Deduceri sociale pentru tratament, pentru educație: documente. Sunt deduse deducerile fiscale ...

Legislația Federației Ruse oferă cetățenilor posibilitatea de a-și majora propriul capital prin obținerea deducerilor fiscale. Desigur, un astfel de privilegiu nu apare doar pentru că o persoană ar trebui să aibă motive pentru înregistrarea sa. Cum pot fi ei? Care este procedura pentru obținerea unor tipuri comune de deduceri - sociale?

Care este esența deducerii fiscale?

Mai întâi, să definim cu aparatul conceptual în cadrul temei respective. Ce este deducerea fiscală? Este suma cu care un contribuabil are dreptul de a reduce taxele plătite către buget - de la salarii sau alte venituri sau de la întoarcerea de la stat. Cetățenii din Federația Rusă utilizează în mod activ ambele scheme, deoarece fiecare dintre ele are avantaje proprii.

Modalități de obținere a unei deduceri

Rating-a doua metodă de preparare a reziduurilor - într-o sumă fixă ​​întors de la buget, acesta poate fi de preferat din punctul de vedere că mâinile cetățeanului este în același timp, o cantitate relativ mare de bani. Dar prima metodă este adesea revendicată - din punctul de vedere că fondurile care nu sunt listate sub forma impozitului pe venit personal în bugetul poate fi utilizat pentru cheltuieli curente, atâta timp cât acestea nu sunt amortizate din cauza inflației.

Cu toate acestea, trebuie înțeles că nu toate deducerile pot fi obținute prin aceste metode. Legislația fiscală rusă prevede o gamă destul de largă de deduceri. Printre cele mai populare sunt cele sociale. Cele mai multe dintre ele sunt obținute numai prin intermediul celei de-a doua metode - atunci când se depun la Serviciul Fiscal Federal la sfârșitul anului fiscal.

Care este specificitatea deducerilor sociale?

Deducerile sociale sunt compensații care se calculează pe baza cheltuielilor unui cetățean pentru studiu, tratament, finanțarea unei pensii și caritate. Evident, ele se referă la sfere sociale tipice - de aici numele preferințelor fiscale în cauză.

De regulă, cetățenii beneficiază de deducerea socială la sfârșitul anului în care au fost suportate costurile, pe baza cărora se poate obține o compensație prin lege. Procedura de obținere a acestora nu este prea complicată. De fapt, tot ce trebuie să faceți este să depuneți documentele necesare Serviciului Federației Federale la locul de înregistrare. De regulă, aceasta este o declarație care corespunde formei de 3-NDFL, precum și surse care confirmă cheltuielile contribuabilului.

Deduzi fiscale sociale sunt acordate, în general, pentru o sumă care nu depășește 13%, de 120.000 de ruble. Dar există nuanțe ale calculului lor. Să studiem mai detaliat specificul compensațiilor corespunzătoare.

Deducerea pentru tratament: nuanțe

Gândiți-vă cum să primiți o deducere socială pentru tratament. Care sunt principalele sale caracteristici?

Pentru tratamentul de deducere sociale este disponibilă în cazul în care contribuabilul a plătit pentru serviciile medicale prestate pentru el personal, soțul, părinții sau copii, în cazul în care acestea nu sunt mai vechi de 18 ani, sau a cumparat droguri. Facilitatea medicală în care sa administrat tratament trebuie să fie licențiată. În cazul în care contribuabilul a fost un curs de scump de tratament - în conformitate cu criteriile definite în Decretul Guvernului - valoarea maximă a deducerii costurilor relevante vor fi nelimitat.

Tipul considerat de compensație fiscală poate fi emis de un cetățean care a efectuat personal cheltuieli legate de achiziționarea de medicamente sau de plata serviciilor într-o instituție medicală - fără ajutorul angajatorului sau al statului.

După cum am arătat mai sus, pentru a primi o deducere, o persoană trebuie să pregătească documente, principala dintre care probabil ar trebui să fie considerată o declarație corespunzătoare formei 3-NDFL. Acesta poate fi completat singur sau poate fi consultat de o agenție specializată. Un instrument foarte convenabil pentru rezolvarea problemelor similare sunt programele specializate care pot fi descărcate de pe portalurile tematice.

Următorul document care va fi necesar pentru a obține o deducere socială este un certificat de 2-NDFL. Acest document este necesar de către Serviciul Federal Federal pentru a vedea valoarea venitului confirmat al unei persoane pentru ultimul an fiscal. Aceste informații sunt adesea furnizate de angajator - trebuie doar să contactați departamentul contabil al companiei.

