Falimentul este ... Conceptul, cauzele și semnele falimentului

Pentru mulți, falimentul este ceva înspăimântător, teribil și inevitabil. Un astfel de fenomen pe care o persoană îl poate considera drept pedeapsă pentru iresponsabilitate și planificare economică ineficientă. În același timp, puțini oameni cred că statutul oficial formal al insolvenței financiare poate salva o persoană sau o întreprindere de multe necazuri. Care este esența falimentului? Vom încerca să înțelegem articolul nostru, bazându-ne pe prevederile Legii nr. 127-FZ "Cu privire la insolvență (faliment)".

Conceptul de faliment

Nici o organizație nu este asigurată împotriva procedurilor de faliment. Aceasta este o regulă importantă, care trebuie amintită de toate entitățile juridice. Dar ce înseamnă în sine conceptul în sine? Pe scurt, falimentul este insolvabilitatea financiară, incapacitatea debitorului de a-și răspunde la datoriile sale. O persoană în stare de faliment este întotdeauna un debitor - o persoană care datorează bani unui creditor. Nu confunda fenomenul în cauză cu cazurile în care o persoană poate pur și simplu să se prăbușească, să-și piardă o sursă de venit sau să se autodistrugă.

Conceptul în cauză are o istorie interesantă. Etimologia "falimentului" este cuvântul italian combinat banca rotta, care se traduce ca "bancă spartă". Pe bancurile din Italia se aflau împrumutatori - persoane care împrumutau bani. Dacă lichidatorul a fost distrus, atunci a rupt banca, declarându-se astfel în stare de faliment.

O persoană este întotdeauna declarată în stare de faliment într-o instanță de arbitraj. Se ocupă atât de organizații, cât și de cetățeni obișnuiți. O cerere de recunoaștere a unei persoane ca fiind insolvabilă din punct de vedere financiar poate fi depusă atât de către debitor însuși, cât și de către alte persoane. Poate fi o instanță, un individ sau chiar un creditor. Acesta din urmă, apropo, recunoașterea falimentului debitorului poate fi extrem de dezavantajoasă. Unii creditori sunt capabili să se opună debitorilor în instanță. Ei încearcă să conteste insolvabilitatea financiară a unei persoane și, prin urmare, procesul de faliment poate dura mult timp.

Semne și tipuri de faliment

Falimentul este o procedură care nu privează o persoană de toate obligațiile de plată a datoriilor. Un faliment poate fi eliberat numai din anumite obligații, în funcție de ce fel de proprietate a părăsit. Astfel, instanța de arbitraj, atunci când hotărăște asupra cazurilor de faliment, trebuie să verifice insolvabilitatea financiară a debitorului. În plus, statul trebuie să calculeze restul proprietății persoanei sau organizației. Dacă există surplusuri, ei vor merge la creditor.

Scopul principal al falimentului întreprinderilor nu este eliberarea de la datorii, ci închiderea directă a afacerilor. Cu rare excepții, procedura poate fi utilizată pentru reorganizare, însă acest lucru va necesita o diligență specială a debitorului însuși. Falimentul persoanelor fizice, dimpotrivă, are ca scop încetarea unei creșteri constante a obligațiilor de împrumut.

Există mai multe tipuri de faliment. În publicațiile privind procedura în discuție, se spune despre o insolvabilitate financiară reală, condiționată, intenționată și falsă.

Falimentul real înseamnă eliberarea unei persoane de toate datoriile din cauza pierderilor financiare semnificative. Falimentul condiționat presupune creșterea activelor organizației, dar o scădere simultană a pasivelor. Ca urmare, persoana acumulează un număr mare de produse nerealizate. Pentru a nu închide întreprinderea, fondatorul întocmește un faliment temporar.

Falimentul intenționat este considerat un act ilegal. Organizația, având ca scop retragerea fondurilor de la firmă, întocmește documente și se înregistrează ca fiind în stare de faliment. Orice astfel de acțiuni sunt ilegale. Trebuie să ne amintim de sancțiunile penale, care pot rezulta din falimentul intenționat.

Ultimul tip de faliment este o inconsecvență financiară falsă. Este oarecum similar cu falimentul deliberat. Dar, în acest caz, persoana nu ia bani de la firmă, ci doar slăbește robia de datorii existente.

Audit și supraveghere

Procedura de faliment are o serie de caracteristici. Toate acestea sunt împărțite în două grupuri - formale și informale. Elementele formale ale insolvenței financiare sunt:

• o lipsă considerabilă de finanțare;
• depășirea semnificativă a cheltuielilor față de venituri;
• lipsa capacității de a plăti datoriile.

