Pentru ce pot obține deduceri fiscale? Unde să obțineți o deducere fiscală

Legislația Federației Ruse permite cetățenilor să efectueze diverse deduceri fiscale. Ele pot fi asociate cu achiziționarea sau vânzarea de bunuri, punerea în aplicare a mecanismelor de protecție socială, activitățile profesionale, formarea, trecerea tratamentului, nașterea copiilor. Care este specificitatea deducerilor fiscale cele mai solicitate de cetățenii ruși?

tipuri

Ce pot obține deduceri fiscale în conformitate cu legile din Rusia? Codul Fiscal al Federației Ruse prevede următoarele agregate: standard, plătit pentru copii, proprietate, socială, profesională, precum și cele care se calculează pe baza pierderilor asociate circulației valorilor mobiliare. Primele patru tipuri de deduceri sunt cele mai populare.

Metode de obținere

Cum se efectuează calcularea și plata deducerilor fiscale? Legislația Federației Ruse prevede două mecanisme relevante. În cadrul primei deduceri, se calculează și se plătesc o dată pe an după sfârșitul perioadei fiscale, pe baza plăților efectuate deja trezoreriei sub formă de impozit pe venitul personal (din salarii și alte venituri).

Al doilea mecanism presupune că un cetățean în ordine juridică nu poate plăti impozitul pe venitul personal al statului pentru o anumită perioadă și cu un anumit venit. În funcție de tipul particular de deducere, se realizează schema sau schema respectivă.

Cine are dreptul la o deducere

Tipul preferințelor fiscale poate fi acordat cetățenilor care beneficiază de venit, care este impozitat cu o rată de 13%. Cel mai adesea acest lucru este, după cum am menționat mai sus, salariul. Dar venitul corespunzător poate fi, de asemenea, format, de exemplu, după vânzarea de bunuri imobiliare și alte tipuri de proprietate. Este posibil să se obțină o deducere fiscală în cadrul sistemului simplificat de calculare a comisioanelor către trezorerie? Nu, nu există astfel de mecanisme. În mod similar, dreptul la o deducere fiscală nu poate fi realizat de persoane care au statut de nerezidenți.

Cum se fac deducerile?

De unde pot obține o deducere fiscală? Preferințele corespunzătoare pentru cetățeni sunt emise de Serviciul Federației Federale - în diviziuni teritoriale pe regiuni și municipalități din Rusia.

Pentru a primi plata, este necesar să se aplice la Federal servicii fiscale cu un pachet de documente furnizate pentru fiecare tip de deducere. Luați în considerare în detaliu specificul diferitelor tipuri de preferințe financiare în cauză.

Reduceri standard

Ce pot obține deduceri fiscale pentru categoria standard? Astfel de plăți se efectuează anumitor categorii de persoane. Aceste deduceri sunt fixe. În funcție de bază, acestea pot fi calculate pe baza, de exemplu, 3 mii de ruble. sau 500 de ruble. într-o lună. Prin urmare, aceste sume constituie baza pentru calcularea deducerii - la o rată de 13%. Aceasta este, o persoană este plătit nu 3 mii de ruble. și nu 500 de ruble, și 13% din suma corespunzătoare - 390 ruble. sau 75 ruble.

Legislația Federației Ruse prevede mai multe categorii de cetățeni care au dreptul să primească tipul de deducere în cauză.

În primul rând, aceștia sunt participanții la lichidare accident la centrala nucleară de la Cernobâl, consecințele altor teste nucleare, precum și cetățenilor care au beneficiat de dizabilități cu participarea la ostilități. În legătură cu acestea, legislația Federației Ruse prevede o deducere fiscală bazată pe o sumă de 3 mii de ruble.

În al doilea rând, eroii Uniunii Sovietice și Rusia, persoanele cu handicap 1 și 2 grupuri și au o capacitate limitată încă din copilărie, implicat în luptă, precum și locuitorii de la Cernobâl au fost evacuate după accidentul de la centrala. Persoanele din această categorie pot primi deduceri standard pe baza sumei de 500 de ruble.

În al treilea rând, persoanele care nu sunt legate de categoriile marcate de cetățeni se pot aștepta la o preferință fiscală bazată pe suma de 400 de ruble. Dar le este garantată până când venitul lor anual ajunge la 40.000 de ruble.

