Tichete. Tipuri și reguli de redactare a cambiei

Garanția, a cărei emisiune și circulație este guvernată de cambia, se numește bilet la ordin. Scopul său este de a satisface datoria unei persoane (adică, debitorul) într-o formă monetară unei alte persoane (adică a creditorului). Drepturile la acest tip de valori mobiliare pot fi transferate unei terțe părți fără consimțământul persoanei care a emis-o, dar la ordinul proprietarului.

Proiectul de lege este recunoscut ca forma inițială a tuturor titlurilor de valoare. Este prima, cea mai veche din lume, a titlurilor de circulație a mărfurilor, din care, într-o măsură sau alta, au avut loc toate celelalte tipuri de valori mobiliare. Și proiectul de lege înlocuiește biletul la ordin.

Astăzi, proiectul de lege este încă activ, dar locul său în lumea titlurilor de valoare este mai mult decât modest, în comparație cu obligațiunile sau acțiunile.

Care este diferența?

Un proiect de lege este o garanție a datoriilor, în timp ce o cotă este o cotă. Doar capitalul lor de împrumut le va uni, nu forma sa productivă sau produsul de bază.

De la o obligațiune, un proiect de lege distinge mai multe trăsături care decurg din formele reale ale existenței lor ca titluri:

- un proiect de lege poate fi folosit ca mijloc de decontare sau de plată, ceea ce este absolut interzis pentru obligațiuni;

- emisiunea de obligațiuni trebuie să fie înregistrată de stat, pentru facturile care nu sunt furnizate;

- o obligație poate fi vândută în baza unui contract de vânzare, un proiect de lege este numai la ordinul persoanei care o deține;

- obligațiunea este o emisiune, factura are un caracter privat (deși există facturi mari de facturi pe piață) și așa mai departe.

Două forme de facturi

Acestea sunt în general specii recunoscute - un simplu și un cambie.

Primul, numit uneori un proiect de lege solo, este o obligație necondiționată (sau necondiționată) de a plăti creditorului datorie monetară. Și numai în condițiile prevăzute în proiectul de lege. De fapt, este o încasare a datoriei plătitorului.

O simplă cambie este întocmită pe baza rezultatelor tranzacției de bază, în cazul în care cumpărătorul nu are suma necesară pentru a plăti. În schimb, se emite această garanție, potrivit căreia vânzătorul într-o perioadă de timp specificată va trebui să primească suma prevăzută în biletul la ordin. După expirarea termenului, sertarul prezintă factura (debitorul) cu o factură, primește banii. Un debitor primește această garanție, care acum este considerată rambursată. În numele creditorului se eliberează o factură simplă.

Al doilea proiect de lege, denumit proiect - ordin considerat necondiționat, de la persoana care a emis-o, debitorului său, cu condiția de a plăti suma trecuta în lucrare unui terț (deținător de factură). Adică o cambie este un document scris care conține o comandă pentru a transfera această sumă unei persoane din afară.

Înțelesul cambiei este clar din titlu - transferă datoria de la o persoană la alta. În majoritatea cazurilor, sertarul (cel care scrie hârtia) este în același timp debitorul unei persoane și al creditorului celuilalt. Prin urmare, într-o cambie, o cerință este stabilită pentru debitor să nu plătească sertarului, ci direct creditorului.

Obligațiile unui proiect de lege ca o garanție

Orice garanție este un document strict formal. Prin urmare, proiectarea unui proiect de lege de orice tip este supusă unor reguli speciale.

Cererile de bilet la ordin:

- o notă de facturare, ceea ce înseamnă că aceasta este o "factură simplă";

- obligația de a plăti o anumită sumă nu este condiționată;

- suma este indicată în cifre și în cuvinte (corecțiile fac invalidă hârtia);

- termenii de plată a unei datorii;

- un loc de întâlnire cu un deținător de factură;

- numele, precum și adresa beneficiarului (sau prin ordinul căruia se va efectua plata);

- locul și data completă a redactării unui proiect de lege;

- semnătura sertarului (numai cu mâna lui).

Rechizitele cambiei diferă numai prin cambia, cererea necondiționată de a plăti o anumită sumă pe această lucrare, precum și numele plătitorului și locația lui.

Suma necesară pentru o factură

Atât în ​​simplă, cât și în cambie, suma datoriilor este indicată în cifre și duplicată în cuvinte. În caz de neconcordanță, factura este emisă pentru suma indicată în cuvintele. Dacă există mai multe dintre ele, o cantitate mai mică este eficientă. Nu sunt permise cerințele normative de împărțire a datoriei în mai multe părți sau termeni. Pentru ca proiectul de lege să fie recunoscut ca o obligație abstractă de a plăti suma convenită, indiferent de motivul emiterii acesteia.

