Documentele pentru deducerea socială pentru tratamentul unui copil, părinți, soț / soție

Orice cetățean al Federației Ruse, care contribuie în mod regulat la bugetul țării impozitul pe venit,

terminologie

O deducere fiscală reprezintă o parte din venitul fiecărui cetățean care nu este supus impozitării. Dreptul de a obține o astfel de „reducere“ este reglementată de Codul fiscal, numărul de articol 219, care prevede: recastige o parte suma cheltuită pentru tratament, poate orice cetățean angajat în mod oficial, cu condiția ca el plătește în mod regulat impozitul pe venitul personal. Trebuie remarcat faptul că pentru a obține un astfel de privilegiu poate fi orice număr de ori, cel mai important, că valoarea sa totală să nu depășească 13% din totalul contribuțiilor efectuate în cursul anului.

Cine plătește restituirea taxelor pentru tratament?

Înainte de a vorbi despre ce documente pentru deducerea socială pentru tratament trebuie să fie pregătite, să vedem cine poate primi un astfel de privilegiu și cine nu este. Deducerile nu pot fi acordate celor care nu plătesc impozitul pe venitul personal, sunt:

• cetățenii șomeri, chiar dacă beneficiază de prestații sociale;
• Antreprenorii individuali care își desfășoară activitățile regim fiscal special și care nu primesc venituri, care sunt supuse impozitării la o rată de 13%.

Pentru a primi o deducere pentru impozitul pe venitul personal poate conta cetățeni, angajați în mod oficial și plătite pentru propria lor (nu prin intermediul unui angajator) medicamente, servicii sau prima la contractul de asigurare medicală voluntară. Profitați de acest drept poate nu numai pentru ei înșiși, ci pentru a obține o deducere socială pentru soț tratament, copil minor sau a părinților în vârstă. De asemenea, puteți compensa asigurarea medicală voluntară pentru membrii familiei dvs. sau puteți achiziționa medicamentele necesare prescrise de medicul dumneavoastră.

Atenție vă rog! O deducere socială pentru tratamentul unui copil de peste 18 ani nu este prevăzută de lege, chiar dacă fiul sau fiica este un student cu normă întreagă și depinde de părinți.

Pentru a proiecta un similar scutirea de taxe există mai multe condiții, vom trăi mai mult în ele.

Condiția 1

Din păcate, nu toate tipurile de tratament pot fi compensate, în acest scop există o anumită listă de servicii medicale, stabilită prin Decretul nr. 201 al Guvernului Rusiei din 19.03.2001. Acestea includ:

• prevenirea, reabilitarea, diagnosticul și tratamentul în clinici ambulatorii, policlinici și spitale;
• efectuarea de diverse examene medicale;
• Diagnosticul / tratamentul în cazul asistenței medicale de urgență;
• reabilitarea, prevenirea și tratamentul într-un sanatoriu (numai acea parte a voucherului care se referă la serviciile medicale poate fi compensată);
• servicii de educație pentru sănătate.

Costurile pentru tipurile de tratament și prevenire, care nu figurează pe lista rezoluției menționate mai sus, nu pot fi deduse. Nu se poate face fără anumite incidente: de exemplu, costurile de achiziționare a produselor de restaurare pentru pacienții postoperatori nu sunt incluse în această listă, dar cheltuielile pentru rinoplastie sau mărirea sânilor pot fi ușor compensate.

Condiția a doua

Ce altceva trebuie să știți pentru a aranja corect deducție socială pe tratament? Documentele vor fi acceptate numai dacă tratamentul a fost efectuat de către subiectul corespunzător. Acest lucru înseamnă că o organizație medicală sau un antreprenor individual care vă oferă servicii trebuie să aibă o licență valabilă (nu depășită) pentru a desfășura activități medicale pe teritoriul Federației Ruse. Dacă nu există un astfel de document sau tratamentul a avut loc în străinătate, nu va fi posibil să se obțină o deducere pentru impozitul pe venitul personal.

Și a treia condiție

Există și o altă regulă: toate cheltuielile pentru tratament trebuie să fie plătite de contribuabil pe cont propriu. În cazul în care tratamentul sau de asigurări de sănătate finanțate de angajator sau au fost implicați în bani oricărui fond de caritate, aceste sume nu pot fi folosite pentru deducerea. Același lucru se aplică în cazurile în care angajatorul nu plătește, deși tratamentul angajaților, dar oferă cu asistență financiară destinate acestor scopuri, adică, se prevede că banii pot fi cheltuite doar pe tratament.