Câte deduceri fiscale poate obține o persoană dacă are mai multe motive pentru a face acest lucru și dacă este vorba de preferințe standard? Numai una - cea care primește cea mai mare sumă de plată. În acest caz, deducerile standard pot fi combinate cu alte tipuri de preferințe, de exemplu, cele de proprietate.

Deduceri pentru copii

Strict vorbind, acest tip de deducere se referă, de asemenea, la standard, dar în același timp este suficient izolat de el. În particular, acesta poate fi combinat cu oricare dintre cele de mai sus. Deducerile fiscale de acest tip pot fi primite de părinți sau de adoptivi. Dimensiunea preferinței corespunzătoare - în funcție de suma de 1000 de ruble. pe copil pe lună.

Deducerea fiscală în cauză poate fi plătită până când copilul are vârsta de 18 ani, iar dacă continuă să studieze cu normă întreagă, până la vârsta de 24 de ani. O altă restricție privind plățile relevante este că venitul persoanei nu trebuie să depășească 280 de mii de ruble. pe an. Dacă salariul sau alte surse de venit sunt mai mari, nu se deduce nici o deducere.

De asemenea, legislația Federației Ruse prevede plăți pe baza sumei de 2 mii de ruble. Acestea sunt furnizate în cazul în care copilul are un handicap sau este crescut de un singur părinte.

Dreptul de a primi deduceri pentru copii pe care unul dintre părinți le poate delega în mod legitim altora. Acest mecanism este adecvat dacă unul dintre părinți are un loc de muncă instabil. Pentru a realiza acest drept, o persoană care refuză o deducere trebuie să depună documente care confirmă intenția de a transfera dreptul la preferința în cauză unui altul.

Nuanțe de deducere standard

Dacă o persoană se așteaptă la o deducere fiscală standard, atunci când o puteți obține? În primul rând, constatăm că asistența directă acordată unui cetățean în realizarea dreptului la preferințe adecvate ar trebui să fie asigurată de angajatorul care are statutul agent fiscal. Calculați deducerea și asigurați-vă plata sau, mai precis, permiteți neplata legală a impozitului pe venitul personal în suma corespunzătoare; - responsabilitatea companiei.

Cu toate acestea, pentru a începe să primească deduceri fiscale standard, angajatul trebuie să notifice angajatorului dorința sa de a folosi preferințele corespunzătoare. Acest lucru se poate face printr-o cerere scrisă în forma prescrisă. De asemenea, este necesar să se anexeze documentele care confirmă dreptul lucrătorului la primirea unei deduceri standard.

Rețineți că există un scenariu alternativ. Aceasta implică un apel la serviciul fiscal federal la sfârșitul anului fiscal. Dar această schemă nu este, de obicei, foarte populară pentru acest tip de deducere, deoarece cere angajatului să-și petreacă mult timp pentru a colecta documentele necesare și pentru a interacționa cu departamentul.

Decontări de proprietate

Pentru ce puteți obține deduceri fiscale de tipul de proprietate? Dreptul la înregistrarea lor se datorează cel mai adesea cetățenilor în ceea ce privește realizarea acestor sau alte tranzacții cu bunuri imobiliare: cumpărarea, vânzarea sau construirea, precum și datorită tranzacțiilor cu alte bunuri cu valoare ridicată, de exemplu, cu autoturisme.

În ceea ce privește imobiliare se poate observa că există două categorii majore de deduceri proprietate de acest tip - cheltuieli legate de achiziționarea de locuințe sau cele care pot fi emise în legătură cu cetățeanul a primit venituri din vânzarea participațiilor lor. Mecanismele, în cadrul cărora o persoană se poate bucura de acest tip de preferințe, sunt diferite. Prin urmare, fiecare tip de deducere, în ciuda clasificării sale ca o categorie generală, este de obicei considerat într-o schemă separată.

Restituiri de proprietate atunci când cumpără o casă

Primul tip de deducere a proprietății este legat de achiziționarea de către cetățeni a unor proprietăți rezidențiale. Poate fi un apartament, o cameră sau o casă. Mecanismul de achiziție poate fi exprimat sub forma unei tranzacții de cumpărare și vânzare, construirea unui obiect sau participarea la un proiect comun. Cea mai importantă este că cetățeanul suportă cheltuieli personale.