De asemenea, pentru a primi o deducere socială pentru tratament, veți avea nevoie de documente care să confirme cheltuielile cetățenilor. Acestea pot fi:

- contract cu organizația medicală pentru prestarea de servicii;

- un certificat de transfer către instituție pentru plata serviciilor medicale;

- chitanțe care confirmă cheltuielile cetățenilor;

- un certificat eliberat de o instituție medicală și care confirmă necesitatea unei persoane de a cumpăra medicamente.

În cazul în care un cetățean primește o deducere pentru costul tratamentului în raport cu Serviciul Fiscal Federal va trebui, de asemenea, să furnizeze o dovadă a relației cu pacientul. În același timp, chitanțe și alte documente financiare trebuie să fie prezentate la plata impozitului pe fața contribuabilului, iar acestea ar trebui să fie dat numele său, în cazul în care aveți de gând să modificarea datelor relevante.

În cazul în care deducerea se face pe baza de ingrijire medicala pentru costurile LCA, veți avea nevoie de o copie a contractului de LCA sau tipul adecvat de poliță de asigurare, precum și chitanțe de despăgubire de la compania de asigurări. În cele mai multe cazuri, este de asemenea necesar să furnizeze FTS în formă rețetă, care vor fi ștampilate cu faptul că documentul este pentru FTS. Pot fi necesare și documentele care confirmă faptul de plată al plătitorului organizației medicale care furnizează servicii în cadrul contractelor LCA.

Interacțiunea cu Serviciul Federal Federal

După ce toate documentele sunt colectate, pot fi trimise Serviciului Federației Federale la locul de înregistrare. Acolo, cetățeanul va trebui să completeze o declarație de deducere - autoritățile fiscale vă vor cere să faceți acest lucru. Acest document înregistrează și detaliile contului bancar la care persoana dorește să primească suma deducerii. Angajații departamentului ar trebui să verifice documentele și, dacă totul este în ordine, să le ia și să elibereze cetățenilor o chitanță despre primirea lor.

Deducerile sociale pentru tratament sub formă de rambursare a banilor în contul specificat în cerere sunt plătite în termen de 4 luni de la transferul la documentele Serviciului Federal Federal.

Cum obțin o deducere pentru școlarizare?

Vom studia acum modul în care se compensează compensațiile fiscale pe baza cheltuielilor unei persoane de a se educa pe ei înșiși sau pe cei din urmă.

Acordarea deducerii sociale pentru formare se efectuează dacă contribuabilul a trecut el însuși sau a plătit pentru educația copiilor săi, dacă vârsta lor nu depășește 24 de ani, frați sau surori. Compensația se acordă pentru întreaga perioadă de studiu într-o instituție de învățământ, sărbătorile academice intră, de asemenea, în ea.

deducere nu poate fi vizualizat obținut cetățean, în cazul în care a fost utilizată o sursă de finanțare studiu de capital de bază. În plus, este imposibil să primească compensații adecvate în cazul în care instituția de învățământ prestează servicii fără licență și conduce, de exemplu, seminarii o singură dată, prelegeri sau de a exercita alte tipuri de formare, nu implică eliberarea diplomelor studenților, certificate și alte documente oficiale care confirmă calificarea.

Pentru a efectua plata pe motive relevante, primul lucru de făcut, ca și în cazul compensării pentru tratament, este de a pregăti documentele. Deducerea socială pentru formare, ca în cazul precedent, presupune pregătirea unei declarații corespunzătoare formelor de 3-NDFL. În mod similar, trebuie să luați certificatul de contabilitate-angajator 2-NDFL.

După - colectarea unui pachet de documente care confirmă costurile de instruire. Acestea pot fi:

- o copie a contractului cu organizația educațională;

- o copie a contractului care certifică o creștere a costului studiului dacă instituția a modificat prețurile pentru serviciile furnizate;

- o copie a licenței organizației relevante, dacă informațiile despre aceasta nu sunt reflectate în contract;

- în cazul în care contribuabilul primește o deducere pentru educația unui copil, frate sau soră, trebuie să se furnizeze un certificat conform căruia studiul a fost efectuat cu normă întreagă;

- dacă cetățeanul primește o deducere pentru educația copilului, va fi necesar să se furnizeze serviciului fiscal federal un certificat de naștere;

- dacă o persoană primește despăgubiri pentru educația fratelui sau surorii sale, vor fi necesare documente care să confirme rudenia cu ei.

De asemenea, la setul de documente este necesar să se atașeze chitanțe care confirmă plata pentru serviciile organizației educaționale.

Noțiuni de bază sociale deducerea fiscală pentru studii se efectuează în general conform aceleiași scheme care caracterizează prelucrarea compensației pentru tratament. Este necesar ca documentele care au fost colectate, la Serviciul Federației Federale, să fie primite de la autoritățile fiscale și să așteptați până când fondurile sunt transferate în contul bancar indicat în cerere.

