Falimentul (insolvabilitatea) unei persoane juridice: conceptul și caracteristicile, caracteristicile, caracteristicile generale, reglementarea juridică. Legea privind insolvența (falimentul) entităților juridice

Conceptul de insolvabilitate (faliment) al unei persoane juridice este familiarizat cu angajații publici, antreprenori, specialiști, precum și cu studenții de specialități economice și juridice. Cineva care întâlnește acest termen testează bilete înainte de examen, cineva scrie lucrări de curs sau o teză. Într-o perioadă ulterioară și dificilă a vieții, acest fenomen are loc în instanțe, organe de stat, care intră în diferite comisii sau, în cel mai rău caz, este proprietarul unei întreprinderi insolvabile. Apoi, în detaliu, vom dezvălui trăsăturile insolvenței (falimentului) persoanelor juridice.

Falimentul: un concept general

Dacă luăm în considerare acest termen în forma convențională, atunci semnificația acestuia este insolvabilitatea. Astfel de situații apar atunci când întreprinderea sau întreprinderea persoană fizică nu pot deconta conturi la bănci, autorități fiscale, furnizori sau alte categorii de creditori.

Cu toate acestea, în limbajul comun, uneori o persoană în stare de faliment este numită o șomeră care a rămas fără mijloace de trai.

Caracteristicile generale ale insolvenței (falimentului) unei persoane juridice și stereotipurile de insolvabilitate au multe în comun. În afara relațiilor economice și juridice, atunci când o persoană nu are bani sau nu este suficientă pentru a-și achita datoriile, așa cum a spus el, el este chemat în stare de faliment. Actele normative-legale oferă informații mai detaliate. Despre ea - în continuare.

Falimentul (insolvabilitatea) unei persoane juridice în ceea ce privește legislația

Este important de observat că acest fenomen nu poate fi descris de niciun act normativ unic. În Federația Rusă, principala autoritate de reglementare este legislația Legea federală "Cu privire la insolvență (faliment)" persoane juridice N 127-FZ din 2002. Pe lângă actul descris mai sus, procedura și conceptul de faliment sunt reglementate de Codul civil al Federației Ruse. După 127-FZ, GK ocupă o poziție importantă și un loc central. Acesta din urmă reglementează și insolvența (falimentul) persoanelor fizice și juridice.

În plus, alte legi federale pot fi incluse în această listă:

• Legea federală nr. 40-FZ din 25 februarie 1999 "Cu privire la insolvența (falimentul) instituțiilor de credit" (cu modificările și completările ulterioare).
• Legea federală din 24 iunie 1999 N 122-FZ "Cu privire la caracteristicile insolvabilității (falimentului) subiecților monopolurilor naturale ale complexului de combustibil și energie".
• Decretul Guvernului Federației Ruse din 3 februarie 2005 N 52 "Cu privire la organul de reglementare care monitorizează activitățile organizațiilor de arbitraj care se autoreglează".

Aceasta include multe alte FZ privind insolvabilitatea (falimentul) entităților juridice care sunt aplicate în funcție de o anumită situație.

Actele de mai sus includ astfel de concepte de bază precum:

• debitorul;
• creditorul;
• insolvabilitatea (falimentul) persoanelor juridice;
• plăți obligatorii.

Deoarece debitorul poate acționa o persoană fizică, un antreprenor individual sau o persoană juridică, care nu sunt în măsură să plătească creanțele creditorilor săi privind obligațiile monetare și plăți obligatorii în termenul stabilit de Legea cu privire la insolvabilitate (faliment) persoanelor fizice.

Creditor - de regulă, este o entitate juridică în privința căreia se află obligația debitorului de a plăti o datorie financiară.

Falimentul (insolvența) unei persoane juridice este recunoscut de instanța de arbitraj. Se înțelege lipsa capacității debitorului de a satisface creanțele creditorului cu privire la obligațiile monetare.

Plățile obligatorii sunt impozite, taxe, diverse taxe și deduceri, de exemplu, la fondul de pensii sau la asigurarea medicală a angajatului.

În general, reglementarea juridică a insolvenței (falimentului) unei entități juridice este un sistem destul de complex. Această întrepătrundere a setului de norme de drept diferite niveluri, precum și dispozițiile și articole din Codul civil, definind fenomenul de insolvabilitate (faliment) al persoanelor juridice. Este aproape imposibil să o explicăm pe scurt.