Odată cu achiziționarea unui apartament, o persoană se poate întoarce până la 260 de mii de ruble. din suma de bani transferate către vânzător de bunuri imobiliare sau investit în reparații, care este, pe baza unei sume de până la 2 milioane de ruble. Până în 2014, o deducere corespunzătoare ar putea fi făcută pentru un singur apartament, după - pentru orice număr de proprietăți rezidențiale. În cazul în care un cetățean a făcut achiziția de bunuri imobiliare printr-o ipotecă, el poate reveni, de asemenea, până la 390 de mii de ruble. din suma plăților de dobânzi către bancă, adică pe baza sumei de până la 3 milioane de ruble. Rețineți că pentru tranzacțiile efectuate înainte de 2014, suma maximă a plăților de la Serviciul Federației Federației Federale pentru dobânzi listate în ipotecă este nelimitată.

Modalități de înregistrare a unei deduceri la achiziționarea de apartamente

De unde pot obține un credit fiscal pentru achiziționarea unui apartament? Ca și în cazul plăților standard, preferințele corespunzătoare pot fi formalizate atât prin intermediul angajatorului, cât și prin contactarea Serviciului Federației Federale. În acest caz, spre deosebire de scenariul cu tipul anterior de deducere, a doua metodă este foarte populară printre ruși. Acest lucru se datorează în mare parte faptului că o persoană primește o sumă semnificativă de bani, echivalentul căruia nu este ușor de colectat, folosind "creșteri" lunare la salariul sub formă de neplată legală a impozitului pe venitul personal.

Unde puteți obține deducerea fiscală la cumpărarea unui apartament, Cetățeanul se stabilește pe baza preferințelor personale. Se poate observa că setul de documente pentru procesarea preferinței corespunzătoare în ambele scenarii este aproximativ același.

Ce pot obține o deducere fiscală atunci când construiesc o casă? În acest caz, suma de bază pentru calcularea plăților poate include costurile pentru serviciile contractanților, precum și pentru achiziționarea de materiale de construcție. Costurile aferente trebuie confirmate prin încasări, cecuri și alte documente a căror forță juridică este recunoscută de inspectorii Serviciului Federației Federale.

Câte deduceri fiscale pot obține prin cumpărarea unui apartament? Odată ce un evacuari cetățean limitează valoarea plăților - .. 260 mii pentru costurile de locuințe și 390 mii de interes (în cazul în care ipoteca este formalizată), atunci el pierde dreptul de a aplica la Serviciul Fiscal Federal pentru preferințele corespunzătoare, cât de mult imobiliare sau dobandita mai tarziu.

Deținerile de proprietate pentru vânzarea de locuințe

Ce pot obține deduceri fiscale pentru vânzarea unui apartament? Mecanismul înregistrării lor este după cum urmează. Faptul este că veniturile din vânzarea de locuințe, cum ar fi salariile, sunt impozitate la o rată de 13%. Taxa relevantă trebuie calculată dacă o persoană deține proprietăți imobiliare mai puțin de 3 ani. Dar legiuitorul a garantat participanților la tranzacțiile cu privire la cumpărarea și vânzarea de bunuri imobiliare o deducere în valoare de 1 milion de ruble. În această sumă, puteți reduce costul de locuințe, care apare în contractul dintre vânzător și cumpărătorul apartamentului. Asta este, în cazul în care prețul de locuințe în temeiul contractului este de 1 milion 200 mii de ruble, atunci baza pentru calcularea impozitului pe venitul personal, folosind tipul de deducere remarcat va fi de 200 de mii de ruble.

Se poate observa că ambele tipuri de deducere a proprietății - cu condiția ca tranzacțiile să fie efectuate în aceeași perioadă fiscală - să fie compensabile reciproc. De exemplu, dacă o persoană a cumpărat un apartament pentru 2 milioane de ruble, atunci statul ar trebui să revină 260 de mii de ruble. Dacă în același an el a vândut un alt imobil pentru 1,5 milioane de ruble, apoi datoria sa la Serviciul Federal Federal în valoare de 13% din 500 de mii de ruble. (care rămâne cu utilizarea celui de-al doilea tip de deducere), și anume 75 mii de ruble, poate fi anulată prin reducerea obligațiilor statului. Aceasta este, prin urmare, FTS va trebui să plătească cetățenilor pe faptul că două tranzacții el a făcut 185 de mii de ruble.

