Impozite de la persoane fizice: tipuri, rate, termeni de plată

Toată lumea trebuie să plătească diferite tipuri de impozite. Toți sunt fixați în NK. În același timp, se ia în considerare faptul că o anumită taxă se percepe numai dacă există un obiect corespunzător al impozitării. Toată lumea ar trebui să înțeleagă ce impozite sunt percepute asupra persoanelor. Dacă sunt încălcate cerințele legislației fiscale, vor fi percepute amenzi semnificative. Dacă acestea nu sunt rambursate de către un cetățean, executorii judecătorești vor fi acuzați de decizia instanței.

Caracteristicile taxelor de încărcare

Persoanele fizice nu se implică aproape niciodată în calcularea independentă a impozitelor, deoarece acest proces este efectuat de angajații Serviciului Federației Federale. Impozitele în Rusia sunt prezentate într-un număr destul de mare. Dacă o persoană nu știe care taxe ar trebui să i se transfere, acest lucru nu devine un motiv pentru refuzul de ai aduce în fața justiției.

Majoritatea taxelor se calculează de către inspectorii fiscali, după care se întocmesc chitanțe trimise la locul de reședință al unui cetățean care acționează în calitate de contribuabil. Un cetățean ar trebui să plătească o astfel de chitanță. În mod preliminar, puteți calcula taxa pentru a vă asigura că calculele sunt corecte din partea angajaților Serviciului Federal Federal.

Dacă nu există chitanță la ora stabilită, contribuabilul însuși ar trebui să întrebe de ce lipsește documentul. Pentru a face acest lucru, este recomandabil să veniți la biroul FNS, să vă arătați pașaportul și să solicitați o copie a chitanței. Ratele de impozitare pentru persoanele fizice sunt federale standard, dar pentru cele mai multe impozite, autoritățile municipale pot reduce această cifră.

Cine plătește impozite?

Toți cetățenii acționează ca subiecți ai dreptului civil. Dacă au obiecte de impozitare, atunci sunt obligați să plătească taxe pe baza valorii lor sau a altor parametri. Impozitele provenite de la persoane fizice sunt prezentate în numeroase forme, astfel încât oamenii trebuie să înțeleagă modul în care sunt calculați, ce rate sunt folosite, la ce dată ar trebui plătite și care sunt consecințele lipsei plății.

Impozitele se plătesc:

• Cetățeni ruși;
• străinii care primesc venituri pe teritoriul Rusiei;
• oameni care nu posedă cetățenie.

Taxele sunt plătite numai dacă există elemente impozabile corespunzătoare cărora pot fi prezentate venituri, terenuri, case sau vehicule.

Tipuri de impozite

Toți oamenii ar trebui să înțeleagă bine ce fel de colecții ar trebui să fie transferați la buget. Impozitele în Rusia, care sunt percepute persoanelor fizice, sunt prezentate în mai multe varietăți:

• NDFL, care preia colectarea taxei de la toate veniturile cetățenilor, deși există anumite excepții, deoarece nu este obligată să plătească impozit pe fondurile primite prin moștenire sau ca daruri în cantități mici;
• Taxa de transport este plătită de către toți proprietarii de automobile, dar și aici există excepții, ca proprietarii de camioane cu greutate de până la 12 tone nu plătesc această taxă și nu trebuie să perceapă o taxă pe mașinile pentru persoanele cu handicap, a cărui putere nu depășește 100 de litri. s.;
• impozitul pe proprietate, calculat pe baza bunurilor imobiliare disponibile;
• impozitul pe teren se determină dacă cetățenii au terenuri deținute de aceștia pe dreptul de proprietate;
• taxa de apă este colectată numai de la utilizatorii resurselor de apă ale țării;
• În plus, există taxe din partea vânătorilor și a pescarilor;
• accizele plătite de persoanele fizice care, în timpul muncii sau timpului liber, transportă orice bunuri peste granița țării.

Astfel, există într-adevăr multe tipuri de taxe care pot fi plătite de cetățeni. Dar ele sunt calculate și listate numai dacă există motive adecvate. Taxele percepute pentru persoane fizice, de obicei, calculat personalul FTS, astfel încât cetățenii nu pot avea grijă de a face cu calcule și transferul de fonduri, precum și pregătirea și livrarea diferitelor declarații.

