Optimizarea TVA: metode, scheme, exemple. Formula de TVA

Dacă aveți o afacere la dispoziția dumneavoastră, atunci, firește, ați confruntat cu problema plății impozitelor. Faptul este că, atunci când primiți venituri din conducerea propriei afaceri, datorați o parte din acest profit statului - acesta este impozitul. Mai precis, veniturile sunt impozitate printr-o taxă specifică, care este cunoscută ca TVA. Optimizând-o și devenind tema principală a acestui articol. Veți afla despre ce este și de ce aveți nevoie și ce beneficii va oferi afacerea dvs. Dacă nu știți încă, TVA este o taxă pe valoarea adăugată, iar din acest material puteți afla, de asemenea, ce este și de ce mulți antreprenori încearcă să își reducă dimensiunea, folosind o varietate de scheme și metode. Optimizarea TVA-ului - acesta este un subiect foarte interesant pentru fiecare cititor, care este familiarizat cu lumea finanțelor, dar, de asemenea, un subiect incredibil de util pentru contabili și antreprenori, deoarece acestea vor fi în măsură să-l folosească în practică.

Taxa pe valoarea adăugată

Înainte de a analiza ce fel de optimizare a TVA poate fi, este necesar să se acorde atenție la ceea ce este acest notoriu de taxă pe valoarea adăugată notorie. Firește, experții în acest mediu știu deja foarte bine ce este, dar merită încă să clarificăm acele persoane care nu înțeleg prea bine finanțarea. Astfel, taxa pe valoarea adăugată este o taxă indirectă, care este percepută de la întreprindere, mai precis, din partea costului serviciului sau bunurilor, care sunt generate pe tot parcursul ciclului produsului. După cum vedeți, aceasta nu este deloc o impozit pe profit, cu care va fi dificil să se facă orice manipulare, deoarece profitul este în majoritatea cazurilor specific. În acest caz, totul nu este atât de specific, deci aveți un domeniu larg de activitate. Dar, în același timp, ar trebui să înțelegeți că nu trebuie să vă bateți cu TVA, deoarece puteți încerca întotdeauna să reduceți suma de fonduri emise, dar să o exagerați și să încălcați legea. Astfel, optimizarea TVA-ului este un proces destul de complicat și dureros. în mod natural, trebuie să înțelegeți că nu veți reuși să reduceți cu mult taxa, de fapt, în unele cazuri nu veți putea în general, dar puteți obține o întârziere de plată, deci, într-un fel sau altul, aceasta este o opțiune destul de utilă, despre care ar trebui să știți.

Abordare cuprinzătoare

Mai întâi de toate, trebuie să fiți atenți la faptul că în diferite părți ale lumii și pe diverse bunuri și servicii servicii taxa pe valoarea adăugată va fi diferită. Foarte adesea, această rată este stabilită la 23 la sută, dar în diferite țări au propriile lor liste de bunuri, care stabilesc rata de TVA este de 10 la sută. Înainte de tine gândiți-vă despre optimizare, ar trebui să examineze cu atenție legislația în mod specific în țara dumneavoastră, precum și pentru a face față cu cele în care definiția obține bunurile și serviciile pe care le vinde, pentru a determina ce este procentul de impozitare ei corespund.

Erori de bază

Mulți oameni cred că acest lucru se poate termina optimizând, dar ei se înșeală. Adânc înșeală chiar și pe cele, care cred că una dintre metodele și abordările disponibile va fi descris în articol mai târziu, va fi de asemenea suficient pentru a efectua o optimizare competentă. Din păcate, va trebui să dezamăgiți, deoarece acest lucru este garantat să nu fie suficient. Bineînțeles, o metodă pe care o puteți lua cu ușurință o mică sumă de TVA, dar va fi extrem de mică și este puțin probabil să fiți mulțumiți de rezultat.

Folosind mai multe metode

De aceea este necesar să se ia în considerare optimizarea TVA ca o măsură complexă, adică trebuie să utilizați mai multe metode, abordări, scheme și strategii pentru a obține un rezultat important. Dar, în același timp, să nu uităm niciodată că serviciul fiscal este întotdeauna foarte atent verificați înregistrările și documentația, astfel încât optimizarea ar trebui să fie făcut în mod legal și este pură, adică, astfel încât acțiunile tale nu arata ca o încercare de a se sustrage plata taxelor. Unii oameni care trăiesc pe ea pentru a rula propria afacere în țară, precum și bunuri și servicii vinde în cota de TVA de 10 la sută, de exemplu, se poate renunța la optimizare, deoarece nu pierd o gramada de bani la plata taxelor. Dar dacă nu-ți place, cât de mult trebuie să deducem de stat și ai fi o situație în care aveți nevoie pentru a amâna plata sau de a face mai mici, vă este necesar să se familiarizeze cu acest articol și, în același timp, cu procesul de optimizare. Este timpul să aflați cum să reduceți TVA-ul în propria firmă.