Se permite emiterea unei facturi cu suma indicată cu dobândă. Acestea pot fi incluse în plata totală sau specificate separat. În plus, rata dobânzii va fi eficientă dacă proiectul de lege are un termen limită de plată la prezentare sau într-o anumită perioadă de la prezentare. În alte cazuri, chiar dacă rata este specificată, plătitorul are dreptul să nu plătească dobândă.

Adresa debitorului și numele acestuia

În cazul în care plătitorul unei facturi este o persoană juridică înregistrată, adresa juridică completă și numele trebuie să fie prescrise ca fiind necesare. În cazul în care debitorul este o persoană fizică, numele său complet, numele și patronimul, precum și locul de înregistrare și datele privind pașaportul sunt indicate în totalitate. Pentru o notă la ordin este suficient. Într-o cambie, sertarul și debitorul sunt oameni diferiți. Prin urmare, în această lucrare, se adaugă la rechizitoriu cea de-a doua adresă și numele persoanei.

Condiția de plată

Un simplu proiect de lege este emis de debitor, prin urmare, în lucrarea pe care o prescrie obligația de a plăti suma necesară.

Cambia este emisă de creditor plătitorului, dar cu condiția de a plăti datoria către o terță parte - creditorul sertarului. Prin urmare, cambia nu conține o obligație, ci o cerere de a plăti datoria.

Obligațiile de răscumpărare a obligațiunilor

Din punct de vedere legislativ, ele sunt stabilite după cum urmează:

- "La prezentare." Adică, imediat după prezentarea facturii, se efectuează plata. Acest lucru ar trebui să se întâmple în termen de un an de la data emiterii proiectului de lege, dacă nu specifică o dată specifică. În caz de întârziere, factura devine nevalidă.

- "La un moment dat după prezentare." Plata datoriei are loc după data convenită după data prezentării. Este necesar să fixați acest lucru pe partea din față a formularului de facturare. Această marcă va fi consimțământul de facto de a rambursa datoria sau ziua de protest în momentul acceptării.

- "La un anumit moment de la compilare" - restituirea are loc după numărul de zile specificat de la data redactării facturii.

- "Pentru o anumită zi" - plata datoriei trebuie efectuată în ziua prevăzută în garanție.

În absența unui termen, un proiect de lege poate fi prezentat pentru plată în termen de un an de la data execuției sale. Dacă data și termenul de plată nu sunt specificate în lucrare în același timp, factura este considerată nevalidă.

Locul rambursării datoriilor

În cazul în care garanția nu prevede altfel, locul plății este locația debitorului. În cazul în care factura nu include locul de plată și locația plătitorului, atunci devine nevalid. În plus, cu mai multe puncte de plată indicate.

Data și locul fabricării hârtiei

Localizarea debitorului și locul de înregistrare a facturii nu pot coincide. Cu toate acestea, în cazul în care locul desenului nu este înregistrat în formularul de facturare, hârtia este considerată a fi scrisă în locul de lângă numele debitorului. Dacă factura nu conține niciunul dintre aceste locuri sau este inexistentă, atunci securitatea este recunoscută ca nevalidă.

Data elaborării unui proiect de lege este o cerință foarte importantă, deoarece începe numărătoarea inversă a termenului de plată și perioada de obligație a facturii. Se consideră nevalid dacă este indicată o dată ireală de compilare.

semnătură

Este plasat sub numele și locația completă a debitorului în colțul din dreapta jos, și numai manual. În cazul în care documentul este semnat de o persoană juridică, în plus față de semnătura sa, este necesară semnătura contabilului-șef și sigiliul corporativ. Invaliditatea unui proiect de lege va fi recunoscută în absența semnării / semnăturilor. Și, de asemenea, dacă documentul a fost semnat de persoane inexistente sau fără dreptul de al semna.

garanții

Atât pentru simplă cât și pentru cambie, regulamentul prevede o garanție suplimentară de plată pe o garanție acceptată prin emiterea unei cambii (aval). Este furnizat de către o persoană terță (cel mai adesea o bancă) ca plătitor principal și pentru orice altă persoană care poartă o obligație de facturare.

Aval este o inscripție specială pe partea frontală a documentului sau pe foaia suplimentară (allonge). Aceasta indică: pentru cine este eliberată garanția băncii, data și locul emiterii acesteia. Și, de asemenea, a pus o ștampilă a băncii și semnătura primilor săi oficiali. "Count for aval" - această expresie este recunoscută ca fiind clasică. Dar este posibil să folosim orice altul, potrivit înțeles.

Garantul proiectului de lege (avalist) este răspunzător în mod solidar. În cazul în care garantul a plătit hârtia, atunci drepturile care îi revin din document se îndreaptă către el.

Un garant nu poate fi decât o instituție financiară. Aceasta înseamnă că o persoană fizică și chiar o persoană juridică, indiferent de gradul de solvabilitate pe care îl posedă, nu poate da garanția facturilor.