Nuanțe de plată a impozitului pe venitul personal

Această colecție este considerată cea mai semnificativă și mai populară printre cetățenii ruși. Se plătește din toate veniturile unei persoane. În alt mod, se numește impozitul pe venit de la persoane fizice. El este plătit de un agent fiscal reprezentat de angajator. În plus, pot exista alte venituri, deci este important să știți cum se percepe această taxă:

• Salariu. Impozitele pe salarii sunt plătite de compania în care lucrează cetățeanul. Această plată reprezintă principala sursă de venit pentru majoritatea rușilor. Impozitul se percepe nu numai pe salariu, ci și pe prime și bonusuri diferite. În acest scop, se calculează 13% din încasările în numerar. Angajatorul se ocupă independent de calcul și transfer. De asemenea, el întocmește informații privind formularul 2-NDFL, trimis la Serviciul Federal Federal. Prin urmare, cetățenii înșiși nu ar trebui să plătească impozite pe salarii sau să raporteze pentru fondurile primite. În plus, salariile sunt plătite în PF sau FSS. Dacă o persoană lucrează în mai multe companii, atunci în fiecare dintre ele, angajatorii sunt angajați în așezări și transferuri.
• Vânzarea de bunuri imobiliare. În cazul în care un cetățean vinde proprietatea în posesia sa mai puțin de trei ani (în cazul în care a fost obținută prin moștenire sau ca un cadou) sau cinci ani (achiziționate pe cheltuiala proprie), atunci este necesar să se calculeze în mod independent și să plătească impozitul pe venitul persoanelor fizice. Calculul utilizează valoarea proprietății și puteți utiliza și deduceri fiscale. Se impozitează diferența dintre valoarea de cumpărare și de vânzare a bunului. În aceste condiții, cetățeanul trebuie să se calculeze în mod corect taxa, plăti și de a face declarația, care înainte de 30 aprilie a anului următor. Impozitul în sine este plătit până la 15 iulie anul viitor.
• Impozit pe dividende către persoane fizice. Dacă un cetățean și-a investit fondurile libere în deschiderea sau dezvoltarea unei societăți, pe baza căreia a primit acțiuni, poate conta pe primirea periodică de dividende. Acestea sunt, de asemenea, clasificate ca venituri, prin urmare, ele sunt imputate cu impozitul pe venitul personal în procedura generală. Agentul fiscal este o companie care transferă fonduri, deci trebuie să se ocupe de decontarea și plata fondurilor.

Există anumite încasări în numerar din care nu se percep impozite pe indivizi. Acestea includ:

• beneficiază de stat;
• despăgubiri pentru daune morale sau fizice;
• asistență materială;
• plata formării profesionale sau a reconversiei lucrătorilor;
• cadouri, în cazul în care valoarea lor nu depășește 4 mii de ruble pe an.

Până în 2015, a existat o lege specială privind impozitele persoanelor fizice nr. N 2003-1, dar a fost anulată, deci acum trebuie să ne concentrăm doar pe capitolul 32 din Codul fiscal.

Impozitul pe proprietate

Este plătit de cetățeni care dețin orice proprietate imobiliară. Dacă locuiesc într-o locuință municipală, ei plătesc doar taxa de închiriere specificată în contractul social. Impozitul de la persoanele fizice la bunurile imobiliare nu este plătit de toți cetățenii, deoarece unele categorii de cetățeni sunt considerate privilegiate. Acestea includ:

• eroi ai Federației Ruse sau ai URSS;
• invalizi ai primelor două grupuri;
• invalizi din copilărie;
• Personalul militar cu experiență de 20 de ani sau mai mult;
• membrii familiei militare care și-au pierdut câștigătorul;
• victime ale radiațiilor.

În plus, beneficiile sunt oferite pensionarilor, lucrătorilor din domeniul culturii sau cetățenilor cu structuri diferite, unde se află diferite ateliere sau studiouri.

Din anul 2015, valoarea cadastrală a bunurilor imobile a fost luată în calcul la calcularea acestei taxe. Rata standard a dobânzii pentru proprietăți rezidențiale este de 0,1%, dar crește pentru proprietarii de spații comerciale sau alte structuri, astfel încât poate ajunge la 2%.

Cetățenii folosesc rata de impozitare, prețul cadastral și deducerea, ceea ce permite reducerea bazei de impozitare la calcularea acestora. Deducerile depind de imobilul disponibil:

• 50 mp m. pentru case;
• 20 mp m. pentru apartamente;
• 10 mp m pentru camere.

