Acord de finanțare pentru atribuirea unei creanțe monetare: o caracteristică și o mostră

Nu întotdeauna partenerii de afaceri își pot îndeplini în timp util și pe deplin obligațiile financiare față de ceilalți. În astfel de cazuri, este necesar să găsim cea mai bună cale de ieșire dintr-o situație dificilă. Printre opțiunile de rezolvare a dificultăților monetare, un loc important este ocupat de un acord de finanțare pentru alocarea unei creanțe monetare, care permite fiecărui participant al relațiilor de piață să părăsească situația actuală fără consecințe negative.

Ce este acest tip de tranzacție

Noțiunea de contract de finanțare pentru concesionarea unei creanțe monetare a apărut relativ recent în lumea rusă a relațiilor de piață, însă a fost deja ferm înrădăcinată în ea. Definiția sa este dată la punctul 1 al articolului 824 din Codul civil al Federației Ruse. În conformitate cu prezentul articol, finanțarea contractului de finanțare de încasat asigură un contract prin care o parte trimite fie planurile sale după o anumită perioadă de timp pentru a trece de a doua cerință de finanțare participant pentru returnarea, care va fi apoi prezentat la o terță parte. Se pare că, în ciuda naturii bilaterale a acestui tip de acord, acesta leagă obligațiile legale ale celor trei părți, care le implică și pe cele care nu și-au semnat contractul.

În practică, astfel de acorduri se mai numesc factoring.

Participanții la acord

Părțile contractului de finanțare a cesiunii unei creanțe monetare sunt:

• Factor (agent financiar) - o întreprindere caracterizată printr-o orientare comercială și prin emiterea de resurse monetare în cadrul atribuirii unei cerințe financiare (cerința privind baza comercială a agentului este obligatorie).
• Creditor (client) - nu a primit plata datorată pentru serviciile și / sau bunurile furnizate și persoana care a solicitat instituției financiare pentru încheierea contractului.

O persoană care nu a plătit pentru bunurile / serviciile primite este debitor. Se va aplica o creanță monetară și va fi un terț implicat în relațiile juridice ale părților la tranzacție.

Cerința financiară se bazează pe bunurile furnizate de client sau pe serviciile / serviciile prestate de client către debitor, care nu sunt plătite în momentul tranzacției. De asemenea, acesta poate fi cedat de client în alte scopuri (de exemplu, dacă clientul are o datorie financiară față de bancă, el poate încheia un acord cu acesta cu privire la factoring și, prin urmare, să-și închidă datoria).

Caracteristicile contractului de finanțare a cesiunii unei creanțe monetare, caracteristicile acesteia

Contractul de finanțare pentru cesionarea unei creanțe monetare este:

• reciprocă - stabilește reciproc drepturile și obligațiile bilaterale ale contrapartidelor;
• onerous - reglementează plata pentru îndeplinirea obligațiilor asumate față de contrapartidă.

Acordul poate fi, de asemenea, real sau consensual. În primul caz, contractul este valabil numai după transferul bunului pe care un participant trebuie să-l transfere altui (în acest caz, mijloace financiare), cu condiția ca părțile să fi convenit și să le garanteze legal.

Acordul consensual începe să acționeze imediat din momentul semnării acestuia de către contractanți. La care dintre aceste tipuri contractul de finanțare va fi legat de cesiunea unei creanțe monetare, participanții săi decid singuri. Decizia lor ar trebui să se reflecte în textul acordului care stabilește, de la data intrării în vigoare a documentului semnat.

Particularitatea acestor tranzacții este:

• combinarea semnelor a două tipuri de acorduri: la cesiunea dreptului de creanță (cesiune) și împrumut / credit;
• posibilitatea de a fi simultan un acord privind prestarea de către agent a altor servicii financiare clientului (cum ar fi menținerea înregistrărilor sale contabile).