Compania intermediare

Adesea, pentru a obține anumit Exonerările de TVA sunt necesare pentru a achiziționa o firmă intermediară și o puteți face singur, adică fără a implica terțe părți. Poți deschide o astfel de companie independent, dar trebuie să vă amintiți că acest lucru nu ar trebui să fie companie de o zi, Existența căreia, pentru a reduce cuantumul impozitului plătit, este evidentă pentru autoritățile fiscale. Trebuie să închirieze o cameră separată pentru o companie secundara (sau poti inchiria doar o adresă de afaceri, dar poate crește suspiciunea de servicii fiscale), contribuie la contul bancar al activelor societății și de a efectua anumite acțiuni cu acel cont, deci nu rămâne constantă statică, angaja personal , care va funcționa în cadrul noii firme, și va avea de asemenea toată documentația necesară pentru a confirma activitățile acestui domeniu întreprindere.

De ce atunci este necesar, dacă totul pare atât de complicat și greoi? De aceea, trebuie să vă adresați unui specialist cu experiență, care va putea calcula strategia de optimizare astfel încât costurile dvs. să fie semnificativ mai mici decât profitul obținut veți obține de la optimizare. În cazul în care, cu toate acestea, cheltuieli puteți înțelege în continuare că optimizarea (cel puțin la felul pe care ați ales-o) nu funcționează pentru dvs., iar beneficiile TVA sunt prea mici în comparație cu pierderile pe care compania dvs. le suferă pentru a beneficia de aceste beneficii .

formulă

Deci, v-ați hotărât să vă ocupați de reducerea TVA-ului, dar există atât de multe informații pe această temă că greu veți putea înțelege totul. Și acest lucru nu este necesar, pentru că trebuie să cunoașteți numai punctele de bază și cele mai importante. De exemplu, pentru a face față optimizării, trebuie să aveți o idee despre ce sunt formulele TVA. Sunt puțini dintre ei și toți sunt extrem de simpli.

Cel mai simplu dintre ele vă permite, cu suma și interesul, să calculați cât va trebui să plătiți. Pentru a face acest lucru, suma este înmulțită cu un procent și apoi împărțită cu o sută.
Și cu ajutorul acestei formule, puteți calcula TVA-ul și alți indicatori importanți, cum ar fi costul de bunuri sau servicii cu TVA, costul de bunuri sau servicii fără ea. În plus, puteți aloca suma taxei din costul total, care este, de asemenea, o proprietate foarte utilă. În general, informațiile de bază reprezintă un pas foarte important în înțelegerea modului de optimizare a taxei pe valoarea adăugată. Și acum, când știți deja cum să calculeze TVA-ul, este timpul să înveți, care sunt principalele tipuri de optimizare, și pentru ei să înțeleagă metodele și schemele disponibile astăzi pe o bază legală.

Tipuri de optimizare

Acum te gândești serios la cum evadare TVA, dar nu știu de unde să încep. La urma urmei, există multe metode pe care le puteți utiliza pentru a obține rezultate semnificative. Dar nu încercați imediat să găsiți o metodă potrivită pentru dvs., este mai bine să începeți cu mai multe concepte generale. Mai întâi de toate, trebuie să stabiliți dacă doriți ca optimizarea să fie strategică sau o dată, deoarece acest lucru va afecta foarte mult activități suplimentare.

Care este diferența dintre optimizarea strategică și o singură dată? Diferența constă în globalizare, deoarece optimizarea o singură dată, așa cum se poate înțelege cu ușurință din nume, este destinată doar unei singure aplicații. Cu această optimizare, puteți reduce suma TVA plătită o singură dată sau o dată întârziată data plății. În unele cazuri, acest lucru este extrem de util, dar dacă nu sunteți într-o situație de urgență, atunci ar trebui să vă gândiți la planificarea unei optimizări strategice.

Care este diferența dintre optimizarea strategică și cea unică? Toate diferențele sunt că optimizarea strategică este concepută pentru utilizarea pe termen lung, adică vă va servi de fiecare dată când plătiți TVA. Acest lucru, firește, este un proces mult mai complicat și consumator de timp, deoarece specialistul trebuie să ia în considerare mai mulți factori, dar rezultatul va fi mai impresionant.