Prin urmare, mai întâi, prețul cadastral ar trebui redus cu mărimea deducerii, după care se calculează impozitul pe baza ratei.

Impozitele pe proprietate ale persoanelor fizice sunt plătite anual până la data de 15 decembrie a anului următor. Fondurile sunt colectate din diferite tipuri de proprietăți, care includ:

• case și apartamente;
• camere separate în dormitoare sau apartamente comunale;
• garaje;
• locurile pentru mașini, emise de cetățeni în proprietate;
• obiecte de construcții nefinisate, care nu au fost incluse pe listă la o dată relativ recentă;
• complexe diferite, constând din mai multe clădiri care au un singur scop;
• alte construcții.

Cetățenii primesc chitanțe de plată pentru plata acestei taxe de la angajații Serviciului Federației Federale. Dacă refuză să plătească în mod voluntar fondurile, atunci colectarea impozitelor de la persoane fizice. Pentru a face acest lucru, serviciul fiscal se aplică instanței, după care, prin hotărâre judecătorească, executorii judecătorești vor folosi metode diferite pentru a forța cetățeanul să returneze fondurile. Conturile pot fi chiar arestate în bancă, după care sumele depuse, dacă este cazul, sunt retrase din acestea.

Impozitul pe teren

Această taxă trebuie plătită de toți cetățenii care dețin sau folosesc diferite părți ale pământului. Prin urmare, impozitul pe teren cu persoane fizice percepute în următoarele condiții:

• cetățeanul este proprietarul direct al acestui obiect, de aceea are un certificat de proprietate asupra terenului;
• persoana deține obiectul, deoarece a primit-o de la stat pentru utilizare permanentă;
• Site-ul este obținut în condițiile unei posesiuni moștenite pe viață.

Fondurile sunt transferate la bugetul local. Impozitele pe teren aplicate persoanelor fizice sunt calculate de angajații Serviciului Federației Federale. Pentru aceasta, sunt luați în considerare diferiți parametri ai parcelei:

• zona teritoriului;
• valoarea cadastrală a acesteia;
• rata de impozitare aprobată în regiune;
• un fel de teren care poate fi folosit pentru agricultură, IZHS sau alte nevoi.

Plățile sunt solicitate până la data de 15 decembrie anul viitor. Chiar și pentru această colecție sunt oferite diferite tipuri de beneficii pe care cetățenii le pot folosi:

• veterani ai celui de-al doilea război mondial;
• oameni care se specializează în meserii populare;
• fermierii din organizarea fermelor lor sunt scutiți de necesitatea de a plăti această taxă pentru primii cinci ani;
• oamenii care au primit terenuri care ar trebui să fie refăcute înapoi de restaurare și care pot fi folosite în viitor numai în scopuri agricole, nu plătesc impozite timp de 10 ani.

Rata pentru această colecție variază de la 0,025% la 1,5%, iar mărimea exactă depinde de decizia autorităților municipale. Puteți afla exact informațiile direct pe site-ul local al Serviciului Federal Federal. Nu este necesar să depuneți o declarație de colectare și nici nu trebuie să trateze calculele în mod independent.

Taxa de transport

Este colectat de la toți cetățenii care dețin propria mașină. Numai proprietarii îi plătesc. Taxa de transport de la persoane fizice se percepe anual, iar FNS este, de asemenea, implicat în calcul. Notificările sunt trimise împreună cu chitanțe, care pot fi plătite la sucursala băncii, cu ajutorul unui ATM, online banking sau oficii poștale.

Suma impozitului este influențată de mulți factori:

• regiunea de reședință a proprietarului vehiculului, deoarece fiecare oraș are propriile coeficienți de ridicare și rate;
• cantitatea de cai putere, deoarece această valoare este înmulțită cu rata;
• costul mașinii, deoarece, dacă mașina costă mai mult de 3 milioane de ruble, atunci în calcul sunt utilizați coeficienți de creștere, datorită cărora suma de colectare crește cu adevărat;
• tip de vehicul, deoarece proprietarii de camioane sunt complet scutiți de plata acestei taxe.