Alte deduceri pentru vânzarea de bunuri

legislația rusă permite cetățenilor să primească nu numai deducerile de proprietate, care sunt asociate cu vânzarea de bunuri. Există, de asemenea, o preferință mai generală în valoare de 250 de mii de ruble. Acesta poate fi aplicat oricărui tip de proprietate, de exemplu, o mașină. Principalul criteriu pentru calcularea impozitului pe venit este similară cu operarea cu vânzarea unui apartament - trebuie să plătească taxa corespunzătoare, în cazul în care obiectul este deținut de mai puțin de 3 ani. Trebuie remarcat faptul că cetățeanul poate încerca să dovedească Serviciului Fiscal Federal, care a avut o dată cheltuielile legate de achiziționarea de proprietate, ca o opțiune - o mașină sau un alt tip de proprietate scump. Dacă se întâmplă acest lucru, ele sunt, de asemenea, folosite ca un fel de deducere. În acest caz, preferința garantată de lege nu poate fi inclusă în calculul total sau parțial utilizat.

Acum știi unde poți ajunge deducerea fiscală pentru un apartament. Mecanismele în care pot fi implementate, precum și alte tipuri de preferințe de proprietate, am studiat. Să analizăm acum următoarele tipuri de plăți - sociale.

Specificitatea deducerilor sociale

Ce deduceri fiscale pot fi obținute de la cele care sunt sociale? Legislația Federației Ruse își formează soiurile, calculate pe baza următoarelor tipuri de cheltuieli:

- la caritate;

- pentru instruire - atât contribuabilul însuși, cât și copiii săi;

- cu privire la trecerea tratamentului - cetățeanul însuși, precum și membrii familiei sale;

- să participe la programele fondurilor nestatale de pensii.

Principiul de calcul al deducerii este același ca și pentru tipurile de plăți discutate mai sus: FTS ar trebui să returneze 13% din baza relevantă.

În ceea ce privește cheltuielile pentru caritate, deducerea poate fi calculată pe baza întregii sume, dar nu depășește 25% din venitul cetățeanului pentru perioada fiscală.

În ceea ce privește costurile de formare, ele pot fi calculate pe baza sumei de până la 120 de mii de ruble. un an pentru participarea la programele educaționale ale contribuabilului însuși și până la 50 de mii de ruble. pe an pentru educația fiecărui copil. De unde pot obține o deducere fiscală pentru școlarizare? Cel mai convenabil mecanism este să se aplice Serviciului Federației Federale la sfârșitul anului fiscal.

În ceea ce privește costurile tratamentului, trebuie spus că acestea sunt calculate pe baza sumei, a cărei valoare limită este echivalentă cu indicatorul pentru plata formării - 120 mii ruble. Unde pot obține o deducere fiscală pentru tratament? Cel mai bine este în anul următor cel care raportează să se adreseze Serviciului Federal Federal.

Deduceri profesionale

Deducerile fiscale profesionale pot fi primite de următoarele categorii de plătitori:

- antreprenorii care se află într-un regim fiscal general;

- Cetățeni care desfășoară activități și servicii în temeiul acordurilor contractuale;

- notari, avocați și alți specialiști implicați în practica privată.

Se poate observa că structura deducerilor profesionale este destul de complicată. Principiul de bază al realizării drepturilor cetățenilor față de aceste preferințe este capacitatea acestora de a prezenta la Serviciul Fiscal Federal documente care confirmă costurile asociate unei anumite activități.

Dacă reușesc să facă acest lucru, sumele corespunzătoare pot fi utilizate ca deducere - reduc veniturile. Dar chiar dacă astfel de persoane nu depun asemenea documente la Serviciul Federal Federal, agenția poate aproba cheltuieli neconfirmate pentru aceasta. Valoarea acestora depinde de specializarea profesională a unei persoane și reprezintă aproximativ 30-40% din venit.