Răspunderea pentru încălcarea legislației valutare

Pentru orice stat regulamentul valutar a fost întotdeauna o parte importantă a asigurării suveranitatea statului și stabilitatea sistemului financiar-economic național. Aceeași importanță este acordată acestei probleme în țara noastră, unde a fost adoptată o Lege specială a Federației Ruse "Cu privire la regulamentul monetar". Acest act legislativ definește autoritățile fiscale ca instituție autorizată controlul valutar, autoritatea principală a căreia este Ministerul Impozitelor și Fiscalității din Federația Rusă. Legea prevede că răspunderea pentru încălcarea legislației valutare este pusă în aplicare în conformitate cu prevederile Codului cu privire la contravențiile administrative ale Federației Ruse, în special articolele 15.25 și 23.60. În plus, încălcarea legislației valutare este sancționată în conformitate cu cerințele legii menționate mai sus. Obiectul reglementării sale sunt operațiunile cu resurse valutare, metale prețioase și valori mobiliare, care sunt atribuite competenței exclusive a statului. Printre încălcările în domeniul activității monetare și financiare se numără:

- punerea în aplicare a tranzacțiilor valutare efectuate de persoane fizice și organizații care nu dispun de autorizații (licențe) corespunzătoare pentru a menține aceste tipuri de activități. Încălcările includ, de asemenea, activitățile entităților care, deși au primit permise corespunzătoare, o conduc cu încălcări ale legii. În special, a fost destul de comună deschiderea conturilor rezidenților, care a fost făcută cu încălcări ale ordinii stabilite în afara granițelor Federației Ruse. Această încălcare prevede pedeapsa administrativă pentru persoane fizice și organizații, sub forma unei amenzi, a căror valoare este determinată în funcție de mărimea operațiunii efectuate, variind între 1/10 și 1 dimensiune completă.

- încălcarea ordinului și calendarul importului obligatoriu în țară a bunurilor, valoarea cărora este egală cu valoarea mijloacelor bănești utilizate pentru plata acestora. De asemenea, o încălcare este nereușita în limitele legale, transferul resurselor monetare. Această încălcare implică responsabilitatea pentru încălcarea legislației valutare sub formă de cerere penalități în sumele specificate în paragraful precedent;

- încălcarea ordinului și a regulilor de creditare în conturile veniturilor obținute pentru exportul de bunuri, produse de proprietate intelectuală, servicii. Aici, răspunderea pentru încălcarea legislației valutare prevede o amendă a cărei valoare este determinată în conformitate cu costul total al serviciilor, lucrărilor sau produselor furnizate proprietatea intelectuală.

- stabilește și responsabilitatea pentru încălcarea legislației valutare, dacă nu se respectă procedura stabilită pentru înregistrarea tranzacțiilor în domeniul activităților de schimb valutar. Încălcarea egală este de asemenea nerealizarea rapoartelor privind aceste tranzacții, nerespectarea termenelor limită pentru păstrarea acestor documente. În acest caz, sancțiunea administrativă este o amendă de la 50 la 100 (pentru persoane fizice) și de la 400 la 500 (pentru persoanele juridice) SMIC.

Legea a acordat dreptul autorităților fiscale de a examina cazurile de încălcare a legislației valutare în ceea ce privește competența lor teritorială. În plus, deoarece aceste organisme sunt autorizate să monitorizeze respectarea legii privind activitățile de schimb valutar, acestea sunt ele însele responsabile pentru încălcarea controlului valutar.

Pe baza acestor motive de a aduce în fața justiției, toate autoritățile fiscale au obligația de a urmări în judecată locuitorii pentru încălcări în domeniul activităților de schimb valutar.

În cazuri speciale, pentru încălcarea regulilor de efectuare a operațiunilor de schimb valutar, este prevăzută și răspunderea penală. Această responsabilitate apare atunci când nu există resurse importante de schimb valutar rămase din afara Federației Ruse care sunt supuse creditării în conturile unei bănci autorizate pe teritoriul Federației Ruse.