Ce este un cont de investiții personal? Cum se deschide un cont de investiții individual?

Din 2015, Rusia a început să opereze un nou sistem de investiții, profiturile pentru care sunt complet scutite de impozitare. Brokerii nu au rămas deoparte și sunt gata să ofere clienților săi condiții suplimentare privind depozitele într-un cont individual de investiții. Ce este acest lucru veți învăța din acest articol.

definiție

Contul individual de investiții (MIS) poate fi deschis de orice persoană, Rezident al Federației Ruse într-o companie de brokeraj. Proprietarul îi alocă fonduri, pe care le poate utiliza pentru a efectua tranzacții în sine sau pentru a le transfera în administrarea încrederii. Aceste conturi prevăd un regim special de impozitare. caracteristici:

1. Un rezident poate deschide un singur cont de investiții individual.

2. Valoarea maximă a investițiilor - 400 000 ruble / an.

3. Termene: 3-5 ani.

4. Contul de investiții individual poate fi completat, retragerea parțială nu este furnizată.

5. Dacă contractul se încheie mai devreme (înainte de expirarea perioadei de 36 de luni), clientul își pierde toate avantajele fiscale.

6. Fondurile pot fi investite în Banca Centrală, contracte futures.

7. Conturile pot fi transferate între brokeri.

Variante de impozitare

Potrivit MIS, există două scheme de obținere a beneficiilor:

1. Baza fiscală se reduce cu suma care a fost plătită în contul anului. Această opțiune poate fi de interes pentru persoanele care primesc venituri de bază sub formă de salarii. Compensația are loc la sfârșitul anului sub forma unei deduceri, după depunerea declarației 3-NDFL.

Un exemplu. Venitul impozabil al angajatului este de 500 mii de ruble. Din aceasta va fi plătit impozitul pe venitul personal în valoare de 65 de mii de ruble. (13%). Dacă în aceste 12 luni o persoană contribuie aceeași sumă la IIS, baza impozabilă va fi restituită lui, returnând impozitul pe venitul personal. Această opțiune va funcționa, chiar dacă investiția a adus o mică pierdere (până la 13%) pentru un an. Acest sistem nu este disponibil pentru IP pe un sistem simplificat de impozitare, pensionari și șomeri.

Algoritmul de deducere este similar cu cel utilizat, de exemplu, atunci când cumperi un apartament. Omul a dobândit spațiu de locuit. Din anul următor, el începe să colecteze documente pentru deducerea fiscală, care se calculează pe baza salariului specificat în certificatul 2-NDFL. Numai cuantumul impozitului plătit în aceeași perioadă de raportare la achiziționarea apartamentului este responsabil pentru returnare.

O schemă similară funcționează cu IIS. Numai certificatul trebuie să fie furnizat brokerului. Autoritățile fiscale recalculează salariul persoanei pentru anul precedent. Dacă nu depășește 400 000 de ruble, atunci 13% vor fi returnate din toate veniturile (adică 52 mii ruble). Pentru a confirma aceste operațiuni, va trebui să furnizați un certificat de la locul de muncă, care indică în mod clar valoarea impozitului plătit pentru cel anterior perioadei contabile. Astfel, pentru clienții care primesc un "neoficial", o astfel de schemă nu este profitabilă.

2. Exonerarea completă de la impozitul pe venit pentru IIS. Această opțiune este potrivită pentru investitorii activi.

Un exemplu. Un antreprenor privat a decis să investească 400 000 de ruble într-o companie de brokeraj. Randamentul este de 30% din suma investită. Timp de 3 ani el va primi 360 de mii de ruble. Cu această sumă, va trebui să plătească impozitul pe venitul personal (13%) în valoare de 46.800 de ruble. Dacă ar fi fost IIS, atunci investitorul nu ar plăti bani în buget. Toate cele 360 ​​de mii de ruble. ar fi devenit profitul său net.

Schema de lucru este destul de simplă: deschideți un cont de investiții individual BCS → investiți fonduri → începeți cifra de afaceri → primiți profit în 36 de luni fără a lua un impozit pe venit personal.

