Analiza stabilității financiare a întreprinderii

În lume există multe întreprinderi care produc produse și produse diferite sau oferă servicii. Cum stai pe linia de plutire? Cum pot antreprenorii să promoveze și să-și dezvolte organizațiile? Pentru aceasta, există o analiză a stabilității financiare a unei întreprinderi.

Ce este sustenabilitatea financiară?

Stabilitatea financiară caracterizează organizația în planul său financiar, deoarece rezultatul absolut al oricărei organizații depinde de prezența în ea a unei anumite sume de finanțare și de distribuirea corectă a acesteia. În mod specific, sustenabilitatea înseamnă stabilitatea financiară, capacitatea (sau incapacitatea) de a furniza unei întreprinderi suficiente resurse financiare și alte resurse necesare. De asemenea, indică eficiența utilizării fondurilor, funcționarea și comunicarea cu alte întreprinderi financiare, precum și stabilitatea și fiabilitatea companiei.

Prin modificarea definițiilor de mai sus, este posibilă dezvăluirea definiției stabilității financiare, subliniind caracteristicile similare ale întreprinderii, care indică stabilitatea acesteia. Astfel, o întreprindere sustenabilă din punct de vedere financiar va funcționa în conformitate cu obiectivele sale.

Întreprinderile se confruntă constant cu diferite dificultăți și consecințe care nu clarifică dacă organizația își atinge obiectivele.

Impactul acestei incertitudini asupra modelului de afaceri se numește risc. Administrează riscul prin identificare, analiză și evaluare, în vederea modificării acestuia prin implementarea procedurilor de eliminare. Contabilii și analiștii, care lucrează împreună și țin cont de datele privind rapoartele privind pierderile, pot preveni astfel de momente de criză, cum ar fi, de exemplu, falimentul.

În funcție de starea sa, stabilitatea financiară este împărțită în tipuri:

• Absolut. În cazul în care societatea dispune de fonduri suficiente pentru continuarea activității, în timp ce este independentă de datorii și creditori, aceasta poate fi numită financiar absolut stabil.
• Stabil. Oferă întreprinderii fondurile și resursele necesare, se află într-o stare de stabilitate relativă.
• Instabil. Incapacitatea de a plăti conturile financiare la timp, pentru a oferi organizației fondurile și resursele necesare pentru a funcționa.
• Criza. Pur și simplu, acesta este un stat numit și faliment. Aceasta înseamnă o pierdere completă a capacității de a menține starea financiară a întreprinderii și de a continua activitățile de afaceri.

Pentru a determina nivelul statutului organizației, fiecare antreprenor trebuie să știe cum să facă acest lucru. Acest lucru ajută la determinarea analizei stabilității financiare a organizației. El este angajat în management, al cărui obiectiv este de a asigura durabilitate stabilă. El analizează, de asemenea, întreaga activitate a întreprinderii. De obicei, cercetarea are loc în următoarele direcții:

• Analiza profitabilității la maxim;
• studierea indicatorilor de rentabilitate;
• analiza stabilității financiare și a stabilității pe piața vânzărilor;
• studiul eficienței utilizării capitalului și a produsului sau serviciilor care sunt vândute.

Analiza tuturor acestor criterii este gestionată de un analist de afaceri. Sarcina sa este de a determina, de a studia starea companiei, de a prognoza și de a dezvolta noi modele de a face afaceri. Principala funcție a analizei stabilității financiare a unei întreprinderi este eliminarea deficiențelor, astfel încât să nu ducă la o criză. Acest obiectiv este fundamental, deoarece viitorul și reputația organizației depind de aceasta, precum și de activitatea și funcționarea acesteia.

Stabilitatea financiară, la rândul său, garantează o productivitate ridicată a companiei și îndeplinirea sarcinilor planificate. O întreprindere care funcționează în mod normal poate fi numită una care poate plăti în mod independent pentru nevoile sale financiare și poate efectua serviciile oferite.

