Planul de numerar: ordinea de întocmire și întreținere

În acest articol, vă puteți familiariza pe deplin cu redactarea, menținerea planului de numerar

Dispoziții generale

Pentru început, trebuie remarcat faptul că procedura pentru elaborarea și păstrarea planului de numerar, în orice caz, stabilește normele relevante în ceea ce privește execuția bugetului federal în anul curent, precum și calendarul și compoziția prezentării principalelor administratorii de fonduri au reprezentat bugetul, șeful executiv al părții de venituri a bugetului federal, precum și administratorii principali ai surselor de finanțare a componentei deficitului bugetar a informațiilor necesare pentru a direcționa formarea și trimiterea în continuare Am de gând.

Trebuie să știți că planul de numerar include două componente, dintre care următoarele elemente:

• Plan de implementare a bugetului federal pentru anul în curs în ceea ce privește securitatea financiară.
• Plan pentru execuția bugetului federal pentru luna curentă.

Formarea și întreținerea planului de numerar

Rețineți că formarea și desfășurarea ulterioară a categoriei în cauză este pusă în aplicare de către Trezoreria federală în sistemele de informații pe baza informațiilor care urmează să fie prezentate de către părțile la procesul de prognoză. Este demn de a adăuga că, în acest fel trebuie să fie luate în considerare deja în datele federale de trezorerie cu privire la operațiunile asociate cu gestionarea soldurilor de numerar, amplasat pe un singur cont de nivelurile federale de indicatori de performanță în numerar bugetul specificat byudzheta- pictura sumară a bugetului cu aplicarea tehnicilor extrapolarea și evaluarea inter pares.

Este important de reținut că în cursul anului elaborarea unui plan de numerar și comportamentul ulterior al Trezoreriei Federale a Federației Ruse, într-un fel sau altul este absolut necesară pentru toți participanții direcți procesul de previzionare pentru crearea de date informații cu privire la nivelul de execuție în numerar din bugetul federal și indicatorii bugetului consolidat pictura un buget stabilit.

Astfel, Trezoreria de importanță federală prezintă un plan de numerar direct Ministerului de Finanțe al Federației Ruse strict în conformitate cu această procedură, împreună cu informațiile care au fost generate de predicatori. Pe baza acestora, se creează un plan de numerar. Este necesar să se completeze în orice caz, excepția este o informație care se referă într-un fel la secrete de stat.

Ordinea operațiunilor

Oricum, ar trebui să știți că, în procesul de formare și în continuare desfășurarea planului de numerar strict în funcție de ordinea de creare a documentației și schimbul de informații (cu excepția hârtiei, care sunt în nici un fel legate de secrete de stat) între Ministerul de Finanțe, trezorerie federal și participanții direcți la operațiune predicție se realizează prin utilizarea unor sisteme speciale de informații, Ministerul de Finanțe, care sunt emise sub forma de documente electronice. Acestea sunt, în orice caz, trebuie să existe un certificat prin semnătura electronică a persoanei autorizate (de management).

Este important de remarcat faptul că schimbul de documente care conțin informații, care este un secret de stat, între Ministerul de Finanțe, trezorerie federale, precum și participanții direcți în procesul de estimare este implementată strict în conformitate cu această procedură, proiectarea atât a mașinii și în lucrare. Ar trebui să fie considerare obligatorie pentru anumite cerințe ale legislației ruse contemporane cu privire la protecția secretelor de stat. În plus, este necesar să se ia în considerare anumite caracteristici, pe deplin luate în considerare în capitolul următor.

Caracteristici practice

Un număr de caracteristici inerente includ următoarele puncte:

• Administratorii principali ai fondurilor federale primesc date care, de regulă, conțin informații care formează secrete de stat. Acesta din urmă este oarecum necesar pentru a crea informații (în fiecare zi sau în fiecare lună).
• Informații de strict în conformitate cu ordinea și care conține informațiile secrete de stat care formează, în orice caz, reprezentat de principalii administratorii de fonduri de la bugetul federal direct Ministerului Finanțelor și Trezoreriei Federale (la fiecare zece zile sau lunar).

Procedura de întocmire a unui plan de numerar

Planul de numerar pentru execuția bugetului federal pentru anul curent în planul financiar se formează prin eforturile Trezoreriei Federale, conform formularului din anexa 1 la prezenta procedură. Este important de știut că formarea sa se realizează pe baza anumitor informații furnizate de participanți într-un astfel de proces de prognozare, la anumite momente. Dintre acestea, trebuie remarcat următoarele:

• Prognoza privind partea veniturilor bugetului federal pentru anul în curs în anul 2009 planificarea financiară.
• Prognoza încasărilor în numerar, în conformitate cu veniturile bugetului federal pentru anul curent în planificarea financiară.
• Prognoza plăților în numerar, în conformitate cu cheltuielile bugetului federal pentru anul curent în planificarea financiară.
• Prognoza plăților în numerar și încasărilor de numerar, în conformitate cu sursele de finanțare a părții de deficit a bugetului federal pentru anul curent în planificarea financiară.