Un exemplu. În perioada 2015-2017, clientul a contribuit la sumele IIS de 400 mii de ruble. Apoi a vândut și a cumpărat Banca Centrală pentru aceiași bani. După trei ani, soldul a fost de 200.000 de ruble, iar profitul - 800.000. După 36 de luni, clientul a decis să închidă contul individual de investiții. De la alegerea celei de-a doua scheme de impozitare, statul îl va elibera de plata impozitului pe venitul persoanei în valoare de 800 x 0.13 = 104 mii ruble. Pentru a obține un beneficiu, trebuie să oferiți brokerului un certificat că în ultimele 36 de luni nu au existat deduceri de primul tip.

Clientul poate alege independent regimul de impozitare înainte de investiție, dar nu poate fi combinat în perioada respectivă. Pentru persoanele care nu au nicio idee despre activitatea schimbului, IIS este o versiune imbunatatita a investitiei. Suma disponibilă, nu este nevoie să se dezvolte bine pe piață, posibilitatea de a obține un venit care depășește depozitele bancare, avantajele fiscale - toți acești factori fac ca acest instrument să fie suficient de atractiv pentru populație. Pentru speculatorii, un cont de investiții individual reprezintă o oportunitate suplimentară de a vă optimiza portofoliul de investiții.

deficiențe

Există atât de multe avantaje, cum sunt:

1. Contul de investiții individual este o opțiune de investiții riscantă, care nu face obiectul garanțiilor de stat.

2. Este de dorit să folosiți acest instrument în perioadele de creștere economică.

3. Limita de 400 000 de ruble. face IIS nu foarte atractivă pentru investitorii mari.

4. Imposibilitatea de a alege imediat stimulentele fiscale "corecte".

5. Profitabilitatea este o valoare estimată care se poate schimba de la an la an. Compania, chiar dacă primește un profit mare, declară doar o mică parte din ea. Este imposibil să urmăriți "corectitudinea" calculelor.

Principalul dezavantaj al unei astfel de scheme este riscul. În trei ani, Banca Centrală poate să crească și să scadă în valoare. Prin urmare, uneori este mai bine să refuzați să investiți într-un cont de investiții individual. Legea Federației Ruse "Cu privire la RZB", deși reglementează atitudinea participanților la piață, dar nu specifică o schemă clară pentru rezolvarea diferențelor privind operațiunile cu un nou instrument.

Contul de investiții individual 2015: cum se deschide

Este necesar să se aplice unei societăți de broker, care este un participant profesional la bursă. Forma de proprietate trebuie să fie AO sau LLC. Cel mai adesea este AMC cu bănci mari. IIS este folosit pentru a separa activele plasate pe piața de valori. Această schemă este un pic asemănător cu IRA. Dar, dacă acesta din urmă prevede posibilitatea retragerii fondurilor numai după ce a ajuns la un remunerație de pensie, atunci în IIS timpul este limitat la 36 de luni. Dreptul de a retine impozitele este impus brokerului. Venitul din astfel de tranzacții se calculează separat. Asta înseamnă că nu puteți reefectua contul curent de la broker la IIS.

avantaje

Într-o situație economică instabilă, este dificil să se găsească o opțiune avantajoasă pentru a investi fondurile disponibile temporar. Luând în considerare inflația, veniturile din depozitele bancare sunt reduse la zero. Apariția IIS poate corecta situația.

Acest instrument poate fi de interes pentru clienții care doresc să aibă mai multe venituri decât băncile comerciale pot oferi. Investiția o sumă care nu depășește 400 de mii. Frecați., O persoană poate face un profit (13%) și a reveni impozitul pe venitul personal, chiar dacă acestea nu au fost tranzacționate la bursă. Dar întoarcerea va fi numai dacă banii sunt în circulație. Personalul AMC va recomanda acțiuni și strategii de finanțare. Indiferent de alegerea opțiunii, deponentul poate tranzacționa instrumente derivate ale Băncii Centrale pentru a-și mări veniturile.

Din dorința de a gestiona propriile finanțe pot deschide conturi individuale de investiții în 2014 și să învețe să demotrenazhere stocurilor comerciale, pentru a studia platforma pentru a monitoriza schimbarea cursului. Și când aveți suficientă experiență și suma de investire, puteți merge la tranzacțiile reale.

Care este beneficiul statului?