Deducerea pentru caritate

Scăderea impozitului social este, de asemenea, asigurată pe baza cheltuielilor cetateanului pentru caritate. Procedura de obținere a acestora este, în general, similară cu cea care caracterizează înregistrarea compensației fiscale pentru tratament și formare. Este necesar să se pregătească o declarație de 3-NDFL, un certificat de 2-NDFL, precum și să se colecteze un pachet de documente care să confirme costurile. Acestea pot fi:

- chitanțe care confirmă tranzacțiile (sau, de exemplu, ordine de plată sau extrase de cont);

- contracte pentru furnizarea de caritate.

Obținerea de deducere socială este aceeași ca și în scenariul anterior: trebuie să efectueze documentele cu IRS, completați o cerere, să ia primirea și să aștepte până când autoritățile fiscale vor revizui documentele și să facă un transfer la deducerea național menționat a unui cont curent.

Cheltuielile pe baza cărora o persoană poate primi o compensație de acest tip, cel mai adesea prin transfer gratuit de fonduri în conturile instituțiilor științifice, culturale și educaționale, facilități de îngrijire a sănătății și asistență socială cetățenilor. Aceste organizații pot fi, de asemenea publice.

Deducerile sociale pot fi plătite pe baza cheltuielilor unui cetățean care acordă asistență financiară instituțiilor sportive și organizațiilor religioase. Suma maximă a compensației corespunzătoare nu este limitată de lege, dar nu poate depăși 25% din suma totală a venitului unui cetățean pe care a primit-o în anul în care sunt depuse documente la Serviciul Federal Federal.

Deducerea contribuțiilor la sistemul de pensii

Deducerea pe baza cheltuielilor unui cetățean legate de reîncărcarea unui cont de pensie care îi aparține, părinților, soțului / soției sau copiilor cu dizabilități se aplică și în cazul social. Dreptul la o compensație adecvată provine de la un contribuabil care a încheiat un acord cu un fond de pensii nestatal sau cu o organizație de asigurări specializată.

Care este tipul corespunzător de deducere a impozitelor sociale? Documentele care trebuie să fie pregătite pentru a contribuabilului de înregistrare a compensației, se suprapun cu cele care sunt prevăzute în FTS pentru alte deduceri sociale - se referă la declarația de 3-PIT, și referința 2-PIT.

Dar există unele specifice:

- contract cu APF;

- încasări, confirmând transferul de fonduri către APF de către cetățean;

- dacă este cazul - documente care atestă relația contribuabilului cu persoanele care au conturi de pensii acumulate, care sunt reumplute de o persoană.

Este demn de remarcat faptul că deducerea pentru contribuțiile la pensie este singura care poate fi primită în conformitate cu primul sistem, sub forma sumelor corespunzătoare dimensiunea impozitului pe venitul personal, care nu este transferat din salariu la bugetul legal.

Executarea mai multor deduceri: nuante

Este posibil să se obțină o deducere socială în mai multe soiuri? Legislația Federației Ruse nu interzice acest lucru. Dar trebuie să rețineți că suma maximă a cheltuielilor pe baza cărora poate fi calculată deducerea socială este, în general, de 120.000 de ruble pe an. Dacă această sumă a fost epuizată, provizoriu, în detrimentul cetățeanului care primește despăgubiri pentru studii, atunci nu va putea să primească o deducere pentru cheltuielile medicale efectuate în același an.

O excepție poate fi plata pentru un tratament scump. În conformitate cu compensația relevantă, după cum am arătat mai sus, legislația Federației Ruse nu prevede restricții. În plus, conform regulilor speciale, se determină valoarea deducerii pentru caritate, după cum am menționat mai sus. Dar este important ca mărimea salariului sau a altor venituri ale unei persoane să fie suficientă pentru a utiliza suma disponibilă de deducere.

O persoană are dreptul la despăgubiri sociale în termen de 3 ani de la efectuarea cheltuielilor, pe baza cărora se calculează.

rezumat

Deducerile sociale sunt o măsură de susținere cerută de cetățenii ruși. Pentru a obține aceasta, o persoană trebuie, în primul rând, să pregătească documente care confirmă valoarea veniturilor primite de la care impozitul este plătit la o rată de 13% - că FNS se întoarce de la bugetul în limitele de reziduuri care sunt stabilite prin lege. În al doilea rând, cetățeanul trebuie să confirme cheltuielile angajate corecte - asociate cu plata serviciilor educaționale, medicale facilități, transferul de bani către conturi în SPF, sau cu caritate. Setul pregătit de documente trebuie amânat la biroul teritorial al Serviciului Federației Federale la locul de înregistrare. În același timp, aceasta poate fi efectuată în orice zi a anului următor celui în care s-au efectuat cheltuielile care dau dreptul la despăgubiri.