Printre caracteristicile informale se numără:

• întocmirea de situații financiare cu întârzieri;
• întârzierea plății dividendelor către investitori;
• schimbarea prețurilor și a politicii financiare;
• modificarea soldului extern al unei entități juridice;
• creșterea datoriei față de salariați;
• un număr mare de inexactități în documentele contabile etc.

Cele mai multe dintre caracteristicile prezentate pot fi identificate numai după un audit. O parte semnificativă a cazurilor de faliment are loc după audit. În același timp, controlul financiar nu poate fi numit prima etapă a falimentului. Faptul este că recunoașterea unei persoane ca incompetentă trebuie făcută în instanță. Inițiatorul procedurii poate fi oricine, insolvabilitatea trebuie să declare în mod independent insolvabilitatea. Numai atunci va fi pus la punct începutul primei etape a falimentului - observație.

Observarea are loc până la 7 luni. În locul șefului organizației se înființează un administrator temporar, care verifică următoarele puncte:

• probabilitatea rambursării datoriilor;
• posibilitatea de a plăti salarii angajaților;
• restabilirea solvabilității;
• acoperirea costurilor juridice etc.

Managerul interimar poate convoca o reuniune a creditorilor, care vor decide cu privire la reorganizarea holding (du-te sub controlul altcuiva) procedurilor de faliment, necesitatea de a schimba echipa de management, și așa mai departe. D. Fiecare întrebare poate fi decis doar printr-un vot.

Wellness și management

Procedura de recuperare este o parte integrantă a observației. Managerul interimar trebuie să determine viitorul companiei, resursele și capacitățile sale. Numai atunci începe o modernizare directă.

Wellness este numit și sanation. Aceasta este o formă majoră de modernizare economică a întreprinderii, atunci când societăți sau manageri de la terțe părți iau organizația "bolnavă" sub controlul lor. Un exemplu simplu este falimentul recent al Bank Otkrytie. Există un precedent interesant cu această organizație - pentru prima dată în istoria țării, o companie privată a început să dezinstituționeze Banca Centrală, adică statul.

Ce înseamnă procedura de recuperare? În primul rând, această restricție a proprietarilor și managerilor companiei în drepturi. Aceste persoane își păstrează statutul, însă termenii lor de referință sunt semnificativ reduse. În al doilea rând, obiectivul este de a efectua restructurarea. Managerii temporari, care au descoperit probleme în activitatea întreprinderii, încep să realizeze reforme economice. Procedura de recuperare poate dura până la doi ani.

Al treilea etapa falimentului este controlul extern. Debutul acestei etape poate depinde numai de deciziile persoanelor care efectuează salvarea. Gestiunea externă presupune eliminarea directorilor companiei din posturile lor și reformele ulterioare independente. Se elaborează un plan care ar trebui să includă următoarele elemente:

• cheltuielile debitorului;
• reformele necesare;
• pe parcursul căreia este posibilă îmbunătățirea solvabilității firmei.

În publicația privind falimentul întocmită de un director extern, trebuie înregistrate următoarele măsuri:

• emisiunea de valori mobiliare;
• rambursarea datoriilor;
• majorarea capitalului social;
• modernizarea politicii de prețuri;
• vânzarea parțială a proprietății companiei etc.

Ca urmare a managementului extern, pot fi luate două decizii: închiderea producției din cauza rentabilității sale totale sau a reprofilării companiei. Dacă se adoptă prima opțiune, încep procedurile de faliment - cea mai importantă etapă a procedurii de faliment.

Producerea concursului și acordul amiabil

Indiferent cât timp încearcă managerii temporari, compania care nu este întotdeauna ruinată poate fi scoasă din abis. Singura opțiune posibilă este lichidarea organizației. Cum începe totul?

Temporari se aplică instanței de arbitraj. În baza deciziei instanței, se confiscă proprietatea întreprinderii, după care se vând la licitații gratuite pentru faliment. Datele privind organizația debitoare sunt înregistrate în Registrul federal unificat al informațiilor privind falimentul. Înregistrează informații despre proprietatea obținută la licitație și despre rambursarea în continuare a unei părți a datoriei. O parte din fonduri este luată de instanță ca datorie.

Dacă instanța recunoaște în cele din urmă falimentul întreprinderii, atunci se încheie un acord de pace între părțile implicate în conflict (debitor și creditor). Aceasta este ultima etapă în înregistrarea statutului de insolvabilitate financiară. Părțile ajung la un anumit compromis. Deci, debitorul stinge o parte din datorie, iar creditorul încetează să mai solicite restul finanțării.