Formă de acord

Ca și în cazul tuturor standardelor tranzacții, formă un contract de finanțare a cesiunii unei creanțe monetare - un ordin scris scris. Aceasta înseamnă că, pentru a încheia un acord, se întocmește un document care reflectă toți termenii tranzacției și care este considerat valabil după ce a fost semnat de contrapărți. Documentul se face în două exemplare, fiecare conținând semnăturile părților. În cazul de față, nu este necesară asigurarea notarială sau de altă natură, cu excepția cazului în care părțile prevăd altfel.

În afară de standardul de scriere, legiuitorul permite să încheie finanțarea contractului de finanțare de încasat (factoring) prin schimbul de telegrame, scrisori și alte documente, care includ și e-mailuri. Principala condiție este capacitatea de a stabili în mod fiabil faptul că informațiile sunt obținute efectiv de la contrapartidă. Principala cerință care reglementează valabilitatea acordului este primirea unei acceptări (consimțământ) de la cealaltă parte a tranzacției. Consimțământul se consideră a fi primită în cazul în care persoana care a primit o ofertă (propunere), începe să facă acțiuni cu condiția ca textul contractului (servicii, transportul de mărfuri, etc.) În perioada stabilită de contrapartide acord.

La cererea participanților la tranzacție, contractul de finanțare a cesiunii unei creanțe monetare poate fi certificat de un notar sau înregistrat la Rosreestr. În cazul în care părțile doresc să efectueze înregistrarea de stat a tranzacției, contractul trebuie făcut în 3 exemplare pentru a depune originalul la autoritatea de înregistrare.

Conținutul acordului

Conținutul contractului de finanțare pentru cesionarea unei creanțe monetare nu diferă de alte acorduri standard care sunt întocmite într-o formă similară. Textul documentului conține următoarele elemente obligatorii:

• preambul (include titlul documentului, precum și data și locul compilației acestuia);
• informații despre participanți (numele complet sau numele complet al organizației, indicând adresa poștală și juridică și datele privind pașaportul);
• obiectul acordului (aceasta este o condiție esențială a acordului care reflectă esența tranzacției);
• prețul contractului (suma resurselor financiare furnizate clientului se stabilește prin acordul părților);
• termenul acordului (determinat de părți);
• drepturile și obligațiile contrapartidelor;
• responsabilitatea pentru neîndeplinirea obligațiilor lor;
• posibilitatea apariției unor circumstanțe recunoscute ca forță majoră;
• alte condiții (prevăzute numai prin acordul părților);
• rechizite ale părților.

Eșantionul contractului de finanțare a cesiunii unei creanțe monetare

Elementele enumerate mai sus trebuie să fie prezente în acord fără întârziere. În acest caz, fiecare dintre ele trebuie prescris în modul cel mai detaliat. Trebuie avut în vedere faptul că, dacă există divergențe între contractori, procedura se va desfășura pe baza textului documentului. Prin urmare, pentru fiecare participant este important să se precizeze cât mai multe detalii în acord. Cu toate acestea, trebuie avut în vedere faptul că toți contractanții contractului de finanțare trebuie să fie de acord între antreprenori, deoarece semnătura semnată va confirma cunoașterea textului și a acordului cu fiecare dintre clauzele sale.

Un eșantion din contractul de finanțare pentru alocarea unei creanțe monetare poate fi văzut mai jos. Trebuie să se țină seama de faptul că, în plus față de elementele obligatorii, părțile pot adăuga alte detalii la contract în mod discreționar, cu condiția să nu contravină legislației și solicitărilor fiecărui participant.

Obiectul acordului

Obiectul unui contract de finanțare pentru atribuirea unei creanțe monetare este o condiție esențială care determină esența tranzacției. Rolul său poate fi îndeplinit:

• faptul că factorul primește o cerință financiară din partea clientului, care se efectuează în schimbul finanțării acestuia din urmă în numerar în suma solicitată;
• faptul cerințelor de tranziție pentru factorul de posibilitatea desfășurării de client a obligațiilor financiare existente să-l (de obicei, acest lucru se aplică tranzacțiilor cu credit și cerința financiară într-un astfel de caz poate fi transferat într-un factor numai în cazul în cazul în care acesta nu își îndeplinește obligațiile de a reclama organizație).

