Bilete la ordin ale băncilor comerciale: caracteristici, contabilitate. Biletul de schimb este ...

Biletul la ordin este considerat unul dintre principalele instrumente de operațiuni de creditare și de decontare. Aspectul său este asociat cu apariția necesității de a transfera bani dintr-o regiune în alta și de a face schimb de monede în valută. După ce ați citit articolul de astăzi, veți înțelege principalele caracteristici ale unei note biletului.

Cele mai importante concepte

Trebuie să se înțeleagă că biletul la ordin este un tip special de valori mobiliare emise de o întreprindere. În viitor, ele pot fi vândute persoanelor juridice sau persoanelor fizice. Astfel de operațiuni permit societății emitente să primească suma lipsă de bani.

Fiecare lege are o perioadă de întoarcere strict definită. Aceasta înseamnă că proprietarul valorilor mobiliare poate solicita în avans timpul convenit pentru schimbul lor pentru fondurile investite anterior. În plus, astfel de tranzacții prevăd plata compensației monetare. În centrul său, un împrumut de lege nu este altceva decât un fel de tranzacție de vânzare-cumpărare. Mărimea ratei dobânzii la împrumut este corelată cu scadența titlurilor. În plus, acordul încheiat cu un astfel de împrumut conține toate informațiile privind momentul rambursării totale a datoriilor.

Tipuri de facturi

Până în prezent, există două tipuri principale de astfel de lucrări. O factură simplă este un document care conține o solicitare de returnare a sumei specificate într-un timp strict specificat. Un transferabil înseamnă rambursarea fondurilor în favoarea unei terțe părți.

Perioada de emitere și emitere a valorilor mobiliare depinde în mare măsură de aranjamentele dintre debitor și creditor. De obicei, această perioadă variază de la trei la douăsprezece luni. Termenele pe termen lung se eliberează pentru mai mult de un an.

Caracteristici principale

Trebuie menționat faptul că condițiile în care sunt emise biletele la ordin sunt mai favorabile în comparație cu împrumuturile monetare standard. Principalele caracteristici sunt durata scurtă a acestor împrumuturi. De obicei, scadența lor nu depășește un an.

De asemenea, înainte de expirarea contractului de împrumut, împrumutatul trebuie să transfere băncii o plată comisă și o rambursare monetară asupra valorilor mobiliare primite. În plus, toate aceste plăți se efectuează simultan.

Suma comisionului la o bilet la ordin nu depinde de modul în care valoarea împrumutului sa schimbat pe tot parcursul termenului. Cu alte cuvinte, în acest caz nu există o depreciere a împrumutului.

Conform acordului încheiat la momentul acordării unui astfel de împrumut, data rambursării împrumutului nu coincide cu ziua plății facturii. Acest lucru ar trebui să se întâmple ceva mai devreme.

Mecanismul de înregistrare

Toate împrumuturile biletului la ordin sunt împărțite în două grupe principale. Primul include purtătorul, inclusiv contabilitatea și garanția. Acestea sunt acceptate de instituțiile bancare de la client, în a cărui funcție este acționată entitatea juridică, emiterea în schimb a unei sume. Al doilea include bilete la ordin, sub care valorile mobiliare sunt utilizate ca garanție.

Persoanele juridice care au trecut toate procedurile oferite de bancă primesc un împrumut pentru a cumpăra o factură. Cu ajutorul acestei garanții, compania plătește pentru produsele sale cu furnizorul.

După vânzarea de bunuri și primirea fonduri o entitate juridică returnează băncii suma luată anterior împreună cu dobânda acumulată pe aceasta.

Cu ajutorul unui proiect de lege rămas în proprietatea furnizorului, acesta din urmă are dreptul de a deconta conturile cu contrapartidele sale. De asemenea, el poate returna valorile mobiliare în bancă și obține o anumită sumă pentru ele.

Contabilitatea biletelor la ordin împrumuturi bancare este faptul că împrumutatul transferă valorile mobiliare prin confirmare înainte de data plății pentru acestea și primește în schimb o sumă fixă ​​minus un anumit procent, denumit discount.

avantaje

Existența unor astfel de împrumuturi afectează în mod pozitiv situația sistemului financiar și economic. Unul dintre principalele avantaje ale cambiei împrumuturi comerciale băncile, se consideră că există posibilitatea creșterii semnificative a volumului de bunuri achiziționate în detrimentul unui împrumut mai ieftin și o creștere a amânării plăților.

Companiile care utilizează titluri de valoare pentru decontarea cu furnizorii lor au dreptul la restituirea TVA pe produsele primite. În plus, astfel de tranzacții permit minimizarea riscului de neplată, deoarece toată responsabilitatea pentru bilete la ordin este transferată băncii care le-a cumpărat. Executarea unui astfel de împrumut este, de regulă, efectuată printr-o procedură simplificată.

De asemenea, este important ca așezările realizate prin utilizarea extrem de facturi, poate reduce semnificativ rata dobânzii pentru creditele comerciale, care sunt oferite de furnizori de produse. Acest lucru se datorează faptului că aceste valori mobiliare pot fi asimilate numerarului.

deficiențe

În ciuda tuturor avantajelor de mai sus, notele la ordin au mai multe dezavantaje semnificative. Până în prezent, există o serie de motive obiective care reduc popularitatea acestui instrument financiar. Inițial, aceste împrumuturi presupun costuri financiare semnificative din partea împrumutatului. Trebuie înțeles că clientul își pierde propriile fonduri nu numai din cauza reducerii, ci în detrimentul dobânzii bancare acumulate.

În ceea ce privește societatea creditorului, emiterea unui astfel de împrumut presupune, de asemenea, prezența unui număr considerabil de factori negativi. Cea mai importantă dintre ele este apariția unor situații riscante, care au condus la protestele de valori mobiliare și la sume mari de bani care erau rezervate în mod legal. Dar, în ciuda tuturor deficiențelor pe care le au biletele la ordin, nu trebuie să abandonați cu totul acest instrument financiar. Acest lucru este valabil mai ales în acele situații în care se referă la cambii, caracterizate printr-un grad ridicat de activitate.