În plus față de terapia în sine, este posibilă și compensarea costurilor medicamentelor, lista acestora fiind determinată și de Rezoluție, însă prescripția medicamentelor trebuie să fie confirmată de prescripția medicului.

Dar includerea în costul costului produselor medicale este destul de controversată. Dacă nu sunteți sigur dacă eventualele cheltuieli pot fi deduse, atunci, pentru a evita neînțelegerile, este mai bine să solicitați clarificări din partea Ministerului Sănătății din Rusia. Puteți să o faceți pe site-ul său oficial în secțiunea "Recepția publică" - trebuie să primiți un răspuns în termen de 30 de zile de la data înregistrării.

Documentele la înregistrarea beneficiilor

Pentru a primi compensații, costurile vor trebui confirmate oficial. Veți avea nevoie de următoarele documente pentru o deducere socială pentru tratament:

• pașaportul cetățeanului Federației Ruse;
• forma fiscală 3-NDFL - declarația;
• certificatul privind formularul 2-NDFL - primiți la locul de muncă;
• declarația din rambursarea impozitului pe venitul personal, în care sunt indicate detaliile contului de creditare;
• o copie a licenței pentru facilitatea medicală pentru dreptul de a desfășura activități medicale pe teritoriul Federației Ruse;
• o copie a contractului de prestare a serviciilor medicale (dacă a fost încheiat);
• un certificat privind plata integrală a serviciilor medicale prestate, indicând tipul și costul tratamentului, certificat de sigiliul instituției medicale;
• cecuri, chitanțe, declarații bancare care confirmă cheltuielile fondurilor (indicând serviciul și numele instituției medicale);
• forma de prescripție cu o listă de medicamente prescrise (din cele care sunt incluse în rezoluția relevantă);
• coloana vertebrală de sanatoriu, suplimentată cu un certificat privind costul imediat al tratamentului (cu excepția hranei și a cazării).

Dacă intenționați să eliberați deducție socială pentru tratamentul unui copil, soț / soție sau părinți, lista va trebui să fie ușor extinsă.

Alte documente

În plus față de cele de mai sus, va trebui, de asemenea, să furnizați lucrări care confirmă faptul de rudenie. Dacă faceți o deducere pentru tratamentul copilului, documentele trebuie să fie completate cu certificatul de naștere al fiului / fiicei și, pentru a primi despăgubiri pentru soț, trebuie să se adauge un certificat de căsătorie. Poți să te întorci deducerea fiscală și pentru copiii aflați sub tutelă, pentru aceasta este necesar să se furnizeze documente care confirmă numirea tutelei. Dacă urmează să primiți o deducere socială pentru tratamentul părinților, atunci la lista principală de documente trebuie să adăugați o copie a certificatului dumneavoastră de naștere.

Atunci când aplicați la inspecția fiscală, este foarte important să aveți cu dvs. nu numai copii, ci și originalele tuturor documentelor - acest lucru va facilita foarte mult procedura de procesare.

Dacă tratamentul era costisitor

Dacă faceți o declarație fiscală, merită să distingeți între deducerea socială pentru tratament și tratamentul scump - nu este același lucru deloc. Datorită faptului că fiecare dintre noi are propria noastră noțiune de costisitoare și ieftină, Rezoluția nr. 201 a Guvernului Federației Ruse a aprobat o listă specială de tratamente care sunt scumpe. Sunt douăzeci și șapte de nume. Cu toate acestea, în plus față de tratamentul în sine, este adesea necesară achiziționarea de echipamente speciale și materiale scumpe. Aceste cheltuieli pot fi denumite și deduceri fiscale, dar trebuie îndeplinite anumite condiții:

• au fost achiziționate materiale și echipamente pentru tratamentul bolii incluse în lista de Rezoluție nr. 201;
• Instituția medicală nu a avut posibilitatea de a achiziționa singure materialele sau echipamentele specificate;
• există un certificat eliberat de instituția medicală că, fără utilizarea acestui echipament / medicamente, tratamentul scump nu ar fi posibil;
• organizația care a efectuat terapia a emis un certificat cetățenilor cu privire la furnizarea de servicii medicale (plătite) prin codul "2": acesta este modul în care este indicat un tratament costisitor în cadrul Serviciului Federației Federale.