Indiferent de ceea ce este exact subiectul acordului, agentul, într-un fel sau altul, împrumută clientul, primind o garanție de returnare a fondurilor sale sub forma cesiunii unei creanțe monetare. Aceasta determină combinarea semnelor de creditare și cesiune menționate mai sus în contract.

Trebuie să se țină seama de faptul că obiectul este o condiție esențială a acordului, fără a se preciza care tranzacție nu va fi considerată încheiată. Prin urmare, este extrem de important să notăm subiectul în modul cel mai detaliat, indicând toate caracteristicile care permit identificarea acestuia.

Drepturile și obligațiile contrapartidelor

Factorul de taxă pentru acest tip de acord este:

• subvenționarea financiară a contrapărții prin transferarea la aceasta a prețului tranzacției (mijloace financiare) în ordinea stabilită de acest document;
• acceptarea unui pachet de documente de la client, permițându-i să țină evidența contabilă în cazurile specificate în acordul semnat;
• oferind clientului alte servicii financiare care sunt convenite de părți;
• întocmirea unui raport financiar detaliat pentru client;
• prezentarea către debitor, la cererea sa, a confirmării că cererea financiară a fost efectiv transferată factorului respectiv.

Nerespectarea celei de-a doua condiții dă debitorului dreptul de a transfera fonduri către client, după care obligațiile sale față de acesta vor fi considerate îndeplinite.

Cu toate acestea, factorul potrivit pentru acest tip de acord este acela că va primi bani de la debitor după semnarea documentului.

Obligațiile clientului în cadrul acordului includ:

• o cesiune sau o obligație de a da ulterior o creanță financiară debitorului la factor;
• transferă agentului un pachet de documente care dovedesc dreptul la o plângere financiară, precum și informațiile necesare pentru a pune în aplicare această cerință;
• informarea debitorului cu privire la transferul cererii în scris (este preferabil să se trimită anunțul prin scrisoare recomandată cu păstrarea cecului de expediere);
• plata pentru serviciile de factor (agent financiar).

Semnarea unui contract de finanțare pentru cesionarea unei creanțe monetare (factoring) impune obligații și debitorului, care nu este parte la tranzacție. Ele sunt după cum urmează:

• agent de produs de plată, cu condiția ca debitorul a fost notificat cu privire la transferul drepturilor de cerere în scris (notificare el poate obține atât factorul și de la client, în acest caz, ar trebui să conțină informații cu privire la factorul (agent fiscal), pe care contul este necesar fonduri de transfer);
• produsul de plată pentru această creanță monetară către client în cazul în care agentul nu ia furnizat dovezi că cesiunea a fost făcută.

În cazul în care obligațiile debitorului sunt îndeplinite înaintea factorului, acesta este eliberat în mod automat de la cerința similară către client.

Răspundere în temeiul contractului

În conformitate cu cl. 827 din Codul civil al Federației Ruse, clientul este obligat să furnizeze factorul de garanție a valabilității obiectului tranzacției (creanță monetară). Astfel se va face în următoarele condiții:

• clientul are dreptul legal de a-și acorda dreptul de revendicare;
• la momentul semnării contractului, nu cunoaște circumstanțele care dau debitorului dreptul de a nu-și rambursa datoria (articolul 827 alineatul (2) din Codul civil al Federației Ruse).

În acest caz, clientul nu trebuie să poarte nici o responsabilitate în cazul în care debitorul nu își îndeplinește cerința, care a fost prezentat-l factor sau a efectua aceasta într-un mod inadecvat (cu condiția să nu se specifică altfel în contract). De asemenea, clientul nu trebuie să poarte răspundere în cazul în care debitorul nu poate executa cererea din cauza insolvabilității sale (sub rezerva valabilității creanței).