Din punctul de vedere al muncii de birou

Conceptul și semnele de insolvabilitate (faliment) ale unei persoane juridice includ multe elemente. Dacă luăm în considerare procedura de identificare a insolvabilității pe baza dreptului judiciar, atunci, după cum este descris mai sus, instanța de arbitraj trebuie să stabilească însăși existența falimentului. Înțelesul este de a soluționa situația agravată între întreprindere și creditori pe motive legale. Obiectivul principal este distribuirea eficientă a activelor întreprinderii și, dacă este posibil, satisfacerea intereselor ambelor părți ale conflictului, și anume întreprinderile și creditorii.

Legea privind insolvența (falimentul) persoanelor juridice prevede: o organizație este considerată insolvabilă, dacă obligația de a plăti datoriile nu a fost îndeplinită în termen de trei luni de la data întârzierii.

În plus, legislația oferă organizațiilor posibilitatea de a îmbunătăți situația cazurilor lor, însă numai sub supravegherea instanței de arbitraj, a băncilor însele, precum și a unor comisii și manageri speciali, care vor fi descrise mai jos.

Falimentul din punct de vedere economic

În general, definiția este similară celei legale. Conceptul și semnele insolvabilității falimentului unei persoane juridice: în acest caz în caz de insolvabilitate se înțelege necesitatea de a fi supus unei proceduri de lichidare a unei întreprinderi sau de recuperare a acesteia. Acest lucru se datorează faptului că organizația împrumutată nu este în măsură să satisfacă pretențiile creditorilor.

Această situație apare în prezența anumitor simptome ale falimentului, adică a motivelor pentru care o întreprindere nu își poate plăti datoriile. Aceasta poate include, de exemplu, gestionarea incorectă a societății, atunci când din cauza acțiunilor conducerii sau a persoanelor care îndeplinesc anumite atribuții, întreprinderea începe să sufere pierderi și este ruinată treptat. Un alt motiv poate fi și mediul extern: o fluctuație accentuată a cererii pentru produse sau servicii, factori economici mondiali, cum ar fi salturile cursului valutar, și intrarea concurenților mai puternici sau a coluziunii lor în piață. Uneori, mediul politic, de exemplu sancțiunile, poate influența. De asemenea, aici pot fi atribuite factori tehnici - problemele din domeniul plăților bancare sau eșecul echipamentelor în cazul diferitelor întreprinderi financiare pot deveni critice.

Uneori motivul insolvabilității poate fi vizat activitățile infracționale ale angajaților organizației, de exemplu, evaziunea fiscală sau rambursarea datoriilor, precum și ascunderea sau retragerea activelor societății. Cu toate acestea, astfel de acțiuni sunt strict pedepsite în conformitate cu Codul penal al Federației Ruse.

Semne de insolvabilitate (faliment) ale unei persoane juridice

Cu excepții rare, practic, nicio întreprindere nu poate intra în faliment într-un moment. Înainte ca organizația să intre în stadiul de insolvabilitate, ea va dobândi o serie de criterii, care împreună se numesc o condiție de pre-faliment.

Un semn oficial este incapacitatea de a plăti mult timp pentru diferitele lor obligații. În general, aspectul lor implică și inițierea procedurilor.

La efectuarea unui audit, cea mai eficientă este o examinare cuprinzătoare a semnelor informale de faliment. Deseori, controlul asupra acestor tendințe permite salvarea întreprinderii nu numai din cauza insolvabilității, ci și din procedurile inutile legate de recuperarea creditelor financiare a situației. Informațiile informale pot fi împărțite în două subspecii condiționale:

• Documentar - într-un fel sau altul legat de rapoartele financiare, contabilitatea și contabilitatea de gestiune;
• indirect - legat direct de conducerea întreprinderii, modelul de conducere și comportamentul persoanelor responsabile.

Prin urmare, semnele documentare sunt cele care se reflectă într-o oarecare măsură în situațiile financiare și în alte documente ale întreprinderii. Acestea se manifestă din nou în îndatorarea îndelungată a organizației față de creditori, precum și în schimbările bruște ale bilanțului. De exemplu, poate fi apariția unei cantități mari de fonduri gratuite de la întreprindere, o creștere sau o scădere bruscă a stocurilor, o întârziere a salariilor, o creanță mare. În general, acestea reprezintă modificări semnificative nerezonabile care afectează componenta financiară a organizației.

