Proprietarul efectiv este ... Identificarea beneficiarului efectiv

"Proprietarul beneficiar" este un concept utilizat pentru colectarea și stocarea anumitor informații despre companiile care interacționează cu organizațiile enumerate în art. 5 din Legea nr. 115-FZ. Această listă include instituțiile care efectuează diverse operațiuni legate de proprietate și bani. Mai departe, în articol vom vorbi despre conceptul în sine, explicăm sensul acestuia. De asemenea, ne vom familiariza cu o serie de prevederi ale legislației, prin care aceasta este reglementată.

Baza legislativă

În conformitate cu normele stabilite, inovația se va referi practic la toate organizațiile care desfășoară activități pe piața valorilor mobiliare, sunt deservite de societățile de asigurare și au un cont la bancă. În conformitate cu legea federală privind desfășurarea acțiunilor împotriva legalizării (spălării) veniturilor criminale și finanțării terorismului, beneficiarul efectiv - este un subiect, fără a avea un statut clar.

Toate informațiile colectate vor viza crearea rezistenței la diverse tranzacții financiare care sunt interzise prin lege. Cu toate acestea, autoritățile au exprimat în repetate rânduri informații care contravin legii. Un exemplu este mesajul bugetar al Președintelui Federației Ruse "privind politica bugetară în 2010 -2012-m" din data de 25.05.2009 către Adunarea Federală. Acest text conține anumite recomandări pentru stabilirea mecanismului de acțiune împotriva utilizării contractelor pentru reducerea impozitelor și prevenirea acestora dubla impunere în procesul de efectuare a tranzacțiilor cu întreprinderi străine în cazul în care nerezidentul țării cu care este încheiat contractul este beneficiarul final.

Politica fiscală a viitorului

Anumite modificări sunt incluse în planurile statului pentru următorii ani. Unele dintre ele sunt indicate în codul fiscal al Federației Ruse. Esența acestor schimbări este crearea unei contracarări a încălcărilor atunci când se utilizează acorduri fiscale internaționale în scopuri care nu sunt permise de lege. Pe baza actelor legislative, ar trebui să se prevadă, de asemenea, stimulente pentru ca organizațiile să treacă de la jurisdicția Federației Ruse zone offshore a lumii. Beneficiile și preferințele fiscale specificate în tratatele internaționale cu Federația Rusă nu se vor aplica dacă proprietarul efectiv final este rezident al țării.

Identificarea proprietarului efectiv

Problema divulgării proprietarului efectiv a fost deja ridicată de mai multe ori în afacerile moderne ruse, totuși, din cauza lipsei unei definiții clare, nu a fost revizuită. Un exemplu în acest sens este instrucțiunea primului-ministru. Potrivit acestui document, multe companii, în cea mai mare parte deținute de stat, au trimis contrapărților cerința de a furniza informații despre toți proprietarii și beneficiarii finali. Cu toate acestea, din cauza lipsei unei formulări clare a acestui concept și a reglementării legale a procedurilor de dezvăluire, era practic imposibil să se furnizeze informațiile necesare. Cu toate acestea, încă din iulie 2013, beneficiarul efectiv al clientului a fost identificat de către organizațiile bancare.

Lista datelor cu caracter personal necesare

Conform legii, informațiile despre proprietarii beneficiarilor vor trebui să fie divulgate persoanelor juridice care au un cont la bancă și sunt clienți ai întreprinderilor care efectuează tranzacții în numerar. Volumul total, natura și procesul de transmitere a informațiilor trebuie să respecte procedura aprobată de Guvernul Federației Ruse. Cu toate acestea, datorită faptului că astăzi principalele prevederi nu au fost încă publicate, toate informațiile vor fi transmise în conformitate cu Legea № 115-FZ și regulamentul aprobat în anul 2004, 19 august, Banca Rusiei. Acesta conține informații privind identificarea de către societățile de credit a beneficiarilor și a clienților în scopul producerii de acțiuni împotriva legalizării (spălării) veniturilor provenite din infracțiuni și a finanțării terorismului. În baza legii, pentru a realiza procesul de identificare a unei persoane, este necesar să se stabilească următoarele:

• Prenume, prenume, patronimic;
• data nașterii;
• adresa reală a locului de reședință sau a șederii temporare;
• numărul de impozit personal (dacă există)
• cetățenie;
• pentru străini - detalii din documentul care indică dreptul de ședere pe teritoriul Federației Ruse (carte de migrare);
• rechizitele documentului de identitate.