Scepticii susțin probabil că guvernul pur și simplu nu va da 52 mii de ruble. pe an. Se poate spune că aceasta este plată de stat pentru creșterea gradului de alfabetizare financiară a populației. În Rusia, mulți oameni cu prejudecăți se referă la piața de capital. Confuzând-o cu "Forex", ei investesc bani în achiziționarea de bunuri imobiliare și depozite. Acest lucru împiedică foarte mult creșterea economiei. Poate, astfel, guvernul intenționează să-și împingă dezvoltarea.

Ce opțiune este cea mai bună alegere

Primul lucru de reținut este disponibilitatea surse de venit, care sunt supuse impozitului pe venitul personal. Dacă nu există, atunci investiți mai bine în al doilea plan. În plus, este necesar să se calculeze venitul planificat minus deducerile fiscale. Brokerii oferă scheme suplimentare pentru realizarea unui profit:

1. "Finam" este perceput lunar la 8% pe an pentru soldul fondurilor.

2. BCS oferă una dintre cele trei strategii de investiții, cu un randament estimat de 10-25%. Dar astfel de investiții se vor achita nu mai devreme de 7-13 ani.

Statisticile arată că IIS este mai benefic pentru persoanele cu un venit lunar de peste 35-40 de mii de ruble. Reprezentanții clasei de mijloc sunt mai educați financiar au o pozitie de viata activa. Investițiile pe termen lung încep să se dezvolte doar în Rusia. Recenziile de licențe de la KB "de încredere" încetinesc doar acest proces. Prin urmare, este posibil să se sporească alfabetizarea financiară a populației prin reforme pe termen lung. Din acest punct de vedere, IIS este un supliment la sistemul economiilor de pensii, iar beneficiile fiscale cresc doar atractivitatea investițiilor.

IIS vs APF vs depozite

Principala diferență este că noul instrument permite titularilor de cont să-și aleagă propriul obiect de investiții. Organizatorii sunt obligați să ofere clienților servicii, produse și servicii care să le permită să ia decizii informate și să gestioneze riscurile. IIS este o alternativă reală la depozitele care afectează negativ investițiile în Banca Centrală. Experții speră că banii atrase de noul instrument vor merge la bursă. Potrivit studiului Sberbank-CIB, investitorii străini dețin circa 70% din acțiunile rusești aflate în liberă circulație.

Practica mondială

Contul individual de investiții a existat mult timp în țările dezvoltate într-o formă sau alta: ISA în Marea Britanie (parte a 50% din populație), TFSA în Canada, IRA în SUA (39%), etc. Aceste instrumente ajuta oamenii obișnuiți să crească economiile de tranzacționare .. în piața de valori. Analogul rusesc a fost creat pentru a crește atractivitatea investițiilor în ochii populației. Conform noilor reguli, investitorii care sunt mai mult de trei ani, acțiuni sau acțiuni deținute, iar apoi a decis să le vândă, sunt scutite de la plata impozitului pe venitul personal.

Contul individual de investiții: Sberbank

Brokerul BCS împreună cu aceeași bancă au organizat o acțiune. La sfârșitul termenului limită contribuție "Investiție cont „, cu un randament de 9,5% din toate fondurile vor fi transferate în MIS, de pre-deschis în AMC În acest caz, clientul va primi un bonus suplimentar de 2,1% pe economii annum permite clienților săi să descopere IMS termenii de serviciu -.... caracteristici standard creșterea suplimentară a capitalului nu este încă disponibilă.

rezumat

De la 01.01.2015 în Rusia a existat un nou instrument de generare a veniturilor - un cont de investiții individual. Puteți să o deschideți în AMC pentru o perioadă de cel puțin 3 ani. Alegerea opțiunii de scutire de la plata impozitelor ar trebui abordată foarte atent: prima vă permite să obțineți un venit garantat în cuantumul impozitului pe venitul personal plătit pentru anul respectiv. Al doilea este potrivit pentru investitorii activi care sunt încrezători în rentabilitatea tranzacțiilor lor. Alegerea trebuie făcută înainte de transferul de fonduri. Decizia nu poate fi modificată pe durata contractului. Un instrument nou este o alternativă bună la un depozit, deoarece vă permite să obțineți un venit mai mare, în comparație cu ceea ce pot oferi băncile.