Ce oferă o garanție

Există o serie de motive care nu contribuie la dezvoltarea circulației facturilor în țara noastră. Iată câteva dintre ele:

- neîncrederea persoanelor (fizice sau juridice) care emite un proiect de lege;

- posibilitatea fraudei;

- absența în țara noastră a unui sistem de stabilire și înregistrare a cambiilor;

- normele și regulile pentru colectarea rapidă a cambiei de la un plătitor în declin (sau insolvabilitatea acestuia) și altele nu sunt prescrise.

Legislația noastră pune un proiect de lege printre celelalte titluri de valoare în cea mai mică poziție, ceea ce contribuie la faptul că, în caz de faliment al sertarului, cazul daunelor va fi ultima în linie.

Procedurile judiciare pentru astfel de reclamații financiare durează foarte mult timp și nimeni nu oferă o garanție a unui rezultat pozitiv. Prin urmare, creditorii și încercați să vă asigurați suplimentar prin emiterea unui aval. Indiferent de scopul pentru care proiectul de lege este avalizat, avalistul devine un participant la cifra de afaceri a facturilor. Și pe aceleași drepturi ca și ceilalți semnatari ai documentului.

Care este riscul destinatarului?

Destul de ciudat, dar garanția facturii nu oferă o garanție absolută a unei rambursări. Prin urmare, atunci când faceți un document, trebuie să urmați anumite reguli. Acestea vor permite reducerea la minim a problemelor posibile. De la toate pentru a scăpa greu va fi posibil, probabil, prin urmare, proiectul de lege este considerat ca o siguranță de un grad ridicat de risc.

În primul rând, este necesar să se consulte un avocat de înaltă clasă care cunoaște toate nuanțele legislației privind facturile. El își începe activitatea prin verificarea înregistrării valorilor mobiliare și a garanțiilor pe acestea. Orice eroare de scriere, greșeală sau lipsă de fiabilitate a datelor poate servi drept motiv pentru care sertarul va refuza plata cu formularea "defect de formă".

În al doilea rând, avocatul verifică garantul. Și solvabilitatea nu este principalul lucru. Fiți atenți la statutul organizației (firmă). Uneori, forma legală stabilește prevederea privind interzicerea tranzacțiilor asociate cu garanția cambiei. Și dacă, totuși, orice oficial al unei astfel de organizații (firma) a semnat proiectul de lege, atunci responsabilitatea pentru avalul îi revine. Adevărat, abuzul de autoritate va fi pedepsit. Există momente când numai șeful companiei poate da o avală, și chiar primul său adjunct nu are un astfel de drept. Bineînțeles, garanția dată de o astfel de persoană atrage, de asemenea, dificultăți serioase.

Trebuie remarcat aici că avalistul riscă mereu să semneze proiectul de lege. La urma urmei, compania (sau persoana fizică) care a emis factura și a refuzat să o plătească, își schimbă responsabilitatea față de garant. Legislația rusă în acest sens este întotdeauna categorică. Chiar dacă se dovedește că sertarul avea inițial o intenție dăunătoare și intenționa să inducă în eroare garantul prin acțiunile sale, chiar și asta nu-l va scuza de responsabilitate. Asta înseamnă că trebuie să plătiți datoria.

Achiziționarea de cambii

Această procedură este considerată una dintre cele mai fiabile și mai căutate dintre aceste instrumente financiare pe piața valorilor mobiliare. Achiziționarea unui proiect de lege nu este doar un mijloc de plată avantajos, ci și o oportunitate pentru o investiție reușită.

Venitul poate aduce dobânda așa-numită de factură. Acestea sunt acumulate pe suma datoriei indicate în proiectul de lege. Facturile purtătoare de dobânzi se eliberează numai "la cerere", "la prezentare, dar nu mai devreme de o anumită dată", precum și "la o anumită dată de la prezentare". Calculul se face pentru întreaga perioadă (numărul de zile) al garanției deținătorului facturii. Data începerii perioadei este data întocmirii proiectului de lege sau numărul prevăzut în textul documentului. Mai mult decât atât, Codul civil specifică faptul că numărătoarea inversă începe a doua zi din datele descrise. Iar Banca Rusiei oferă o astfel de explicație: ziua plasării efective a facturii nu este inclusă în perioada de calcul a biletelor la ordin.

Data de încheiere a perioadei de dobândă este data scadenței (inclusiv). Bineînțeles, perioada în care dobânda este acumulată nu poate depăși perioada de timp pentru prezentarea garanției care trebuie plătită.

Pentru cineva care plătește dobândă pentru o factură, se introduce o anumită ordine pentru a găsi numărul de zile de circulație a unei garanții pe lună. Acestea sunt calculate după cum urmează:

- dacă dobânda este acumulată în prima lună - începând cu data începerii și până la ultima dată din această lună;

- dacă dobânda până la scadență este acumulată în luna prezentării - începând cu prima zi a lunii curente până în ziua indicată pentru prezentare;

- dacă în orice altă lună - numărul de zile calendaristice.