Impozit social deducție pentru tratamentul stomatologic

Conform listei de servicii medicale, pentru a rezolva o problemă cu dinții și pentru a economisi taxe, în același timp, este de asemenea posibil. Cu toate acestea, trebuie remarcat faptul că recurgerea la serviciile medicinii estetice în acest caz nu va funcționa. Asta este, dacă vă decideți să albeasca doar dintii, face de argint, implanturi scumpe pentru a dobândi sau de a utiliza orice altă procedură care vizează îmbunătățirea aspectului dinților, apoi ajunge la deducerea socială a tratamentului dentar nu va funcționa. Dar dacă trebuia să tratezi fluxul, cariile și alte "bucurie" dentare, atunci vă rog. Restituirea rambursării poate fi obținută pentru protetica - acest tip de servicii se află pe listă.

Documentele pentru deducerea socială pentru tratamentul stomatologic nu diferă de cele de mai sus, atunci se aplică aceleași reguli și legi. Una dintre cele mai importante - o clinică stomatologică / medic privat trebuie să aibă o licență.

Cât de mult vor da ei

Este necesar să se înțeleagă că, deși deducerea fiscală compensează partea din suma cheltuită pentru tratament, aceasta nu o acoperă întotdeauna pe deplin. Acest lucru este valabil mai ales pentru tratamentul scump. Totul depinde de veniturile pe care le-ați avut pentru perioada de raportare anterioară și care a fost valoarea impozitului pe venitul personal.

În general, deducerea fiscală se plătește o sumă egală cu 13% din costul tratamentului, dar nu poate depăși 120 de mii. Ruble pe an, iar în caz de necesitate cantități de tratament scump este nelimitată (cu excepția suma reală a taxei pe care ați plătit în perioada precedentă). Să ne uităm la câteva exemple.

Exemplul 1:

În ultimul an, cetățeanul H. a câștigat 35 mii de ruble. / Lună. Venitul său anual a fost, în același timp:

35 000 x 12 luni = 420 mii ruble.

Valoarea impozitului pe venitul personal plătit anul trecut a fost:

420 mii x 13% = 54.600 r.

De asemenea, în cursul anului trecut, a plătit pentru tratamentul fiicei sale într-o clinică privată pentru suma de 70.000 de ruble. Prin lege, are dreptul să aștepte o restituire a impozitelor în valoare de:

70 000 x 13% = 9 100 р.

Deoarece această sumă nu depășește 54.600 de ruble, plătite de cetățeanul X. anul trecut, deducerea va fi returnată integral.

Exemplul 2:

Cetățean U. a câștigat în 2014 300 000 de ruble, din care sa plătit impozitul pe venitul personal în valoare de:

300.000 x 13% = 39.000 de ruble.

În același an, în 2014, i sa dat o operațiune în valoare de 105 000 de ruble și, de asemenea, a necesitat cumpărarea de medicamente în valoare de 35 000 de ruble. Suma totală cheltuită pentru tratament a fost:

105 000 + 35 000 = 140 000 r.

Impozitul pe această sumă este: 140 mii x 13% = 18.200 ruble. Dar, deoarece o deducere fiscală nu poate fi făcută dintr-o sumă mai mare de 120.000 de ruble, restituirea maximă a impozitului pe care îl poate primi de către domnul U. va fi de 120.000 x 13% = 15.600 ruble.

Exemplul 3:

Cetățeanul S. a câștigat în 2013 380 000 de ruble, din care a fost plătită taxa:

380 000 x 13% = 49 400 ruble.

Apoi a avut loc un tratament costisitor cu utilizarea de echipament special. Costul tratamentului a fost de 510 000 de ruble. Este ușor de calculat că suma taxei plătite în plus a fost:

510 000 x 13% = 66 300 р.

Dar, din moment ce suma taxei plătite în 2013 a fost de 49.400 de ruble, randamentul impozitului pe venitul personal poate fi făcut numai din această sumă. Dacă venitul ei în 2013 s-ar ridica la 10 mii de ruble, atunci ar putea face o deducere fiscală pentru întreaga sumă cheltuită pentru tratament:

520 000 x 13% = 67 600 р. (care este mai mult de 66 300 de ruble de deducere fiscală).

termeni

Nu există un termen limită specific pentru depunerea documentelor pentru calcularea unei deduceri fiscale, o puteți face în orice moment convenabil. În această ediție, există o singură regulă: puteți returna taxa timp de 3 ani. Aceasta înseamnă că, dacă un cetățean are dreptul la deducere socială, de exemplu, în 2014, atunci impozitul pe venitul personal va fi restituit în 2015-2017. Dar, în 2018, termenul de rambursare a taxei va fi deja ratat. Desigur, nu trebuie să așteptați trei ani, pentru că în fiecare zi pentru a colecta documentele necesare va fi din ce în ce mai dificilă.