Adesea, în încheierea unui acord de pace, beneficiarii pot ajuta. Aceștia sunt intermediari, destinatari, martori și alte tipuri de terți care își asumă plata obligațiilor. Cel mai adesea, statul însuși este beneficiarul. Acest lucru se întâmplă dacă creditorul asigură eventuale pierderi.

Deci, cât durează ultima procedură pentru insolvența financiară? Luați în considerare exemplul falimentului băncii.

Astfel, durata falimentului va depinde de starea financiară a organizației. Cu cât există mai multe șanse să "scoateți" întreprinderea, cu atât mai mult va fi controlul extern. Dacă totul este rău cu finanțele, atunci falimentul va avea loc în câteva luni.

Falimentul persoanelor

Procedura de recunoaștere a insolvenței financiare pentru organizațiile mari este semnificativ diferită de aceeași procedură, dar este pusă în aplicare pentru persoane fizice - antreprenori individuali. Până în 2015, falimentul cetățenilor a fost gestionat de colecționari și executorii judecătorești. Astăzi totul este puțin mai simplu.

Există cinci pași pe care un cetățean trebuie să le ia pentru a se declara falși. Prima etapă, începutul falimentului, se numește evaluarea solvabilității financiare a unei persoane. Falimentul va fi posibil numai dacă valoarea datoriilor este mai mare de o jumătate de milion de ruble, iar întârzierea plăților va depăși trei luni.

În cea de-a doua etapă, persoana în stare de faliment sau altă persoană interesată înaintează documentele instanței. Trebuie să fie întocmit o cerere specială, la care trebuie să anexați un certificat de venit, documente personale, extras din conturi și inventar al proprietății. A treia etapă este așteptarea răspunsului instanței. Directorul financiar, numit de stat, stabilește semnele insolvabilității economice a cetățeanului și oferă, de asemenea, o evaluare independentă a proprietății sale.

În penultima etapă, a patra, este necesar să se elaboreze un program de restructurare a datoriilor. Este vorba despre creșterea termenului de împrumut, reducerea cuantumului plății pentru datorii și anularea penalităților sau penalităților din partea creditorului. Pur și simplu, restructurarea datoriilor este o combinație a diferitelor măsuri de diminuare a poziției financiare a debitorului.

În sfârșit, ultima etapă a recunoașterii debitorului ca fiind în stare de faliment este vânzarea de bunuri. Proprietatea unui cetățean în stare de faliment este vândută la licitație, iar fondurile primite sunt primite pentru a plăti datoria. Legea interzice vânzarea singurului spațiu de locuit al debitorului. Restul bunurilor pot fi transferate la licitație.

Consecințele falimentului

Ce se întâmplă după falimentul cetățenilor sau al persoanelor juridice? Așa cum am discutat deja, pot exista două totală: pozitiv - în formă de restructurare a companiei și cea negativă - atunci când o persoană vinde toate activele sale și lichidate.

Consecința falimentului persoanelor este impunerea confiscării proprietății și vânzarea ulterioară a acesteia. Împreună cu acesta, cetățeanul se poate aștepta la următoarele momente:

• lipsa posibilității de a depune o cerere de insolvență în termen de cinci ani;
• interzicerea deținerii funcției publice timp de cinci ani;
• avertizarea obligatorie a creditorilor cu privire la falimentul acestora.

Consecințele listate sunt opționale, adică nu sunt întotdeauna obligatorii. Aplicarea lor poate fi realizată numai prin decizia instanței de arbitraj.

Lucrurile mai grele vor fi cu falimentul organizațiilor. În primul rând, toate datele privind insolvabilitatea financiară a întreprinderii vor fi transmise în Registrul federal unic al informațiilor privind falimentul. Acest registru este necesar pentru analiza stării economice a țării. În al doilea rând, împreună cu introducerea datelor în sistem, se vor întâmpla următoarele:

• termenele de rambursare a datoriilor de la amânare sunt recalificate în nou;
• plata dobânzilor, dobânzile și penalitățile vor înceta să fie percepute;
• toate litigiile de proprietate în care a participat organizația sunt lichidate;
• proprietatea va fi recuperată pentru datoriile existente.

Astfel, falimentul persoanelor fizice și juridice diferă, cu excepția domeniului lor de aplicare. Combină ambele forme de insolvabilitate financiară cu un astfel de concept ca responsabilitatea. Poate fi atribuită pentru faliment fictiv sau deliberat. Despre aceste forme de încălcare a legii vor fi discutate în detaliu mai jos.