Desigur, ar trebui să înțeleagă că nici una dintre speciile care nu pot fi considerate mai mult sau mai puțin utile, deoarece fiecare dintre ele poate fi utilă într-un anumit moment în timp. Dar când v-ați decis deja de ce tip de optimizare este cel mai bine pentru compania dvs., ar trebui să se gândească la ce metodă, taxa de reducere a TVA-ului, este mai bine de a alege.

factori

Erai deja gata să înveți metodele de optimizare legală disponibile, dar din nou se pare că este prea devreme pentru a face acest lucru. De ce? Faptul este că există diverși factori care afectează optimizarea TVA. Acestea pot fi un număr mare și depind și de țara în care operează și de bunurile și serviciile pe care le veți vinde.

De exemplu, trebuie să știți cu siguranță despre deducerile relevante în anumite situații. Deducerile sunt adesea plătite la vamă, prezentate furnizorilor și așa mai departe. Astfel, TVA-ul este imediat dedus din valoarea bunurilor, respectiv, compania dvs. nu trebuie să o plătească. Dacă nu știți acest lucru, puteți plăti mai mult decât ar trebui să aveți. Deci, este foarte important să aveți o privire de ansamblu asupra tuturor aspectelor legate de taxa pe valoarea adăugată, precum și se referă întotdeauna doar la experți de încredere, dacă doriți să optimizați cel mai eficient TVA. De asemenea, este foarte important ca acesta a fost optimizarea legală TVA, pentru că în caz contrar puteți pierde mult mai mult decât a merge pentru a salva.

Metode de optimizare

În cele din urmă, este timpul să analizăm mai detaliat metodele și metodele de optimizare a TVA-ului care există în activitățile financiare moderne. Firește, nu vă așteptați ca fiecare dintre metodele descrise să fie ideală pentru situația dvs. particulară, dar nu uitați de abordarea complexă. Nu vă concentrați doar pe una sau două metode, încercați să gândiți mai mult la nivel global și să încercați să aplicați cât mai multe abordări pentru a obține rezultate maxime.

Deci, prima metodă este utilizarea opțiunilor. Opțiunile sunt contracte care pot fi achiziționate în orice moment, dar în orice moment puteți să le refuzați. Aceasta nu este cea mai fiabilă formă de comerț, dar are un avantaj imens, și anume că exercițiul de opțiuni este scutit de impozitare, astfel încât taxa pe valoarea adăugată pe ele nu trebuie să plătiți. Cu toate acestea, aceasta este doar una dintre opțiunile de optimizare a impozitării TVA, deci nu vă gândiți imediat să vă concentrați asupra acesteia.

În al doilea rând, puteți utiliza vânzarea de bunuri ca o modalitate de economisire a TVA. Cum? Realitatea este că vânzarea de bunuri imobile este supusă unei impozite impozabile. Cum să evitați să o plătiți? O poți face cu ajutorul lui a doua companie, care a fost discutată mai sus. Puteți înlocui tranzacția cu privire la vânzarea de bunuri imobiliare în altul, în care fondurile sunt utilizate pentru a forma capitalul social al celei de-a doua companii. Și acești bani nu sunt supuși TVA-ului, deci este alt mod de a evita cheltuielile inutile într-un mod legitim.

Un depozit este o altă opțiune care vă va permite să evitați plata acestei taxe. Dacă elaborați un acord special, concordanță cu care avansul plătit companiei dvs. va fi tratat ca un depozit. Un depozit, la rândul său, nu este supus TVA și nu trebuie să plătiți bani în plus pentru acesta. Firește, acest lucru nu va fi întotdeauna o sumă mare, dar dacă țineți cont de complexitate, orice lucru mic poate fi utile.

De asemenea, ar trebui să acordați atenție gestionării costurilor de transport, deoarece în acest domeniu există și posibilitatea reducerii TVA la zece la sută. Acest lucru necesită produse transporta cu ajutorul lui transport vânzător sau adresare la compania de transport. Spre deosebire de cazurile anterioare, această metodă nu vă permite să scăpați complet de TVA, dar trebuie remarcat faptul că reducerea acesteia în cazurile cu loturi mari vă poate permite să economisiți în mod semnificativ.

În cele din urmă, ar trebui să acordați atenție împrumutului ca modalitate de reducere a costului TVA. În acest caz, puteți negocia cu cumpărătorul, așa că a plătit pentru mărfurile cu ajutorul unui împrumut, care devine în cele din urmă înapoi de la vânzător. După aceasta, acordul de compensare este întocmit pentru a evita plata taxei. Dar este de remarcat faptul că autoritățile fiscale sunt de multe ori ia în considerare foarte atent astfel de cazuri, și de multe ori decide că o astfel de tranzacție este ilegală, deci nu ar trebui să fie abuzat prin această metodă, mai ales având în vedere cât există un neexploatat diversitate alte căi.