Avantajele concesiilor de finanțare

În ciuda apariției relativ recente a contractelor de finanțare a concesiunilor dreptul de revendicare pe piața financiară din Rusia, există un procent mare din detenția lor. Acest lucru sugerează avantajele indiscutabile ale tranzacțiilor de natură similară, care includ:

• nu este nevoie de garanții;
• cerințe loiale față de solvabilitatea clientului;
• garantarea funcționării neîntrerupte și accelerarea fluxului de resurse financiare;
• posibilitatea utilizării depline a resurselor financiare (în cazul creditului, este necesar să existe întotdeauna o anumită sumă în cont);
• posibilitatea obținerii de servicii financiare suplimentare de înaltă calitate;
• protecția de neplată a serviciilor sale, precum și de riscurile valutare în tranzacțiile internaționale;
• garantând posibilitatea executării în timp util a obligațiilor lor fiscale (nu există riscul ca acestea să se producă înainte ca clientul să primească plata pentru munca sa).

Puteți vedea toate avantajele contractului de finanțare prin atribuirea unei creanțe monetare prin exemplu.

Ltd. „Daisy“ (client) a fost de fabricație mobilier pentru birouri și 15 februarie se încheie cu „Vector“ (debitorul) un contract de livrare de bunuri în sumă de 250 mii. Ruble. În conformitate cu acordul, cumpărătorul trebuie să transfere plata pentru bunuri până la data de 2 martie. Nevoia urgentă de finanțare, 21 februarie de „Daisy“ a semnat un acord de factoring cu Banca Comercială „Constellation“ (agent financiar / factor), potrivit căruia îi dă cerințele potrivite pentru „Vector“. Pe 22 februarie, factorul transferă 200.000 de ruble către contul clientului, care este egal cu 80% din datoria Vector LLC. La data scadenței (26 februarie), factorul eliberează debitorului o creanță monetară. 27 februarie SRL „Vector“ se traduce în contul său de 250 de mii. Ruble, din care deține KB suma pentru care clientul a făcut finanțare, plus o taxă pentru serviciul, restul este transferat în contul „Daisy“. Dacă presupuiți că recompensa este de 3%, atunci este egală cu 7500 de ruble. În consecință, banca transferă clientul 42500 ruble.

Astfel, în cadrul contractului de finanțare în cadrul cesiunii unei creanțe monetare din exemplul respectiv, clientul:

• primește suma necesară la un anumit moment fără a furniza un depozit;
• are posibilitatea de a-și îndeplini obligațiile fiscale înainte de sfârșitul perioadei de raportare (înainte de 1 martie).

Dezavantajele acordurilor de finanțare a concesiunilor

În ciuda numărului mare de plusuri, astfel de tranzacții au dezavantajele lor. Acestea includ:

• comision ridicat (ajunge la 10% din datorie sau până la 30% pe an);
• nevoia de informații detaliate despre debitor;
• Aplicabilitate numai pentru tranzacțiile plătite prin plăți fără numerar.

Dar, în pofida deficiențelor, mulți oameni de afaceri preferă să încheie astfel de contracte în loc de împrumuturi bancare.

Pe baza faptelor de mai sus, putem concluziona că factoringul este un tip avantajos și convenabil de tranzacție, care permite:

• la client să primească suma necesară în perioada concretă de timp;
• agent pentru a primi o recompensă pentru serviciul oferit clientului.

În ceea ce privește debitorul, acesta nu plătește nicio comision suplimentar pentru factoring. Prin urmare, pentru el nu există nici o diferență semnificativă, în cazul în care pentru a transfera fonduri pentru serviciile prestate sau bunurile primite, în contul clientului sau agent.