Atunci când se percepe o taxă de transport de la persoane fizice, se acordă, de asemenea, beneficii semnificative. Acestea pot fi folosite de către pensionari sau proprietari de camioane, a căror masă nu depășește 12 tone. Privilegiul este acordat într-un mod declarativ, deci cetățenii ar trebui să afle mai întâi în departamentul FNS dacă se pot aștepta să fie relaxați, după care aduc dovezi care dovedesc dreptul la un beneficiu. Se face o declarație, care este transmisă apoi angajatului instituției. Numai după aceea vor primi chitanțe cu o taxă redusă.

accize

Acestea sunt plătite numai de persoanele fizice, care transportă mărfuri prin granița țării. Dar aceste mărfuri trebuie să fie accizabile. Pentru ei conform art. 179 din Codul Fiscal se referă la:

• alcoolul și diferite tipuri de produse alcoolice;
• tutun;
• autovehicule sau alte tipuri de vehicule;
• combustibil, care poate fi reprezentat de material de uz casnic pe benzină, motorină sau chiar în cuptor;
• uleiuri de motor.

Toate regulile de bază pentru colectarea accizelor sunt enumerate în art. 181 TC.

Taxa pe apă

Această taxă se plătește dacă cetățenii iau apă din fântâni arteziene. Înainte de forare, este necesar un puț pentru a obține o licență.

Dacă apa este luată din orizonturi mai puțin profunde, în timp ce apa este utilizată numai pentru uz personal, atunci nu se percepe nici un impozit.

Contribuabilii înșiși trebuie să calculeze și să transfere această taxă. Pentru aceasta, se utilizează o rată de 93 de ruble. pentru 1000 msup3- și dacă nu sunt instalate contoare, se aplică un factor incremental de 1,1.

Deoarece baza de impozitare este cantitatea de apă pompată din puț pentru o anumită perioadă de timp. În plus, pentru această colecție este necesară depunerea declarației trimestrial până la data de 20 aprilie, iunie, octombrie și ianuarie.

Taxele vânătorilor

Această taxă este federală. Este plătită numai de persoanele care au permisiunea de a vâna pe mai multe teritorii:

• care sunt disponibile publicului;
• alocat antreprenorilor sau companiilor;
• Reprezentate de zone naturale, dotate cu o bună protecție.

Pentru a calcula mărimea acestei taxe, se ia în considerare numărul de animale ucise, astfel încât taxa este exprimată în natură. Pariul este stabilit separat pentru fiecare animal, iar toate pariurile sunt enumerate în art. 333 NC. Taxa se plătește imediat după autorizare. Nu este necesar să se creeze și să se prezinte rapoarte, ceea ce simplifică foarte mult procesul de vânătoare.

Colecție pentru pescari

Toate regulile pentru transferarea acestei taxe sunt de asemenea cuprinse în art. 333 NC. Este necesar să se plătească taxa doar pentru anumite specii de specii marine biologice. Înainte de proces este necesar să se obțină permisiunea pentru pescuit și nu este întotdeauna dat, deoarece există multe restricții.

Calculul colectării ia în considerare cantitatea de captură și rata stabilită pentru un anumit tip de pește. Plata acestui impozit se face în mai multe etape. Inițial, se plătește 10% din suma totală, după care contribuțiile sunt plătite în mod regulat în cursul anului. În cea de-a treia etapă, ultima plată unică este transferată până în a 20-a zi a lunii, care urmează după luna în care expiră valabilitatea permisului emis. Toate aceste puncte sunt explicate de angajații Serviciului Federației Federale în procesul de depunere a permisului de pescuit.

În concluzie

Astfel, tipurile de impozite de la persoane fizice sunt numeroase. Acestea sunt calculate și plătite numai dacă există un obiect corespunzător al impozitării reprezentat de diferite tipuri de bunuri imobiliare, vehicule, venituri sau alte valori. În majoritatea cazurilor, angajații Serviciului Federației Federale sunt angajați în calcularea impozitelor, iar cetățenii primesc declarații gata făcute. Impozitele sunt plătite pentru venituri.

Toată lumea ar trebui să fie bine informată cu privire la modul în care sunt acumulate impozitele și când impozitele sunt transferate pentru a preveni delincvența, deoarece în acest caz poate fi adus la răspundere administrativă sau penală. Pedeapsa se va aplica chiar și în situația în care o persoană nu are cunoștință de legislația fiscală. Acest lucru este valabil mai ales în ceea ce privește vânători și pescari, care încearcă să demonstreze că pur și simplu nu știu că este necesar să se plătească o taxă. Ei sunt atrași de articol pentru braconaj, dar, de asemenea, a forțat guvernul să transfere sume importante de bani.