Analiza preliminară a stabilității

Înainte de efectuarea lucrărilor analitice, este necesar să se facă o evaluare preliminară a stării actuale a companiei pentru a evita problemele ulterioare cu analiza. Pentru a face acest lucru aveți nevoie de:

• evaluarea situației actuale, inclusiv a proprietății;
• Discutați despre condițiile în care operează compania;
• face o analiză a rezultatelor deja realizate;
• să se angajeze în dezvoltarea de noi obiective, analiza perspectivelor organizației.

O astfel de metodologie de analiză a sustenabilității financiare este extrem de importantă pentru fiecare întreprindere, acestea putând fi specificate și în rapoartele contabile periodice. Fiecare dintre ele ar trebui să arate eficacitatea și perspectivele deplină ale organizației. Cu toate acestea, în astfel de rapoarte, poate apărea un articol despre pierderi, dacă productivitatea companiei a scăzut și situația financiară a suferit. În astfel de cazuri, compania începe să efectueze diverse analize în activitatea sa și să elimine apariția "disfuncționalităților".

Determinarea potențialului economic

Potențialul economic al fiecărei organizații poate fi văzut din două părți: proprietate și financiar. Acestea sunt invariabil legate, deoarece deteriorarea potențialului de proprietate duce la o scădere a capacității financiare și invers.

În procesul de funcționare a întreprinderii este foarte importantă distribuirea corectă a activelor, deoarece starea lor financiară viitoare depinde de investiția lor. Pentru a face acest lucru, în lumea întreprinzătorilor apar din nou câteva categorii de analize - verticale și orizontale.

Există o analiză verticală pentru a caracteriza structura și sursele fondurilor întreprinderii. De asemenea, este utilizat pentru a evalua impactul inflației și de a efectua comparații periodice ale întreprinderii cu agențiile de concurență, intenționează să obțină investiții în viitor, pentru a lucra la reputația companiei pentru investitori și potențialii cumpărători.

Analiza orizontală este îndreptată numai spre lucrul cu analizele, este folosită pentru a compila tabelele analitice. Acestea indică, de obicei, rata de creștere într-o anumită perioadă, care nu numai că ajută la analizarea acțiunilor organizațiilor, ci și la realizarea previziunilor dezvoltării lor.

În plus, există o analiză a tendințelor. Vă permite să comparați fiecare poziție de raportare cu pozițiile din mai multe perioade anterioare și să determinați în mod liber viitorul companiei. Analiza factorilor evaluează, de asemenea, factorii (pozitivi și negativi) care afectează dezvoltarea organizației.

Aceste analize sunt interdependente și au un beneficiu similar. Interacțiunea acestora este extrem de utilă pentru compararea acțiunilor companiei, determinând statutul acesteia. Ele pot determina în mod eficient poziția actuală a firmei, luând în considerare principalii indicatori ai analizei stabilității financiare a întreprinderii.

Criterii și indicatori

Există mulți astfel de indicatori, care permit analiștilor să evalueze acțiunile și performanța companiei din diferite unghiuri. Datele acestor indicatori se pot numi analiza coeficienților de stabilitate financiară. Alocați următorii factori:

• Autonomia organizației. Adică, raportul dintre capitalul propriu al organizației și valoarea totală a capitalului. Se mai numește și coeficientul de independență.
• Coeficient de capitalizare. Caracterizează valoarea contribuției creditorului și a veniturilor proprii ale companiei, interacțiunile lor și modelele reciproc avantajoase.
• Coeficientul de acoperire a activelor. Aceasta este definiția capacității de a plăti datorii și împrumuturi din activele existente. Acest raport calculează care parte din active va merge pentru plata datoriilor. De asemenea, oferă analize de lichiditate și stabilitate financiară.
• Coeficientul de acoperire a investițiilor. Afișează cât de mult funcționează întreprinderea în detrimentul investițiilor regulate.