Semnele indirecte ale insolvabilității falimentului unei entități juridice, de regulă, sunt cele mai vechi. Inconsecvența organizațiilor începe exact cu astfel de tendințe. După cum sa menționat mai sus, aceasta este în primul rând o schimbare în comportamentul conducerii societății sau a unor persoane responsabile. Este foarte important să se acorde atenție conflictelor din cadrul managerilor, precum și diferitelor inovații nerezonabile (încercări de speculație, politică de preț inadecvată etc.). Dacă unul dintre proprietarii unei întreprinderi își vinde brusc ponderea, acest lucru va fi, de asemenea, un semn indirect al unei situații nefavorabile. Aceasta include o schimbare drastică a planurilor pe termen lung ale companiei, strategia companiei, care poate conduce la o ieșire de clienți și, ca urmare, la dificultăți financiare care vor genera întregul lanț, chiar și la lichidare.

reorganizare

Aceasta este o procedură foarte importantă pentru o întreprindere debitoare - de fapt, un al doilea vânt care poate salva activitățile organizației. Se compune din două măsuri: management extern și salubritate.

Gestiunea externă constă în transferarea proprietății debitorului către un administrator de arbitraj special desemnat. Procedura se efectuează printr-o hotărâre judecătorească. În cazul în care problemele din cadrul companiei au fost conectate cu analfabete (și, uneori, penală) acțiunile de conducere, controlul extern poate aduce organizației din criză, mai ales în companiile mari, care au un număr mare de active sau a capacității de producție.

Sanitare este o măsură care constă în finanțarea suplimentară a unei întreprinderi debitoare. Surse de fonduri pentru asistență pot fi statul, proprietarul întreprinderii și, în unele cazuri, creditorii. Astfel de măsuri sunt adesea aplicate în legătură cu întreprinderi importante din punct de vedere strategic pentru țară, de exemplu, diverse fabrici sau bănci.

Eliminarea

Aceste proceduri vă permit să lichideze treptat activitățile companiei falimentare. Condiționat, aceste măsuri pot fi împărțite în două subspecii:

• lichidarea voluntară (sub controlul creditorilor);
• obligatorie (prin ordin judecătoresc).

În primul caz, organizația își oprește activitatea prin încheierea unui acord de decontare. De regulă, în același timp, creditorul primește o parte din proprietatea debitorului sau alte modalități de soluționare a conflictului. Astfel de acorduri pot fi semnate în orice moment și în orice etapă a litigiului de faliment.

Forțarea lichidată implică un proces juridic de lungă durată, care prin lege va rezolva disputa dintre creditor și debitor. În acest caz, vor fi utilizate diverse pârghii administrative, distribuția proprietății între bănci, în plus, pot fi impuse sancțiuni persoanelor responsabile.

Tipuri de faliment

De regulă, este obișnuit să se clasifice diferite concepte în economie și drept pentru confort. eșec (falimentul) persoanelor juridice este împărțită în diferite subspecii. Următoarele sunt cele mai frecvente:

• Falimentul real. Se caracterizează prin incapacitatea organizației de a-și achita obligațiile datorate pierderilor suferite și ieșirii capitalului propriu și împrumutat. Din acest motiv, desfășurarea activității într-o astfel de întreprindere devine imposibilă. În plus, instanța de arbitraj declară legal că o astfel de firmă este insolvabilă.
• Falimentul temporar. Adesea asociat cu creanțe mari, în care o parte semnificativă a produsului nu a fost plătită, dar a rămas lichidă. Aceasta conduce la apariția datoriilor față de creditori, precum și la reflectarea problemelor din situațiile financiare ale întreprinderii. Astfel de situații nu sunt neobișnuite, în astfel de cazuri, instanța de arbitraj sau creditorii pot acorda un timp suplimentar pentru îndeplinirea obligațiilor. De asemenea, poate fi numit un administrator terți sau supraveghetor al activităților companiei. Un procent mare din astfel de întreprinderi își restabilește activitățile.
• Falimentul intenționat. Are consecințele cele mai grave pentru conducerea întreprinderii. Acesta este, în general utilizat în scopul activelor disimularea, evaziune fiscală, vânzare sau împărțirea proprietății, furt și alte activități ilegale. Astfel de procese se transformă, de obicei, în cazuri penale împotriva directorilor companiei, precum și în milioane de amenzi și interdicții privind menținerea anumitor posturi pe o perioadă lungă de timp.
• Falimentul fictiv (insolvabilitatea) unei persoane juridice. Schema este similară cu cea anterioară, însă scopul acesteia este de a obține cele mai favorabile condiții de la creditori, de exemplu, ratele dobânzilor mai scăzute la împrumuturi sau plăți amânate. Ca și în cazul insolvenței anterioare, în majoritatea cazurilor aceasta creează consecințe grave pentru directorii companiilor, până la cazurile penale și condițiile reale de închisoare.