Falimentul intenționat

În cazul în care organizația are obligații de datorie în valoare de peste 500 de mii de ruble, în timp ce nu are capacitatea de a rambursa, această circumstanță va fi numită insolvență financiară legală. Cu toate acestea, există o serie de criterii care indică detectarea falimentului intenționat. Aceasta este o formă ilegală a actului, cu o serie de semne specifice. Aici este necesar să se aloce:

• ascunderea proprietății sale de către debitor, precum și informații despre locul unde se află;
• vânzarea de bunuri, despre care auditorii sau administratorii temporari nu știu;
• nerespectarea cerințelor pentru depunerea unei cereri de faliment;
• incapacitatea debitorului de a respecta regulile legale ale procedurii de faliment;
• furnizarea de documente fictive referitoare la contabilitatea sau situația financiară a organizației.

Astfel, falimentul deliberat este o procedură de control financiar asupra unei persoane complicate deliberat de inițiatorul acestei proceduri - debitorul sau, aparent, debitorul. Cel mai adesea, forma falimentului în cauză este exprimată prin neîndeplinirea de către conducerea societății a îndatoririlor sale directe. Rezultatul comportamentului lor va fi fie răspunderea penală, fie lichidarea unei întreprinderi fără dreptul de a se restructura.

Penalitățile pentru falimentul deliberat, trebuie să spun, sunt considerabile. Dacă prejudiciul este deosebit de grav, organizația criminală va fi repartizată organizației vinovat. Sancțiunea maximă posibilă este de 1,5 milioane de ruble. Răspunderea administrativă prevede o amendă de 100 mii la 300 de mii de ruble. O persoană va fi amendată cu până la 3 mii de ruble.

Falimentul fictiv

Principala diferență dintre insolvabilitatea financiară intenționată și fictivă este motivul pentru încălcarea legii. Dorința de a ascunde active de creditori se numește faliment deliberată, iar motivul sub formă de amânare a datoriei, sau incapacitatea de a plăti este un tip de faliment fictive.

Destul de comună este o situație în care debitorul dorește să creeze impresia de propria insolvență financiară, deși realitatea este altfel. El merge să-i înșele pe colegii săi, precum și pe auditori, administratori temporari și, în sfârșit, un stat întreg. Există multe modalități de a crea aspectul falimentului. Vorbiți despre ele nu are sens, deoarece fiecare opțiune a fost mult timp studiată și, prin urmare, familiară cu autoritățile fiscale.

Unii dintre debitori sunt foarte nepoliticoși și stânjeni: ei dau documentație. O încălcare similară este detectată aproape imediat, deoarece toate datele despre cetățeni, și cu atât mai mult despre organizații, au fost de mult timp pe portalul Internet de stat. Dar există un alt tip de escroci care vin mai puțin inteligenți. Ei își transferă proprietatea prin intermediul canalelor terților, conduc un audit fals și încearcă în orice mod să eludeze legea. Se pare că este ușor de ghicit, dar mai rău. Deceii sunt identificați rapid și sunt responsabili pentru falimentul fictiv. Cel mai adesea este vorba de o amendă de până la 1,5 milioane de ruble, privarea unui cetățean de libertate de la 1 la 5 ani sau muncă forțată timp de 5 ani.

Institutul de faliment. Întrebări cheie pe această temă

Falimentul este o procedură incredibil de complexă și extinsă. Implementarea sa este extrem de complexă și, prin urmare, debitorii și creditorii au adesea probleme de actualitate pe tema insolvenței financiare.

Prima întrebare se referă la o procedură simplificată de faliment. Acesta este procesul de lichidare a întreprinderii, care nu prevede salubritate, management extern și alte etape de îmbunătățire a sănătății. Aici totul este simplu: debitorul este de acord cu decizia instanței privind falimentul final și apoi se pregătește să se închidă. Durata medie a procedurii este de 5 luni.

A doua problemă se referă la reducerea riscurilor de faliment. Ce ar trebui făcut pentru a face ca starea de insolvență financiară să fie cel mai puțin probabil? Răspunsul este deja cunoscut tuturor companiilor și antreprenorilor, dar, din anumite motive, nu gândiți-vă serios. E vorba de audit. Cel puțin o dată pe an, organizațiile trebuie să efectueze un control financiar echitabil și complet. Este recomandabil să se gândească la un audit neprogramat ca măsură preventivă.

Ultima întrebare poate fi de interes pentru indivizi, adică antreprenori individuali. Se știe că unii cetățeni nu au statutul de întreprindere, însă își extind activitățile destul de mult. Este posibil să se recupereze de la insolvabilitatea acestor cetățeni? Legea răspunde negativ. Din păcate, persoanele juridice au un anumit monopol asupra salubrității. Cât va continua acest lucru, nu se știe. Cu toate acestea, unii legislatori au ridicat deja problema posibilității introducerii de salubritate pentru persoane fizice.