Pentru a crea un exemplu de analiză a durabilității financiare, trebuie să utilizați tabele și diagrame detaliate care vor include în mod necesar următoarele modificări:

• valoarea totală a proprietății;
• activele necorporale sau curente;
• valoarea imobilizărilor necorporale, a mijloacelor fixe, a investițiilor financiare;
• costul stocurilor și al conturilor de încasat;
• unele investiții financiare pe termen scurt, precum și analiza activelor disponibile și a altor tipuri de numerar.

Analiza situațiilor financiare

Această analiză oferă informații de bază despre sistemul financiar. Pe baza acesteia, se realizează compilarea obligatorie a modelelor de afaceri, prognozarea și evaluarea tuturor indicatorilor importanți. Se formează structura firmelor, luând în considerare toate rapoartele contabile, inclusiv analiza stabilității financiare.

Principalul avantaj al păstrării contabilității este că datele conținute în raport sunt, de regulă, relativ fiabile. Analiza înregistrărilor se efectuează întotdeauna în conformitate cu principiile contabile speciale, prin urmare toate informațiile au un grad de fiabilitate suficient de ridicat, dar prezența unor deficiențe este încă permisă. Acest lucru permite companiilor să prezică cu acuratețe acțiunile lor viitoare fără riscuri serioase și să realizeze analize ale solvabilității și stabilității financiare ale companiei.

Cu toate acestea, pentru a asigura fiabilitatea completă a acestor rapoarte, trebuie întreprinse mai multe acțiuni: verificarea (confirmarea oficială) a declarațiilor financiare (contabile) și actualizarea periodică a informațiilor. Numai atunci toate calculele vor fi cu adevărat corecte.

Tipuri de analize financiare

Analiza stabilității financiare a organizației este împărțită în două tipuri: externă și internă.

Analiza internă se realizează, de regulă, de organismele interne ale întreprinderii. Rezultatele sale sunt utilizate, de obicei, pentru a monitoriza situația financiară în cadrul companiei, a prognoza evoluția viitoare și așa mai departe. Scopul acestei analize este fluxul corect și stabil de fonduri în bugetul organizației. La urma urmei, mijloacele financiare sunt extrem de importante pentru desfășurarea oricărei afaceri.

Analiza externă este efectuată de investitori, auditori, furnizori de diferite tipuri de resurse, precum și de toate tipurile de organisme de control prin raportare publică. Atât analiza internă cât și cea externă influențează puternic activitățile organizației.

O caracteristică a acestor rapoarte, în conformitate cu analiza ratei de schimb a stabilității financiare este faptul că fiecare dintre ele în mod individual și colectiv este în atenția unui anumit imagine a organizației, finanțelor sale, precum și starea generală a afacerilor.

Metode de analiză financiară

Metodele și metodele prin care analiștii de afaceri clasifică indicatorii de analiză a stabilității financiare pot fi clasificați în următoarele categorii:

• Grad de formalizare. Acesta, la rândul său, este împărțit în metode formalizate și neformalizate. Primele au fost și sunt principalele metode în ceea ce privește sustenabilitatea financiară. Informalistii se bazeaza pe opiniile expertilor, muncitorilor si analistilor si descriu pur si simplu cateva tehnici analitice.
• Grad de instrumente. Adică, metode economice, matematice de menținere a statisticilor și programării optime, care sunt, de asemenea, împărțite în mai multe subgrupe.

Cu privire la sustenabilitatea financiară în general

Analiza calitativă a aspectelor financiare și economice ale funcționării întreprinderii ajută la evaluarea muncii efectuate și la prezicerea corectă a modificărilor pentru a obține cel mai mare profit. Pentru a face acest lucru, și pentru a efectua o analiză a evaluării stabilității financiare, deci este principala prioritate pentru fiecare antreprenor.

