatul, format o bancă de încredere, reflectă informații incorecte, este posibil să se ajusteze datele utilizând un certificat special.

Cine nu ar trebui să prezinte un astfel de certificat

Completarea certificatului de tranzacții valutare nu se aplică persoanelor fizice care nu sunt antreprenori privați. Mai exact, cetățenii obișnuiți care nu sunt înregistrați ca persoane juridice și care nu au o practică privată.

Tranzacțiile înregistrate în certificat

Toate informațiile detaliate privind operațiunile în valută străină pentru rezidenți și nerezidenți și supuse controlului de stat sunt reflectate în Legea federală privind reglementarea valutară. Să menționăm tranzacțiile care trebuie introduse în mod obligatoriu în certificatul de tranzacții valutare.

1. După cum sa spus mai sus, aceasta este în primul rând o operațiune privind transferul valutei în contul de tranzit al societății rezidente sau debitarea acesteia de la aceasta.
2. Retrageri din contul curent deschis în valută străină prin intermediul unui card bancar, active în echivalent național sau străin.
3. Dacă tranzacțiile cu pașaport sunt procesate în bănci care nu sunt rezidenți ai Federației Ruse.
4. Atunci când există un pașaport deschis al tranzacției în baza unor contracte de împrumut sau a altor contracte și tranzacții care au loc la transferul sau debitarea din contul societății rezidente.
5. Operațiuni care se efectuează în baza contractului, cu cesiunea integrală a dreptului de revendicare (în baza pașaportului de tranzacție).
6. Atunci când persoana terță este decontarea pașapoartelor de tranzacție (poate exista numai un rezident). Tranzacțiile pot fi în ruble sau în valută străină.
7. În cazul în care pașaportul tranzacției indică posibilitatea unui acreditiv. Astfel de calcule sunt înregistrate în orice monedă.
8. Schimbarea datelor deja fixate în certificatul de tranzacții valutare.

Cazuri în care nu este necesar un certificat de tranzacții valutare

În Legea federală privind reglementarea valutară, există cazuri speciale în care acțiunile societăților rezidente nu sunt supuse unui control strict și nu trebuie să fie incluse în certificatul de tranzacții valutare.

1. Dacă o companie colectează fonduri în conformitate cu legile Federației Ruse.
2. Atunci când se efectuează decontări interne între banca care deservește contul curent de schimb valutar și compania rezidentă.
3. În cazul în care apare o abatere și contractul stabilește acceptarea unui rezident.
4. Atunci când conturile rezidenților sunt deschise într-o singură instituție financiară.
5. Dacă tranzacțiile sunt efectuate printr-o bancă autorizată.

Care este pașaportul de tranzacție

Un pașaport de tranzacție este un document prin care se monitorizează tranzacțiile dintre un rezident și un nerezident, exercitate prin intermediul unei valute străine. Este necesar să se facă acest document atunci când există un transfer de valute pentru importul sau exportul de bunuri pe teritoriul statului, furnizarea de servicii sau lucrări, transferul de informații sau plata drept activitate intelectuală. De asemenea, pașaportul de tranzacție este emis pentru contracte de împrumut sau tranzacții de împrumut.

Conținutul și termenii de depunere a unui certificat valutar

Atunci când se furnizează un certificat de tranzacții valutare, este necesar să se introducă astfel de informații:

• informații despre bancă și compania care efectuează tranzacția valutară;
• un document care servește ca bază pentru transferul valutelor;
• numărul contului;
• valoarea tranzacției;
• codul valutar;
• codul tranzacției;
• datele privind contractul și pașaportul tranzacției.

Există un formular eșantion pentru completarea unei trimiteri la tranzacțiile cu valută străină.

Termenii pentru completarea și transferul la bancă a certificatului nu trebuie să depășească 15 zile lucrătoare din momentul în care fondurile au ajuns în contul de tranzit sau au fost debitate din contul curent.

Sancțiuni pentru lipsă de ajutor

Atunci când se administrează un certificat de tranzacții valutare cu o întârziere sau o încălcare a hrănire, sau nu a servit în comisarul sau Banca Centrală a Rusiei, legea prevede sancțiuni administrative. În special, o amendă. În plus, o societate rezidentă sau un funcționar responsabil poate fi amendată.

Cuantumul amenzilor aplicate societăților rezidente:

• în caz de nerespectare a procedurii de depunere a unui certificat de tranzacții în valută străină - o amendă în intervalul de 40-50 mii ruble;
• încălcarea termenilor de depunere a certificatului la 10 zile - 5-15 mii ruble;
• încălcarea a 10-30 de zile - o amendă de 20-30 mii;
• dacă mai mult de 30 de zile, amenda poate fi de la 40 la 50 mii;
• în cazul în care oricare dintre încălcările de mai sus se repetă în cursul anului de raportare, suma de recuperare poate fi de 40-60 de mii de ruble.

Funcționarul în cazul unor astfel de încălcări este amendat cu alte sume:

• nerespectarea procedurii de depunere a documentelor și a informațiilor - 4-5 mii de ruble;
• întârziere mai mică de 10 zile - de la 500 la 1000 ruble;
• 10-30 zile - 2-3 mii;
• peste 30 de zile - 4-5 mii;
• încălcarea repetată - 30-40 mii în moneda națională.

Disponibilitatea unui certificat de operațiuni în valută străină și furnizarea acestuia în limitele legale sunt extrem de importante pentru activitatea de succes și pe termen lung a companiei. Pentru a evita măsurile administrative și sancțiunile, este necesar să solicitați asistență din partea băncilor autorizate. Ele pot oferi formele necesare și pot ajuta în proiectarea lor.