Interpretarea conceptului de "beneficiar"

În Legea nr. 115-FZ, proprietarul efectiv nu este singura definiție nouă. Împreună cu acesta a fost utilizat termenul "beneficiar". Regulamentul stabilește procedura de efectuare a identificării acestuia din urmă. El este o entitate în beneficiul căreia se iau anumite acțiuni în desfășurarea tranzacțiilor financiare. De ce este proprietarul beneficiar legislativ fondatorul? Să aflăm. Identificarea este condiționată de participanții care își desfășoară activitatea pe baza contractului de contract de agenție, de agenție și de administrare a trustului. Beneficiarul poate fi o entitate juridică sau fizică. Acest lucru este scris în lege. Dar proprietarul efectiv este numai un individ. Ce înseamnă asta? Cu alte cuvinte, proprietarul beneficiarului unei persoane juridice este fondatorul întreprinderii.

Procedura de înființare

Conform legii, instituțiile bancare ar trebui să solicite informații pentru a divulga beneficiarul și proprietarul beneficiarului. Aceasta, la rândul său, poate provoca anumite dificultăți. Acestea sunt legate de faptul că identificarea beneficiarului efectiv este mai clar descrisă în lege. Dar procedura de instalare este oarecum confuză, pentru că, pentru a face acest lucru, trebuie recunoscută ca o persoană care este inclusă în lege ca proprietar efectiv. Legislația nu prevede astfel de cerințe. În acest sens, banca nu are dreptul să ceară de la client datele care nu figurează pe lista de identificare a beneficiarului efectiv.

Colectarea de informații

Colectând informații despre beneficiarul efectiv, instituțiile bancare au dreptul de a utiliza orice documente furnizate de client. Ce este inclus în lista lor? De obicei, este vorba de un chestionar al proprietarului beneficiarului, de natura diferită a cererii și de scrisoarea către bancă. Ce spune legea despre asta? Dispoziția statutară prevede că, dacă proprietarul nu este identificat atunci când identifică proprietarii, autoritatea executivă a utilizatorului este recunoscută ca proprietar.

Această inovație are ca scop identificarea firmelor, zbura-noaptea. Cel mai probabil, acesta va fi aplicat întreprinderilor în care este imposibil să se stabilească un beneficiar efectiv. Astfel de organizații includ următoarele:

1) societăți non-profit care nu au un proprietar, dar există beneficiari;

2) fonduri mutuale de investiții;

3) societăți pe acțiuni cu mai mulți proprietari, fiecare dintre acestea neavând caracteristicile beneficiarului.

4) societăți în care există participanți care dețin bunuri folosind structuri de încredere.

Separate (speciale) categorii de întreprinderi

Categoriile de participanți la o relație care nu au obligația de a divulga informații despre proprietarii efectivi sunt după cum urmează:

1) instituțiile statului;

2) autoritățile locale;

3) fondurile extrabugetare deținute de stat;

4) organizații sau corporații din capitalul cărora mai mult de 50% din acțiuni sunt deținute de Federația Rusă, subiecții săi și diferite municipalități;

5) un stat străin, o organizație internațională sau o unitate administrativ-teritorială a unui stat străin care deține în mod independent capacitatea juridică;

6) emitenții de valori mobiliare.

Excepții aprobate

De regulă, pentru prelucrarea informațiilor personale ale fiecărei persoane, întreprinderi sau antreprenor, consimțământul său scris este necesar. Cu toate acestea, art. 6 din Legea nr. 152-FZ privind informațiile cu caracter personal prevede circumstanțele în care nu este necesară consimțământul pentru prelucrarea datelor. Acestea includ:

1) circumstanțele prevăzute de tratatele sau legile internaționale care permit atingerea obiectivelor stabilite;

2) anumite competențe sau îndatoriri funcționale care sunt furnizate de legislația Federației Ruse operatorilor de funcții.