Deci, ați luat deja în considerare câteva exemple de optimizare a TVA și puteți adăuga o impresie generală despre cum se întâmplă acest lucru. Dar nu este tot ce trebuie să știți. Înainte de dvs. așteptați și schemele de optimizare a TVA-ului, pe care ar trebui să le utilizați și în cazul în care doriți să obțineți rezultatul maxim.

Scheme de optimizare

Care sunt schemele de optimizare a taxei pe valoarea adăugată pe care le puteți utiliza în cadrul dvs.? realitate? Ca și metodele, sunt destul de puține dintre ele, deci trebuie să alegeți întotdeauna cel care se potrivește cel mai bine afacerii dvs. și, de asemenea, să combinați abordările pentru obținerea rezultatului maxim.
Primul lucru despre care trebuie să vorbim este detașarea bunurilor. Aceasta este o strategie destul de interesantă care vă va permite să amânați momentul plății taxei pe valoarea adăugată. Ce trebuie să faci pentru asta? Dacă nu transferați imediat fonduri în contul care conține active fixe, ci lăsați-le în contul cu investiții de capital în active imobilizate, TVA poate fi atribuită deducerii, care a fost discutată mai sus. În consecință, nu puteți plăti această sumă de impozit, dar trebuie să vă amintiți că această metodă nu trebuie utilizată în mod constant, deoarece puteți încălca cu ușurință legea.

De asemenea, trebuie să fiți atenți la neajunsurile din factură, care vă vor permite, de asemenea, să amânați serios plățile fiscale. Dacă găsiți deficiențe în documentația furnizorului dvs., atunci nu puteți plăti TVA pentru produsul sau serviciul respectiv. Cu toate acestea, trebuie să înțelegeți că întârzierea va continua până când furnizorul va corecta toate defectele din documentație, iar obstrucția acestui proces poate duce la consecințe nedorite.

Un alt punct legat de factură este momentul în care a fost primit. Faptul este că TVA plătibilă este calculată după ce ați primit factura. Dacă știți în prealabil că trebuie să amânați plata impozitului și să planificați în mod strategic activitatea fiscală, puteți transfera, în consecință, declarația facturilor la o dată ulterioară.

Separat este necesar să se spună despre facturi. Mulți oameni pot pune imediat întrebarea: ce legătură are aceasta cu un proiect de lege? Cu toate acestea, se dovedește că acestea pot fi, de asemenea, folosite pentru a economisi pe plata taxei pe valoarea adăugată. La urma urmei, pe factura TVA nu este taxată, deci dacă este transferată ca o plată primită pentru bunuri, atunci nu trebuie să plătiți impozit pe această sumă.

Ei bine, ultimul lucru despre care trebuie spus este clarificările din declarație. Puteți lua în considerare un exemplu specific: compania dvs., la sfârșitul lunii, este așteptată să primească un flux financiar serios, dar se așteaptă ca luna viitoare să crească și TVA-ul aferent intrărilor. Pe baza acestora, nu puteți lua în considerare în declarația pentru luna următoare aceste venituri mari. Deci, puteți plăti o mică amendă pentru întârzierea efectuării plăților, dar nu numai să întârzieți plata TVA, ci și să o micșorați în mod semnificativ. Se pare că această schemă este foarte asemănătoare cu frauda, ​​iar mulți oameni nu doresc să riscă să nu aibă probleme cu serviciile fiscale. Dar, de fapt, aveți o justificare legală completă, care este pedeapsa pe care ați plătit-o.

Ei bine, asta e tot, acum știi cum salva privind plata taxei pe valoarea adăugată sau întârzierea plății acesteia, indiferent de valoarea TVA: 18 la sută sau 23 la sută. Chiar și cu această cunoaștere, poți cranking anumite operațiuni legale pentru optimizarea TVA-ului. Dar nu trebuie să uitați de complexitatea, care este un factor cheie în succesul acestui eveniment. După cum înțelegeți bine, TVA (18%) este o sumă destul de mare, mai ales dacă operează în cantități mari.

Pur și simplu, trebuie să vă familiarizați cu informațiile de bază și să obțineți o idee generală despre optimizarea TVA și toate aceste date pe care le puteți găsi în acest articol. Cu toate acestea, dacă doriți să obțineți rezultatul maxim, atunci ar trebui să vă adresați unui profesionist, deoarece numai el poate planifica în mod strategic optimizarea, astfel încât să se dovedească a fi legală, eficientă și utilă pentru afacerea dvs. TVA nu este o sentință și nu trebuie să o plătiți integral. Dacă acționați cu pricepere, veți putea să vă reduceți cheltuielile fără a atrage atenția inutilă a autorităților fiscale.