Resursele financiare deținute de fiecare companie trebuie să respecte regulile pieței. Ele arată, de asemenea, nevoile sau absența lor pentru fiecare întreprindere.

Influențe externe

Funcționarea întreprinderii depinde în mare măsură de calitatea produsului sau a serviciilor furnizate, precum și de întreținerea, actualitatea executării activității și a capitalului total al organizației. Toate aceste elemente obligatorii ar trebui să conțină informații despre acțiunile lor, adică să fie ceva valabil. Pentru a face acest lucru, există multe analize care vă permit să determinați eficacitatea și semnificația, precum și să produceți previziuni ale viitoarei organizații și să oferiți clienților bunuri bune.

Cu o analiză calitativă a indicatorilor de stabilitate financiară, o întreprindere va avea oportunitatea de a fi competitivă pe piața de mărfuri. Cu toate acestea, există mulți factori externi care afectează în mod direct stabilitatea financiară a organizațiilor. Acestea pot fi:

• Economie în țară. Orice întreprindere, chiar privatizată, va depinde de starea economică a țării. Când economia cade, sunt posibile riscuri precum lichiditate scăzută și solvabilitate, iar în caz extrem, pot fi evitate și falimentele.
• Competitivitate. Acest concept a fost întotdeauna popular printre întreprinzători: dacă produsul dvs. este competitiv, atunci organizația merită atenție. Totuși, trebuie să vă luptați întotdeauna, să avansați produsul și serviciile înainte și să vă mențineți potențialul organizației. De asemenea, aceasta poate fi afectată de calitatea insuficient de ridicată a produsului, astfel încât clienții vor prefera antreprenorii mai puternici.
• Macroeconomia din țară. Pe lângă influența puternică a economiei, merită luată în considerare și macroeconomia. Modificările cursului de schimb, impactul relațiilor economice externe în țară - toate acestea vor afecta starea întreprinderii.
• Inflația. Pe lângă influența monedei, inflația este destul de semnificativă. Destabilizează foarte mult starea organizației, inclusiv cea financiară.
• Politica. De asemenea, conducerea afacerilor este influențată în mod direct de situația politică din țară. Orice legi sau reforme pot afecta activitatea întreprinderii în viitor. De asemenea, drepturile de protecție a consumatorilor vor intra în vigoare, ceea ce ar putea scutura reputația companiei.

Unul sau chiar mai mulți dintre factorii de mai sus ar putea pune capăt afacerii. Pentru a împiedica acest lucru, există analize ale durabilității atât a situației financiare a companiei, cât și a concurenților săi.

constatări

Finanțele au fost întotdeauna un angajament al bunurilor de calitate, definirea contractelor și tranzacțiilor benefice, caracteristicile tuturor organizațiilor și întreprinderilor.

Fiecare companie efectuează o mulțime de analize în fiecare zi, face modele de dezvoltare a afacerilor, determină perspective pentru viitor, face planuri bazate pe analiza solvabilității și a stabilității financiare.

Astfel, stabilitatea financiară este una dintre principalele caracteristici ale oricărei entități de afaceri. Aceasta permite determinarea competitivității unei întreprinderi, a stabilității și a fiabilității actuale și potențiale. Toate acestea vă ajută să vă alegeți propria strategie de dezvoltare în avans.

Cu toate acestea, costurile alocate pentru realizarea tuturor analizelor sunt uneori extrem de ridicate. La urma urmei, costul lor include și remunerația angajaților angajați de specialiști și analiști de afaceri, a căror activitate pe piața modernă este estimată destul de ridicată.

Atât de dificilă poate fi orice întreprindere. În cazul în care organizația funcționează corect, atunci pe cale de ieșire, oferă cumpărătorilor un produs de calitate și unic. Clienții, la rândul lor, îmbunătățesc reputația companiei, lăsând comentarii pozitive despre aceasta și sunt capabili să atragă alți consumatori.