Falimentul persoanelor

În acest caz, este prevăzută o altă procedură de examinare a insolvabilității. Relațiile cu autoritățile, instanțele și creditorii sunt reglementate diferit. Acum aplică Legea federală №476-FZ (despre falimentul persoanelor fizice) care au început să utilizeze în 2015, la 1 octombrie. Pe baza acestui act juridic, orice cetățean al Federației Ruse poate declara insolvența sa, în următoarele condiții: datoria restante cu mai mult de trei luni, există documente care confirmă lipsa de oportunitate de a ieși din datorii (copie de muncă, dovada de șomaj și așa mai departe. .), precum și valoarea datoriilor care depășesc 500 milioane de ruble.

Chiar procesul de faliment implică trei etape. Prima etapă este un apel către o autoritate judiciară, iar cererea poate fi făcută nu numai de către un individ, ci și de creditorul său. Mai mult, cererea reclamantului este luată în considerare și dacă este satisfăcută, etapa a treia va începe - direct proces.

Deci, o persoană a fost declarată în stare de faliment. În acest caz, toate datoriile, reglementate de lege sau de o anumită parte a acestora, sunt retrase. Cu toate acestea, ea va provoca unele efecte negative, de exemplu, debitorul nu va putea să dețină funcții timp de cinci ani, și vor exista probleme cu obtinerea de credite.

Recomandări pentru persoane juridice

În cazul antreprenorilor, opțiunea cea mai favorabilă nu este de a cădea în situații în care riscul pentru situația financiară a organizației este mare. Măsurile complexe de prevenire a falimentului pot ajuta. În primul rând, aceasta este conformitatea cu toate legile, bunul simț, controlul angajaților și raportarea acestora și, bineînțeles, auditul.

Există un număr destul de mare de firme de consultanță și audit, specialiști privați, contabili-externalizatori care lucrează de la distanță sau vin la momentul potrivit. Acești specialiști nu numai că pot ajuta la prevenirea falimentului (eșecului) unei entități juridice, dar și la îmbunătățirea indicatorilor doriți și a calității muncii în ansamblu.

Dacă situația nefavorabilă a avut loc și întreprinderea se află într-o stare de faliment, atunci este mai bine să nu întârzieți procesul în căutarea unor soluții, ci să acționați în mod voluntar. Nu pierde timpul și înșelă creditorii. Aceasta va exacerba situația și poate adăuga și alte probleme, de exemplu sancțiuni și sancțiuni mai grave, până la pedeapsa penală.

De asemenea, în cazul în care societatea nu este un avocat de personal, este necesar de a atrage expert competent, acesta poate fi în măsură să reducă costurile de judecată, calendarul procesului, și încă salva parte a companiei din vânzarea de bunuri.

Pentru persoane fizice

Aici situația este inversată: pentru ca un cetățean să fie declarat în stare de faliment, el va trebui să apere această poziție cu hotărâre în instanță. Situațiile de viață sunt diferite, este foarte important să se mențină autocontrolul și decența, această imagine va ajuta la câștigarea procesului.

Legea privind falimentul persoanelor este relativ nouă, deci sunt posibile litigii și probleme suplimentare, ar trebui să se adreseze specialiștilor competenți în acest domeniu.

Cel mai important este să nu încercați să abuzați de această lege, deoarece dacă se deschide încercarea de a înșela, atunci șansa de a vă pierde proprietatea, reputația și chiar propria libertate este foarte mare.