Informații suplimentare

Ar trebui subliniat faptul că planul de numerar, corespunzătoare exercițiului financiar curent cu Anexa 1 a prezentului ordin, Trezoreria pare federal Ministerul de Finanțe nu mai târziu de 28.12 a anului de raportare din punct de vedere financiar. Planul de implementare a bugetului federal pentru luna curentă, este formată de Trezoreria federală, în conformitate cu formularul din anexa 2 a ordinii existente. Crearea este pus în aplicare pe baza acestor date, care sunt furnizate de către participanții prognozarea termenii exacți stabilite de-al patrulea capitol al ordinii existente:

• Prognoza plăților în numerar, corespunzătoare listei cheltuielilor bugetare federale pentru luna curentă.
• Prognoza plăților în numerar și încasărilor de numerar aferente surselor de finanțare a părții de deficit a bugetului federal pentru luna curentă.

Ce altceva?

Este important de menționat că indicatorii actuali planul de numerar, corespunzând lunii curente din Anexa 2, într-un fel sau altul, trebuie corelată cu planul de numerar direct pentru anul curent în planificarea financiară pentru perioada curentă lunară. În același timp, trebuie luate în considerare modificările aduse în procesul de întreținere a planului. Categoria considerată, referindu-se la luna curentă, este reprezentată de Trezoreria Federală către Ministerul Finanțelor al RF:

• Începând cu luna ianuarie a acestui an, în planificarea financiară - nu mai târziu de 28.12 din anul de raportare.
• Pentru februarie - decembrie a acestui an în planificarea financiară - nu mai târziu de a șasea zi a lunii, care se referă la lucrători. Este important să rețineți că acesta este plan de numerar pentru luna curentă corespunzătoare anexei 2.

Menținerea planului de numerar

În acest capitol, este recomandabil să se ia în considerare toate aspectele actuale ale managementului planului de numerar. Este important de știut că punerea în aplicare a acestei ultime categorii are loc prin efectuarea unor modificări în planul de performanță pentru anul fiscal curent (adj. 1) și luna curentă (App. 2). În conformitate cu procedura de menținere a planului de numerar, introducerea acestor adăugiri se realizează prin eforturile Trezoreriei Federale. Aici este important să se facă distincția între următoarele aspecte:

• Punerea în aplicare din cauza adoptării legilor federale privind introducerea unor modificări la legea bugetului federal în ceea ce privește anul fiscal curent și perioada de planificare.
• Implementare în legătură cu clarificarea de către participanți a procesului de prognoză a informațiilor specifice. Acestea sunt furnizate strict în conformitate cu această procedură atunci când execută bugetul federal pentru anul curent în planificarea financiară.

Prezentarea planului de numerar pentru anul

Este necesar să știți asta plan de execuție numerar din bugetul federal pentru anul în curs în planificarea financiară cu modificările reale în ceea ce privește indicatorii este prezentat de către Trezoreria Federal la RF Ministerul de Finanțe:

• Cel târziu în ziua lucrătoare 20 imediat după începerea oficial al legii la nivel federal cu privire la schimbările din cadrul proiectului legislativ privind bugetul federal al emancipării legii privind introducerea acestor modificări.
• În fiecare lună de la prima data curentului perioada de timp nu mai târziu de a șasea zi lucrătoare a lunii curente din februarie până în luna septembrie a acestui an în planificarea financiară.
• La fiecare zece zile din prima zi calendaristică a perioadei curente, nu mai târziu de a șasea zi lucrătoare a perioadei curente din octombrie până în luna decembrie a acestui an, în planificarea financiară.

Prezentarea planului de numerar pentru luna

Prezentarea planului de numerar pentru perioada curentă lunară din Anexa 2 cu modificările introduse în legătură cu indicatorii săi se efectuează direct de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse de către trezoreria federală:

• Nu mai târziu de a 20-a zi lucrătoare de la data acordării relevanței legii nivelului federal privind introducerea modificărilor la legea bugetului federal de la data intrării în vigoare a prezentei legi.
• Din ziua calendaristică 1 deceniului 2 și 3 a lunii, în conformitate cu termenul cel târziu a 2-a 6-a zi de lucru si decada 3 a lunii în perioada octombrie-decembrie a acestui an în planificarea financiară.